Наши преимущества
Полезные сервисы
Проверка данных
Телеграм-каналы
Курсы валют и погода
|
Главная → Форум → Ответы на вопросы Ответы на вопросыУважаемые коллеги! Пожалуйста, если Вы знаете ответ на вопрос, опубликованный на данной странице сайта, отвечайте друг другу (ссылка «Ответить» есть в каждой «ветке»). «Центр финансовых экспертиз» чрезвычайно признателен тем бухгалтерам, кто уже отвечает на вопросы коллег на нашем сайте. Коллективный разум профессионального сообщества - это великая сила, а кроме того - по мере увеличения числа вопросов (что неизбежно), вполне очевидно, нам потребуется Ваша помощь, Ваш бесценный опыт и сформированные в результате практической деятельности знания. Лекторы и эксперты «Центра финансовых экспертиз» также будут, по мере сил, отвечать на вопросы, высказывать свое мнение, участвовать в дискуссиях для того, чтобы общими усилиями обязательно найти верный ответ и оптимальное решение. Благодарим за сотрудничество! Учет процентов по полученному займу20.12.2018, Шефтель Валерия Викторовна (ПЗС 2023-12-20)Кому адресовано: Куликов Алексей АлександровичАлексей Александрович, добрый день!
Проконсультируйте, пожалуйста, по следующему вопросу:
Российская орг-ция ООО получила займ от своего иностранного учредителя (Люксимбург, 99 %).
Займ - процентный (3%), в рублях, на 10 лет, не целевой (в договоре не прописаны цели расходования займа).
Займ предоставлен на финансирование текущей хоз.деятельности (з/пл, аренда, налоги) , а также строительство производственных мощностей (завода).
В настоящий момент имеют место только текущие расходы (з/пл,налоги,аренда),
доходов нет ,
по концу года убыток и чистые активы меньше УК.
Как учитывать проценты по полученному займу для целей бухгалтерского и налогового учета?
1. текущие проценты учитывать на 91 сч?
2. для целей налогового учета указанные проценты не учитываются в расходах?
(это контролируемая задолженность?)
3. при начале строительства завода, необходимо будет в бух.учете делить проценты на финансирование тек.деят-ти (91 сч) и на строительство 08 сч?
Спасибо!
С уважением,
Валерия Ответы (всего 1) 20.12.2018, Куликов Алексей АлександровичВалерия Викторовна, в принципе Ваши доводы абсолютно правомерны.
В соответствии с пунктами 3 и 4 статьи 269 НК РФ описанная Вами задолженность российской организации перед иностранной организацией обладает всеми признаками контролируемой задолженности. Кроме того, с учётом описанной финансово-хозяйственной ситуации в организации (убыток, низкие чистые активы) в данном случае предельная сумма процентов, которая может быть учтена для целей исчисления налога на прибыль, равна "0". Таким образом, указанные начисляемые проценты подлежат включению в состав расходов, не учитываемых при исчислении налога на прибыль. При этом, поскольку целей характер использования заёмных средств не предусмотрен, таковые подлежат включению в состав внереализационных расходов. В соответствии же с ПБУ 15/2008 проценты для целей бухгалтерского учёта необходимо будет после начала строительства дробить на текущие расходы и расходы по созданию (приобретению) инвестиционного актива. Скрыть ответы Ответить
Все темы
|
|
Новые темы на форуме17.04.2024 12:55 Назначение главного бухгалтера Может ли быть назначен главный бухгалтер на должность не имея высшего образования. ... Подробнее... 10.04.2024 11:13 Индексация среднего заработка Добрый день. Вопрос по расчету среднего заработка для отпуска с учетом индексации заработной платы.
01.04 всем работникам организации повышена заработная плата. В дальнейшем при расчете среднего зара ... Подробнее... 09.04.2024 17:32 Планирование налогообложения Добрый день! Существует компания с видом деятельности "помощь в нефтедобыче" Ее директором является человек, который обладает, как физическое лицо, зарегистрированными патентами по технологи ... Подробнее... 09.04.2024 10:13 Штатный сотрудник - перевод документов Уточните пожалуйста у нас сотрудник (помощник руководителя) имеет диплом преподавателя иностранных языков и доп. образование от Интуриста- гид-переводчик.
Может ли она официально переводить тексты, ... Подробнее... 08.04.2024 22:11 Необходимость сдавать налоговый расчет НЕ налоговым агентом Здравствуйте! Получили тут замечательное требование из налоговой
Вашей организацией не представлен Налоговый расчет (информация) о суммах выплаченных
иностранным организациям доходов и удержанных на ... Подробнее... Все темыНовые ответы на форуме18.04.2024 23:08 Назначение главного бухгалтера Если речь о главном бухгалтере федерального государственного унитарного предприятия, то Работодатель, являющийся федеральным государственным унитарным предприятием, обязан согласовать с федеральным ор ... Подробнее... 17.04.2024 19:45 Назначение главного бухгалтера Привожу важное Письмо Министерства здравоохранения РФ от 07.10.2022 № 22-6/И/2-16863 Об обеспечении СОГЛАСОВАНИЯ НАЗНАЧЕНИЯ главных бухгалтеров и заместителей руководителя учреждений, курирующих финан ... Подробнее... 17.04.2024 19:18 Назначение главного бухгалтера Валентина Михайловна! В Минздраве сейчас введено обязательное согласование (по типу аттестации) назначения на должность ГЛАВНОГО БУХГАЛТЕРА и ЗАМЕСТИТЕЛЯ ПО ЭКОНОМИКЕ И ФИНАНСАМ.
Требования к опыту п ... Подробнее... 17.04.2024 18:23 Назначение главного бухгалтера Валентина Михайловна, специальные требования к образованию работника, на которого возлагаются обязанности главного бухгалтера, упомянуты в пунктах 4 и 5 статьи 7 Федерального закона от 06.12.2011 года ... Подробнее... 11.04.2024 14:18 Квота для инвалидов Спасибо большое! ... Подробнее... Все ответыОтзывы и пожелания16.02.2022 10:39 Семинар "Годовой отчет, учетная политика и налогообложение-2022 в бизнесе и НКО" 15 февраля 2022 Добрый день, Уважаемые Коллеги! Разрешите выразить Вам слова огромной благодарности за прекрасный семинар! Такие семинары очень поддерживают и дают уверенность в том, что во всем можно разобраться.... Подробнее... 15.12.2021 21:41 Отзыв о семинаре 14.12.2021 Спасибо огромное Селезневой ГА за столь интересный семинар. Особенно запомнился рассказ с рыбками. Все было очень интересно, презентации представлены подробно, время пролетело быстро и незаметно. О... Подробнее... 15.12.2021 20:40 Спасибо за семинар 14.12.2021 Спасибо за полезный семинар, за очень компетентных лекторов. Подробнее... 17.10.2021 08:29 Семинар 14.10.2021 Добрый день! Семинар , прошедший 14.10.2021г замечательный, насыщенный. Но. Вопрос. На семинаре у Михаила Сергеевича прