20 лет обучаем, отвечаем, защищаем! Вы уверены в своих силах и будущем. Видеоканал на Youtube
196240 г. Санкт-Петербург, 5-й Предпортовый проезд, дом 12 корпус 2, тел. (812) 920-12-14, (911) 992-65-69, e-mail: adm@fineks.org

Наши преимущества

Полезные сервисы

Проверка  ФНС на меры  поддержки
Отчетность в Росстат
Почта России. Отслеживание корреспонденции
Генпрокуратура. Сводный план проверок
Электронное Правительство. Госуслуги
Роскомнадзор. Портал персональных данных
Мастер учетной политики реал-сектора

Проверка данных

Проверка контрагента в ЕГРЮЛ
ЕФРСФДЮЛ
Сведения об отказах физических лиц
Реестр уведомлений о начале деятельности
ФССП Банк данных исполнительных производств

Деловые партнеры

Контур
Издательство "Главная книга"
ИРСОТ

Курсы валют и погода

Курс валют предоставлен сайтом old.kurs.com.ru

ГлавнаяФорум → Ответы на вопросы

Ответы на вопросы

Уважаемые коллеги! Пожалуйста, если Вы знаете ответ на вопрос, опубликованный на данной странице сайта, отвечайте друг другу (ссылка «Ответить» есть в каждой «ветке»). «Центр финансовых экспертиз» чрезвычайно признателен тем бухгалтерам, кто уже отвечает на вопросы коллег на нашем сайте. Коллективный разум профессионального сообщества - это великая сила, а кроме того - по мере увеличения числа вопросов (что неизбежно), вполне очевидно, нам потребуется Ваша помощь, Ваш бесценный опыт и сформированные в результате практической деятельности знания. Лекторы и эксперты «Центра финансовых экспертиз» также будут, по мере сил, отвечать на вопросы, высказывать свое мнение, участвовать в дискуссиях для того, чтобы общими усилиями обязательно найти верный ответ и оптимальное решение. Благодарим за сотрудничество!


Поиск по форуму

Все темы Задать вопрос

Требование ФНС о предоставлении пояснений по декларации по НДС

12.11.2020, Семенова Татьяна Анатольевна (ПЗС 2020-11-23)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Добрый день.
Уважаемый Михаил Сергеевич, прошу Вашего совета, как следует правильно поступить в такой ситуации:
Получили требование от ФНС о представлении пояснений по декларации по НДС за 2 квартал 2018г., в которой выявлены ошибки (не отражена реализация по огромному списку счетов-фактур). Как выяснилось (заказала в налоговой перечень бухгалтерской и налоговой отчетности и выписку операций по расчетам с бюджетом по НДС), кто-то за нас в октябре 2020 года подал корректирующую декларацию (корректировка № 7) за указанный период с налогом к уменьшению. В ФНС посоветовали сдать «правильную» корректировочную декларации со следующим номером корректировки. Но ведь мы «неправильную» не сдавали! Получается, что некто подделал ЭЦП нашего руководителя и отправил в ФНС декларацию. Есть ли уверенность, что это не повторится снова?
Запросила у спецоператора справку о том, что указанную в требовании отчетность мы через них не сдавали. Обещали предоставить.
Сдавать корректировку не очень хочется, т.к. это снова камеральная проверка. Или другого выхода нет?

Ответы (всего 2)

12.11.2020, Мухин Михаил Сергеевич

Татьяна Анатольевна, я советую подать в МИФНС заявление о непричастности к подаче уточненной налоговой декларации, а в ГУВД - заявление о возбуждении уголовного дела по признакам состава преступления, предусмотренного статьей 272 УК РФ. И никаких уточненок.

12.11.2020, Семенова Татьяна Анатольевна

Спасибо

Скрыть ответы

Ответить

Запись в выписке из ЕГРЮЛ о недостоверности сведений о гендиректоре

10.11.2020, Жукова Яна Львовна (ПЗС 2020-10-19)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Михаил Сергеевич, что нужно сделать, чтобы разобраться и аннулировать эту заметку?

Ответы (всего 1)

12.11.2020, Мухин Михаил Сергеевич

Яна Львовна, нужно срочно подавать жалобу в УФНС. Если не поможет - в арбитражный суд.

Скрыть ответы

Ответить

Нотариальное заверение Решения о распределении дивидендов для АО

10.11.2020, Жукова Яна Львовна (ПЗС 2020-10-19)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

АО несколько раз в год распределяют чистую прибыль. Юристы каждый раз вызывают нотариуса и заказывают список держателей тоже за деньги. Обязательно ли нотариально заверять Решение? Разве держатели не могут принять Решение, что заверение не обязательно, тем более, что держатель акций один.

Ответы (всего 1)

16.11.2020, Куликов Алексей Александрович

Яна Львовна, порядок подтверждения принятия решения непубличным акционерным обществом установлен подпунктом 2 пунктом 3 статьи 67.1 ГК РФ - других вариантов для данной организационно-правовой формы не предусмотрено...

Скрыть ответы

Ответить

НДС

30.10.2020, Новожилова Маргарита Николаевна (ПЗС 2020-09-30)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Уважаемый Михаил Сергеевич!
У нас не постой вопрос, связанный с НДС по долгосрочному договору (с 2014 года по 2020 год) с Китайским контрагентом-Заказчиком. Можно ли к Вам обратиться очно? Оплату Ваших услуг произведем.

Ответы (всего 0)

Уточненные декларации

27.10.2020, Устинова Лилия Васильевна (С 2020-09-30)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

В соответствии с Распоряжением КИО Учреждение 01 октября 2020 заключило договор с оператором связи на предоставление во временное пользования на возмездной основе конструктивных элементов искусственных дорожных сооружений, находящихся в его оперативном управлении, для размещения сетей оператора. Договор распространяет свое действие на отношения, возникшие с 15.05.2019 года. По условиям договора Плата за пользование вносится ежеквартально. Но оплата прошедших периодов оговаривается в договоре отдельно: с 15.05.2019 по 31.12.2019 одной суммой, с 01.01.2020. по 31.08.2020 отдельной суммой. Можно ли включить доходы за прошедшие периоды в налогооблагаемые базы по НДС и налогу на прибыль в текущем периоде (4 кв.2020) или необходимо представить уточненные декларации за прошлые периоды? И если необходимо, то за какие конкретно ? Договор и Распоряжение прилагаю.

Приложенные файлы:

Эр-Телеком Холдинг.pdf

Распоряжение 300-рк.pdf

Ответы (всего 1)

16.11.2020, Куликов Алексей Александрович

Лилия Васильевна, ответ на Ваш вопрос будет зависеть от предыдущих отношений между сторонами заключённого договора. Если до 01.10.2020 года пользование Вашим имуществом осуществлялось контрагентом при отсутствии согласия или одобрения с Вашей стороны, то такие действия подлежат квалификации в соответствии со статьёй 1102 ГК РФ как неосновательное обогащение. Следовательно, в такой ситуации заключение договора 01.10.2020 года при условии его распространения на отношения, возникшие ранее, есть способ легализации таких ранее возникших правоотношений, вследствие чего только 01.10.2020 года Вы вправе признать платежи за пользование Вашим имуществом арендной платой, подлежащей включению в состав налоговой базы по НДС и налогу на прибыль. Если же де-факто отношения изначально сложились в рамках юридической конструкции договора аренды, а 01.10.2020 года лишь были должным образом оформлены, то необходимо признать, что арендная плата, за период с 15.05.2019 года и должна была своевременно начисляться для целей формирования налоговой базы по НДС и налогу на прибыль, что сейчас влечёт обязанность по представлению уточнённых налоговых деклараций по НДС и налогу на прибыль...

Скрыть ответы

Ответить

Списание недоимки ФССП

27.10.2020, Иванушкова Анна Александровна (С 2020-10-19)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Добрый день,в июле 2019 года ФССП списали с расчетного счета недоимку по страховым взносам.Деньги были зачислены в НО в сентябре 2019 года. НО выставил пени.Мы писали запрос в ФССП,ответ не получили.Что можно сделать в этой ситуации для возврата пеней?!

Ответы (всего 1)

27.10.2020, Мухин Михаил Сергеевич

Анна Александровна, пока все не очень понятно. Сходите к приставу и снимите копии с материалов исполнительного производства. Присылайте, я посмотрю.

Скрыть ответы

Ответить

Запрос из налоговой

26.10.2020, Сиденко Мария Евгеньевна

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Здравствуйте. К нам пришел запрос из налоговой 23.10.20 о предоставлении документов за период с 01.01.16 по 31.12.18 по контрагенту с которым у нас была последняя сделка 11.05.16. Должны ли мы отвечать на запрос налоговой или можно сослаться на то, что срок прошел (ст.23 НК в течение четырех лет обеспечивать сохранность данных бухгалтерского и налогового учета и других документов, необходимых для исчисления и уплаты налогов)?

Ответы (всего 2)

27.10.2020, Мухин Михаил Сергеевич

Мария Евгеньевна, ответить нужно в любом случае. Но если будете ссылаться на истечение срока хранения документов, будьте готовы к тому, что налоговый орган запросит акт об их уничтожении.

27.10.2020, Сиденко Мария Евгеньевна

Спасибо

Скрыть ответы

Ответить

Отмена ЕНВД

23.10.2020, Шарлай Лариса Ивановна (С 2020-10-19)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Добрый день!
В настоящее время аптека (ООО) работает на ЕНВД. В 2019 г. было подано уведомление о применении УСН по маркетинговым услугам с 2020 г. Доходы по всем видам деятельности (ЕНВД и УСН) в 2020 г. предположительно составят 190-200 млн.руб. (при этом доля ЕНВД составляет 97%). С 01.01.2021 г. налоговый спецрежим ЕНВД прекращает свое существование. Может ли ООО в 2021 г. остаться работать на УСН? Или нужно перейти на применение ОСНО?

Ответы (всего 2)

25.10.2020, Куликов Алексей Александрович

Лариса Ивановна, подав в соответствии со статьями 346.11 - 346.13 НК РФ заявление о переходе на УСН организация ЦЕЛИКОМ в отношении ВСЕХ видов деятельности переходит на данный специальный налоговый режим, за исключением тех видов деятельности, в отношении которых могут применяться иные специальные налоговые режимы (в частности - ЕНВД). В связи с отменой с 01.01.2021 года ЕНВД в отношении данного вида деятельности должен применяться тот режим, который применяется организацией в ЦЕЛОМ - УСН. Но при этом необходимо будет отслеживать соответствие критериям, установленным статьями 346.11 - 346.13 НК РФ...

26.10.2020, Шарлай Лариса Ивановна

Алексей Александрович, спасибо большое!

Скрыть ответы

Ответить

Вычеты по НДС - к вопросу 1.7 программы

21.10.2020, Смагина Вероника Витальевна (ПЗС 2020-11-23)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Михаил Сергеевич, добрый день!
Стоит ли в настоящий период времени подавать декларацию по НДС к большому возмещению, поскольку выручки снизились, но при этом было поступление дорогого оборудования и прочие расходы за счет кредитных и собственных средств? Отложить вычет можем, но идея в том, чтобы вернуть часть ранее уплаченного налога. Опасаемся выездной проверки в результате этого. Контрагенты нормальные, но из-за этого попасть в "черный список" не хотелось бы.

Ответы (всего 2)

21.10.2020, Мухин Михаил Сергеевич

Вероника Витальевна, я всегда советую в подобных ситуациях не мешкать с возмещением. Налоговики будут недовольны в любом случае, и никакая отсрочка с возмещением этого не изменит. Но подавать на возмещение лучше сейчас именно потому, что контрагенты нормальные. Что будет с этими контрагентами через год-два, никто не знает.

22.10.2020, Смагина Вероника Витальевна

Михаил Сергеевич, спасибо большое!

Скрыть ответы

Ответить

Оплата командировочных расходов

21.10.2020, Билькунова Дарья Вячеславовна (С 2020-12-16)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Добрый день! Помогите пожалуйста разобраться в ситуации.
В штате бюджетного учреждения находятся тренер и спортсмен-инструктор, получающих заработную плату. В случае выезда в командировку с командой, тренеру и спортсмену-инструктору выплачиваются суточные (100,00 руб), оплачивается проживание и проезд. Можно ли спортсмену - инструктору и тренеру дополнительно оплачивать питание в командировке. Если да, то за счет какого источника?

Ответы (всего 3)

25.10.2020, МОРОЗОВА ИРИНА ВЛАДИМИРОВНА

Все затраты на питание сотрудника в командировке возвращаются за счет системы суточных выплат. Это подтверждает и Минфин в письме от 2 марта 2017 года № 03-03-07/11901. В документе прямо сказано, что питание в командировке — расходы, которые не подлежат возмещению при проезде к месту командирования и обратно, согласно действующему законодательству РФ.
При отдельном возвращении затрат на питание работников во время служебной поездки с оплаты питания придется уплатить как НДФЛ, так и страховые взносы, так как это признается доходом сотрудника в натуральной форме.

25.10.2020, Михайлова Елена Николаевна

Дарья Вячеславовна! Выскажу свое профсуждение. Компенсация РАБОТНИКАМ - СПОРТИВНЫМ ТРЕНЕРАМ и сопровождаемым ими лицам на питание может быть установлена с учетом специфики обеспечения условий труда (когда 100 руб. выплачиваемые в качестве суточных – не покрывают расходы на полноценное питание тренеров-преподавателей). При этом, если она не относится к расходам, возмещаемым при командировании, расходы на ее выплату отражают по КВР 112 "Иные выплаты персоналу учреждений, за исключением фонда оплаты труда". Он увязывается с подстатьей 214 КОСГУ "Прочие несоциальные выплаты персоналу в натуральной форме".
Возмещение работнику учреждения затрат, связанных с командировками, отражают по КВР 112 "Иные выплаты персоналу учреждений, за исключением фонда оплаты труда". Код увязывают:
- с подстатьей 212 КОСГУ "Прочие несоциальные выплаты персоналу в денежной форме" - в отношении СУТОЧНЫХ;
- с подстатьей 226 КОСГУ "Прочие работы, услуги" - в отношении ИНЫХ расходов, связанных со служебными командировками (проезд, проживание и т.д.) С ВЕДОМА РАБОТОДАТЕЛЯ, оформленными Положением (локальным актом учреждения).
Если суммы выдаются командированному под отчет на ЗАКУПКУ соответствующих услуг, расходы показывают по КВР 244 "Прочая закупка товаров, работ и услуг", увязанному с соответствующими подстатьями КОСГУ.
В СОСТАВ ЗАТРАТ на проведение спортивных соревнований могут входить следующие расходы:
затраты на ПИТАНИЕ и проживание,
затраты на проезд участников соревнований, тренеров, судей;
организационные взносы, если учреждение делегирует участников для участия в соревнованиях, предполагающих уплату взносов;

- приобретение спортивного инвентаря и оборудования, формы;
- аренда спортивных сооружений;
- страхование участников, которое в ряде случаев является обязательным;
- обеспечение безопасности мероприятия;
- приобретение кубков, призов, изготовление грамот и дипломов;
- награждение участников денежными призами, если это предусмотрено программой соревнований.


-
-
ОБОСНОВАНИЕ:
В ряде случаев расходы на спортивные мероприятия могут НОРМИРОВАТЬСЯ. Так, приказом Минспорттуризма России от 30.03.2015 N 283 утверждены нормы расходов средств на проведение физкультурных и спортивных мероприятий, включенных в единый календарный план МЕЖРЕГИОНАЛЬНЫХ, ВСЕРОССИЙСКИХ И МЕЖДУНАРОДНЫХ физкультурных мероприятий и спортивных мероприятий (ЕКП). Данные нормы устанавливают объемы средств по оплате услуг при проведении физкультурных мероприятий и спортивных мероприятий, включенных в ЕКП, за счет средств федерального бюджета.
Нормы расходов средств на обеспечение питанием спортсменов, тренеров и специалистов при проведении физкультурных и спортивных мероприятий, включенных в ЕКП за счет средств федерального бюджета, составляют для спортивных мероприятий 700-1500 рублей на человека в день (в зависимости от категории физкультурных и спортивных мероприятий), которые разработаны в соответствии с частью 4 статьи 23 Федерального закона от 4 декабря 2007 № 329-ФЗ "О физической культуре и спорте в Российской Федерации".
В соответствии со статьей 168 ТК РФ работодатель ОБЯЗАН ВОЗМЕЩАТЬ работнику:
- расходы по проезду;
- расходы по найму жилого помещения;
- дополнительные расходы, связанные с проживанием вне места постоянного жительства (СУТОЧНЫЕ);
- ИНЫЕ расходы, произведенные работником С РАЗРЕШЕНИЯ ИЛИ ВЕДОМА работодателя.

Суточные, превышающие 700 руб. за каждый день командировки на территории РФ и 2 500 руб. за каждый день командировки за рубеж, облагаются налогом на доходы физических лиц и страховыми взносами на обязательное медицинское и пенсионное страхование (п. 3 ст. 217, ч. 2 ст. 422 НК РФ).

НОРМИРУЮТСЯ командировочные расходы федеральных государственных учреждений в соответствии с постановлением Правительства РФ от 02.10.2002 № 729 "О размерах возмещения расходов, связанных со служебными командировками на территории Российской Федерации, работникам, заключившим трудовой договор о работе в федеральных государственных органах, работникам государственных внебюджетных фондов Российской Федерации, федеральных государственных учреждений" (Постановление № 729).
ВАЖНО! Расходы, превышающие вышеуказанные размеры, а также иные связанные со служебными командировками расходы при условии, что они произведены работником с РАЗРЕШЕНИЯ ИЛИ ВЕДОМА работодателя, ВОЗМЕЩАЮТСЯ федеральными государственными учреждениями ЗА СЧЕТ ЭКОНОМИИ средств, сложившейся в процессе исполнения плана ФХД (п. 3 Постановления № 729) или бюджетной сметы – для получателя средств федерального бюджета.
Для учреждений субъектов РФ и муниципальных учреждений СУТОЧНЫЕ и другие расходы НОРМИРУЮТСЯ нормативными правовыми актами соответствующих органов власти.

Если цели мероприятия совпадают с целями выделения средств (субсидии), а также в случае использования средств от приносящей доход деятельности учреждение вправе оплачивать расходы,
Расходы учреждений по оплате проезда, проживания, денежных компенсаций на питание во время соревнования и суточных в пути, осуществляемые при командировании спортсменов и тренеров на различного рода соревнования, подлежат отражению по статьям и подстатьям БК.
Под СУТОЧНЫМИ понимаются ДОПОЛНИТЕЛЬНЫЕ расходы, которые связаны с проживанием командированного сотрудника вне места его постоянного жительства (в соответствии со статьей 168 ТК РФ).
Согласно пункту 11 Положения об особенностях направления работников в служебные командировки, утвержденного Постановлением Правительства РФ от 13.10.2008 № 749, дополнительные расходы, связанные с проживанием вне места жительства (суточные), возмещаются работнику за каждый день нахождения в командировке, включая выходные и нерабочие праздничные дни, а также за дни нахождения в пути, в том числе за время вынужденной остановки в пути, с учетом положений, предусмотренных пунктом 18 № 749.

При оплате работодателем налогоплательщику расходов на командировки как внутри страны, так и за ее пределы в доход, подлежащий обложению НДФЛ, не включаются СУТОЧНЫЕ, выплачиваемые в соответствии с законодательством РФ, но не более:
- 700 рублей за каждый день нахождения в командировке на территории РФ,
- 2 500 рублей за каждый день нахождения в заграничной командировке.
Ткаим образом, возможно установить "ПОВЫШЕННЫЕ" СУТОЧНЫЕ (по сравнению со 100 руб.), В ТОМ ЧИСЛЕ ДЛЯ ШТАТНЫХ ТРЕНЕРОВ -ПРЕПОДАВАТЕЛЕЙ ("СПОРТСМЕНОВ"), в том числе с частичным СОФИНАНСИРОВАНИЕМ за счет внебюджетки (ПДД КФО-2).
При этом к услугам, связанных с направлением работника в служебную командировку, когда возможно заключение контракта на оказание услуг в безналичном порядке согласно п. 26 ч. 1 ст. 93 Закона № 44-ФЗ, с единственным поставщиком) относятся только:
- обеспечение проезда к месту служебной командировки и обратно;
- наем жилого помещения;
- транспортное обслуживание;
- обеспечение ПИТАНИЕМ.

То есть расходы на проживание и ОРГАНИЗАЦИЮ ПИТАНИЯ - могут быть оплачены в безналичном порядке по договору с организацией, которая будет предоставлять жилые помещения И ПИТАНИЕ (для всех, тогда можно суточные в размере 100 руб. не выплачивать).
Если же расходы будут оплачиваться наличными деньгами, как правило, необходимые суммы выдаются сопровождающему лицу, которое либо направляется в служебную командировку и является подотчетным лицом (если состоит в трудовых отношениях с учреждением и в его обязанности входит сопровождение студентов на мероприятия).
Средства субсидий, полученных от учредителя, гранты имеют целевой характер расходования, который необходимо строго соблюдать. Однако если цели мероприятия совпадают с целями выделения средств, а также в случае использования средств от приносящей доход деятельности учреждение вправе оплачивать расходы по смете ( плану ФХД), даже в части сопровождающих лиц, не являющихся работниками.
Особенность расходов на участие в спортивных соревнованиях - факт, когда вместе с работниками учреждения направляются лица, не являющиеся работниками, – спортсмены, сопровождающие лица. Они могут быть учащимися учреждения, их родителями и иными лицами. Их поездка с точки зрения учреждения не является командировкой, так как они не состоят с учреждением в трудовых отношениях.
Порядок и размер возмещения расходов на поездки таких лиц НОРМАТИВНО НЕ УРЕГУЛИРОВАНЫ, поэтому учреждение вправе установить их самостоятельно в локальном нормативном акте.
Например, учреждение может установить, что денежные средства для покупки билетов, найма жилья, оплаты питания в столовой иных лиц в поездке выдаются ответственному работнику учреждения, который затем отчитывается о произведенных иными лицами расходов. Можно сделать по-другому – не выдавая иным лицам авансов, компенсировать их затраты по возвращении и представлении заявления и подтверждающих документы расходов.

Законодательно установлены только ограничения в отношении служебных командировок, да и то только для учреждений, финансируемых за счет средств федерального бюджета (постановление Правительства РФ от 02.10.2002 № 729).
А вот в отношении возмещения расходов на проезд, проживание и ПИТАНИЕ СТУДЕНТОВ и учащихся, направленных на различные мероприятия, а также аналогичных расходов сопровождающих лиц, не являющихся сотрудниками учреждения (и, следовательно, не считающихся командированными), официальных ограничений нет.
Поэтому выплаты производятся в размерах, предусмотренных утвержденной сметой доходов и расходов учреждения (обоснованием к плану ФХД). Как правило, при планировании потребности в средствах за счет средств субсидии используются те же ограничения, что и для служебных командировок. А вот если поездка финансируется за счет средств от приносящей доход деятельности, при формировании сметы (как обоснования плана-графика ПФХД) предельные размеры возмещения утверждаются учреждением САМОСТОЯТЕЛЬНО.
О НАЛОГООБЛОЖЕНИИ выплат студентам, учащимся, спортсменам, тренерам и судьям. В пункте 3 статьи 217 НК РФ - два нюанса:
— от НДФЛ освобождаются УСТАНОВЛЕННЫЕ ЗАКОНОДАТЕЛЬНО выплаты, связанные с оплатой СТОИМОСТИ ПИТАНИЯ, спортивного снаряжения, оборудования, спортивной и парадной формы, получаемых спортсменами и работниками физкультурно-спортивных организаций для учебно-тренировочного процесса и участия в спортивных соревнованиях, а также спортивными судьями для участия в спортивных соревнованиях ;
— а правила освобождения от НДФЛ, установленные для командировок, применяются и к выплатам, производимым лицам, находящимся во властном или административном подчинении организации.

Обобщим позицию Минфина:
— в случае если участие в мероприятии - соревновании - является ОБЯЗАТЕЛЬНЫМ для студентов, это зафиксировано В УЧЕБНЫХ ПЛАНАХ, а обязанность участия студентов в таких мероприятиях закреплена в уставе, положении или ином учредительном документе учреждения, удерживать НДФЛ с суммы выплат в пользу студентов не нужно;
— а вот если участие в мероприятии является ДОБРОВОЛЬНЫМ, не предусмотрено учебным планом и связано не с образовательным процессом, а с поддержанием и повышением престижа учебного заведения, получается, что с таких выплат уже нужно удержать НДФЛ.

Если направление студентов на мероприятие финансируется за счет приносящей доход деятельности (т.н. «внебюджетки»), при решении вопроса признания расходов обратите внимание на вопрос экономической обоснованности этих расходов (ст. 252 НК РФ).
В случае если участие в соревновании – НЕ ЯВЛЯЕТСЯ ЧАСТЬЮ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОГО ПРОЦЕССА, ПРЕДУСМОТРЕННОГО УЧЕБНЫМИ ПЛАНАМИ и учредительными документами, существует риск необоснованности расходов и споров с налоговой.

18.11.2020, Билькунова Дарья Вячеславовна

Благодарим за ответ!

Скрыть ответы

Ответить

Восстановление НДС с аванса выданного

20.10.2020, Пронько Ирина Адамовна (С 2020-09-18)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

День добрый.
Претензия ФНС о разрыве по НДС.
За месяц компания получает от контрагента порядка 300 счетов-фактур на полученный от компании аванс. По мере отгрузки происходит зачет аванса и компания обязана восстановить НДС по принятому к вычету НДС с аванса. ФНС желает, чтобы номера счетов фактур в книге продаж у компании идеально совпадали с номерами счетов-фактур в книге покупок у контрагента.
Причин не совпадения три:
- компания не по всем счетам-фактурам на аванс заявляла вычет,
- контрагент не по всем счетам-фактурам сразу же после отгрузки восстанавливает НДС с авансов полученных, иногда в следующем налоговом периоде,
- в день счетов-фактур выписывается более десяти, и не обязательно, что обе компании при отгрузке выберут одни и те же документы для зачета аванса.
НК РФ обязывает налогоплательщика восстанавливать СУММЫ налога. И никак не регламентирует в какой последовательности выбирать счета-фактуры контрагента.
У ФНС позиция одна: сверяйтесь с контрагентом по номерам счетов-фактур и сдавайте уточненку. У нас НДС к возмещению, идти в суд долго. Буду признательна за совет.

Ответы (всего 1)

25.10.2020, Куликов Алексей Александрович

Ирина Адамовна, в соответствии с пунктом 2 статьи 169 НК РФ прямо и недвусмысленно указаны реквизиты, ошибки в которых являются основанием для отказа в возмещении НДС, а указанные Вами реквизиты в составе "архиважных" не числятся... Что делать: проверяющие не хотят работать, а отказать в возмещении НДС необходимо, вот и придумывают "основания". Хотя этим действиям есть название в УК РФ -"Злоупотребление полномочиями", "Превышение полномочий", "Самоуправство"...
Вследствие вышеизложенного при подобных действиях налоговых органов предлагаю писать жалобу в вышестоящий налоговый орган на безумнейший произвол нижестоящих должностных лиц... А за просрочку возврата НДС требовать уплаты в Вашу пользу процентов, предусмотренных статьями 176 и 78 НК РФ...

Скрыть ответы

Ответить

Оформление счетов-фактур перевозчиками

20.10.2020, Чистякова Наталья Николаевна (С 2020-12-23)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Организация занимается автомобильными грузоперевозками. Контрагенты (покупатели услуг) из Московской области и Москвы просят в счетах-фактурах в графах 2, 2а, 3,4,10,10а ставить прочерки. Правомерно ли это? Сообщают, что им отказывают в налоговом вычете по НДС.

Ответы (всего 1)

25.10.2020, Куликов Алексей Александрович

Наталья Николаевна, очень здравое замечание Ваших коллег, поскольку у услуги, действительно, не может быть единицы измерения, стоимости единицы и страны происхождения ТОВАРА... Однако в соответствии с пунктом 2 статьи 169 НК РФ прямо и недвусмысленно указаны реквизиты, ошибки в которых являются основанием для отказа в возмещении НДС, а указанные реквизиты в составе "архиважных" не числятся... Что делать: проверяющие не хотят работать, а отказать в возмещении НДС необходимо, вот и придумывают "основания". Хотя этим действиям есть название в УК РФ -"Злоупотребление полномочиями", "Превышение полномочий", "Самоуправство"...

Скрыть ответы

Ответить

Патентная система налогообложения

20.10.2020, Дегтярева Елена Ивановна (ПЗС 2020-04-09)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Добрый день, Индивидуальный предприниматель применяет ПСН грузовые перевозки.При оказании услуг грузоперевозки, выставляет счета-фактуры с выделением НДС. Правильно ли я понимаю,что ИП имеет на это право и не переходит на другой режим налогообложения(При соблюдении ограничений по ПСН). Только появляется обязанность по уплате НДС в бюджет и сдаче Декларации по НДС. Спасибо

Ответы (всего 1)

21.10.2020, Куликов Алексей Александрович

Елена Ивановна, в соответствии с пунктом 5 статьи 173 НК РФ лица, освобождённые от уплаты НДС, выставляя счета-фактуры с НДС, обязаны таковой перечислить в бюджет, однако такие действия не приводят к возникновению у хозяйствующего субъекта статуса налогоплательщика НДС, а также не лишает права на применение иных режимов налогообложения, поскольку таковые последствия не предусмотрены главой 26.5 НК РФ...

Скрыть ответы

Ответить

Льгота по налогу на имущество в организации образования в 2021 году

19.10.2020, Сухарева Елена Николаевна (С 2020-09-30)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Добрый день. Бюджетная организация, финансируется из федерального бюджета. В соответствии с законом Санкт-Петербурга от 29.11.2019 №606-131 с 01.01.2021 года исключается п.п. 1-1 ст.11-1, на основании которой организация образования, вправе уменьшить сумму налога на имущество организаций, подлежащего уплате в бюджет Санкт-Петербурга, на сумму налога, исчисленного в отношении объекта недвижимого имущества (при соблюдении условий для льгот по налогу).
Дополняется п.1 ст.11-1 п.п. 29 следующего содержания организации –в отношении объекта недвижимого имущества, созданного или переданного им в рамках концессионного соглашения или соглашения о госуд.-частном партнерстве, заключенного с Санкт-Петербургом и использ. для нужд образования.
Утрачивает ли федеральное бюджетное образовательное учреждение с 01.01.2021 года льготы по налогу на имущество организаций исчисленного в отношении объекта недвижимого имущества для нужд образования. Спасибо

Ответы (всего 1)

21.10.2020, Куликов Алексей Александрович

Елена Николаевна, к сожалению, Вы, на мой взгляд, всё правильно поняли - с 01.01.2021 привычная льгота по налогу на имущество организаций для Вашей организации прекращает своё действие...

Скрыть ответы

Ответить

Нулевая ставка по налогу на прибыль

19.10.2020, Захарова Ирина Алексеевна (С 2020-09-30)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Добрый день! Я задавала вопрос на семинаре 30.09.2020 о том, что с 2020г культура тоже получила право на применение нулевой ставки по налогу на прибыль, и просила уточнить: в какой срок мы должны подать документы в ФНС , чтобы не опоздать? Михайлова Елена Николаевна письменно на сайте ответила, что для перехода на ставку 0% необходимо ПОДАТЬ ЗАЯВЛЕНИЕ НЕ ПОЗДНЕЕ ЧЕМ ЗА МЕСЯЦ до начала очередного года (то есть ДО 30 НОЯБРЯ). Для этого учреждения подают в налоговый орган по месту своего нахождения ЗАЯВЛЕНИЕ В ПИСЬМЕННОЙ ФОРМЕ, а также сведения, подтверждающие выполнение условий, необходимых для применения нулевой ставки. Но форма сведений, подтверждающих выполнение условий, необходимых для применения нулевой ставки, утвержденная приказом ФНС от 26.08.2020 №ЕД-7-3/603@ вступает в силу по истечении 2-х месяцев, но не ранее 1 января 2021 года.
Не поздно будет подать заявление в январе 2021г?

Ответы (всего 2)

20.10.2020, Михайлова Елена Николаевна

Ирина Алексеевна! Полагаю, что не поздно, поскольку согласно пункту 3. статьи 284.8 НК РФ, которой дополнена Глава 25 НК РФ, начиная с 1 января 2020 года:.
Для применения налоговой ставки 0 процентов организации, указанные в пункте 1 настоящей статьи (Музеи, театры, библиотеки, учредителями которых являются субъекты Российской Федерации или муниципальные образования, вправе применять налоговую ставку 0 процентов при соблюдении условий, установленных статьей 284.8 по Перечню, утв. от 8 мая 2020 № 642), в СРОКИ, установленные настоящей главой (Гл. 25) для представления НАЛОГОВОЙ ДЕКЛАРАЦИИ за НАЛОГОВЫЙ ПЕРИОД (за год), представляют в налоговый орган по месту своего нахождения сведения о доле доходов, определяемых в соответствии с положениями п.2 статьи 284.8.
При этом, напомню, Театры, музеи, библиотеки, концертные организации, являющиеся бюджетными учреждениями, представляют налоговую декларацию ТОЛЬКО по истечении НАЛОГОВОГО периода (то есть за 2020 год).

По форме, утв. приказом ФНС России от 26.08.2020 N ЕД-7-3/603@ "Об утверждении формы и формата представления сведений о доле доходов от деятельности музея, театра, библиотеки, учредителями которых являются субъекты Российской Федерации или муниципальные образования, в электронной форме" (Зарегистрировано в Минюсте России 15.09.2020 N 59863), действующей с 01.01.2021 г.

При этом, для учреждений культуры не прописан в ст. 284.8 подход подачи Заявления на применение 0 ставки до 30 ноября (за месяц до начала налогового периода, с которого она применяется) исходя из аналогичной льготы ранее установленных для медицинских, образовательных учреждений и учреждений социального обслуживания, условием получения право применения нулевой ставки по налогу на прибыль при соблюдении условий ее применения (пункты 1.1, 1.9 статьи 284, статьи 284.5, 284.8 НК РФ).

Полагаю, что для подстраховки, целесообразно получить разъяснения от налоговой по данному вопросу.

20.10.2020, Михайлова Елена Николаевна

ВАЖНО! Утверждены не только форма, но и формат представления сведений о доле доходов для обоснования льготной ставки по налогу на прибыль от деятельности музея, театра, библиотеки, учредителями которых являются субъекты РФ или муниципальные образования, в электронной форме.
Как установлено приказом ФНС России от 26.08.2020 № ЕД-7-3/603@ (зарегистрирован в Минюсте 15 сентября 2020 года за № 59863), региональные и муниципальные музеи, театры и библиотеки ВПРАВЕ применять нулевую ставку налога на прибыль, если доходы от профильной деятельности составляют не менее 90%. Приказ вступает в силу по истечении 2 месяцев со дня опубликования, но не ранее 1 января 2021 года. тО ЕСТЬ ЯВОЧНЫМ ПОРЯДКОМ, если за 2020 соблюдены условия статьи 284.8 НК РФ.

Скрыть ответы

Ответить


Страницы:  Назад  1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 ... Вперёд

Новые темы на форуме

02.12.2020 17:06
СЗВ-ТД последнее кадровое мероприятие на 01.01.2020

Здравствуйте. Сдаем СЗВ-ТД на сотрудников, подавших заявление о способе ведения трудовой книжки. Ситуация- сотрудник принят в 2006, переведен на другую должность в 2019. Что считаем последним ка ... Подробнее...

30.11.2020 16:58
Единая учетная политика при централизации учета

Добрый день! Подскажите, пожалуйста, будет ли в раздаточных материалах к семинару шаблон Единой учетной политики при централизации учета? Спасибо. ... Подробнее...

27.11.2020 12:41
Выплата зп, командировочных расходов, и других вознаграждений на 3 лицо

Добрый день, Светлана Вячеславовна. ООО взяло на работу новую сотрудницу. Сотрудница принесла заявление и нотариальную доверенность на выплату о. На сколько это правомерно? И на основании чего мы може ... Подробнее...

24.11.2020 14:33
Имущественный вычет по НДФЛ за несовершеннолетнего

Михаил Сергеевич, вчера на семинаре, отвечая на мой вопрос по поводу имущественного вычета НДФл на несовершеннолетнего, вы ссылались на решение арбитражного суда. Согласно которому после достижения со ... Подробнее...

23.11.2020 17:16
Разделение ставки по оказываемым услугам

Алексей Александрович, здравствуйте! Подскажите, пожалуйста, мы оказываем клиенту (Нерезиденту) ТЭУ по организации международной перевозки на Экспорт. Для оказания услуги мы должны должны некоторые ... Подробнее...

Все темы

Новые ответы на форуме

03.12.2020 10:04
СЗВ-ТД последнее кадровое мероприятие на 01.01.2020

Ирина Валерьевна, последним кадровым мероприятием, указываемым в СЗВ-ТД, является ПЕРЕВОД на другую должность в 2019. ... Подробнее...

03.12.2020 10:03
Единая учетная политика при централизации учета

Ирина Алексеевна, нет, к сожалению, подобный материал не планируется включать в комплект раздаточных материалов к семинару 16.12.2020. Организация централизованного учета пока сильно зависит от возмож ... Подробнее...

30.11.2020 12:59
Выплата зп, командировочных расходов, и других вознаграждений на 3 лицо

Заработная плата может переводиться на счет третьего лица независимо от того, является такое лицо родственником работника или нет. Для этого работнику нужно подать заявление работодателю и получить от ... Подробнее...

29.11.2020 20:19
Выплата зп, командировочных расходов, и других вознаграждений на 3 лицо

Поясните пжл - о чем заявление и на кого нотариальнвя доверенность? (Без пояснений непонятен вопрос) ... Подробнее...

25.11.2020 15:49
Разделение ставки по оказываемым услугам

Нина Андреевна, вопрос о "делимости" услуг зависит от того, предусмотрены ли они непосредственно подпунктом 2.1 пункта 1 статьи 164 НК РФ - если таковые предусмотрены в качестве работ и услу ... Подробнее...

Все ответы

Отзывы и пожелания

29.10.2020 09:07
Отзыв о семинаре 19.10.2020

Спасибо за предоставленный материал и полученную возможность получить удовольствие от подачи информации. С уважением, Чистякова О.А.
Подробнее...

18.10.2020 19:12
О выездном семинаре в Геленджике в сентябре 2020 года.

От Санкт-Петербургской группы выражаем огромную благодарность организатору данного семинара - Светлане Вячеславовне Балдиной! В этом году семинар из-за карантина состоялся в сентябре вместо заплан...
Подробнее...

10.04.2020 14:36
Спасибо вам за ваш труд! Вы нам очень помогаете в работе!

Здравствуйте! Хочу поблагодарить Центр финансовых экспертиз за организацию семинара 09.04.2020 в оn-line режиме. От всех экспертов была получена оперативная, полная и структурированная информаци...
Подробнее...

10.04.2020 09:35
Спасибо за семинар!

Спасибо за семинар!
Подробнее...

10.04.2020 09:31
Большое спасибо за вебинар!

Большое спасибо за вебинар! С уважением, Матвей Курашов
Подробнее...

Книга отзывов

Комментарии

03.04.2020 16:50
Огромная благодарность Вам и коллегам за оперативное оповещение и комментирование

Здравствуйте, Светлана Вячеславовна! Огромная благодарность Вам и коллегам за оперативное оповещение и комментирование постоянно менящейся ситуации. И особенно за внимание к проблемам МСП и попы...
Подробнее...

03.04.2020 13:54
У нас тоже пожелания по расширению пострадавших видов деятельности

Здравствуйте! Мы очень поддерживаем Ваши предложения о поправках, стали продумывать самостоятельные шаги в этом направлении, и очень своевременной оказалась Ваша рассылка. Мы - медицинская организа...
Подробнее...

31.03.2020 14:37
Комментарии к новостям 31.03.2020

Светлана Вячеславовна, спасибо. Замечательно видно и слышно. Еще раз огромное Вам спасибо!
Подробнее...

31.03.2020 13:53
Спасибо огромное!

Светлана Вячеславовна, Спасибо огромное! Я всё посмотрела, всё было хорошо видно и слышно, только войти в аккаунт не смогла. Но это не страшно.. Многое понятно стало… Мы бухгалтера спорим д...
Подробнее...

31.03.2020 13:50
Вы, как всегда, самые лучшие и компетентные

Большое спасибо. Вы, как всегда, самые лучшие и компетентные. Здоровья всем сотрудникам ЦФЭ.
Подробнее...

Все комментарии

Разговоры

15.02.2017 16:54
:-(

Практически живу на работе, но зарплата все меньше … Видимо начали вычитать за проживание…
Подробнее...

15.02.2017 14:14
Пожар в налоговой

Звонок в пожарную часть:
- Мужики, вы сильно заняты?
- Да нет, сидим, в домино играем...
- Ну, доигрывайте, и собирайтесь потихоньку, тут налоговая горит...
Подробнее...

19.01.2012 15:24
Баллада о среднесписочной численности

Я отбросил легкомысленность,
Я сегодня рано встал –
Среднесписочную численность
Я в налоговой сдавал.

Почесав щетину жёсткую
На физическом лице
Открываю дверь неброскую,
Покуривши на кры...
Подробнее...

05.03.2011 12:01
"Почему с пустыми руками?"

Сейчас а главбух в маленьком бюджетном учреждении, а в 90-х работала в налоговой. Это случай из моей инспектоской жизни. На двери нашего кабинета висело объявление, что для постановки на учёт предп...
Подробнее...

28.12.2010 16:09
Красное сторно

Заходит к главному бухгалтеру начальник и видит ,что у того на столе бутылка водки почти пустая.Он говорит:"Как вы можете?Пьяный на работе!Да еще и беленькое пьете!" На что главбух ,доста...
Подробнее...

Все записи

Опросы

Все результаты опросов

Copyright © www.fineks.org – Центр финансовых экспертиз, Санкт-Петербург. Семинары по бухучету, семинары по трудовому законодательству, семинары по налогообложению. Выездные семинары.
© Центр финансовых экспертиз
2006-2020
Новости. Главная | Семинары | Правозащита | Издательство | Агентство | Клиент-Центр | Форум | Ключевые лица | О компании
© Программирование Солайн
2006-2020
Рейтинг@Mail.ru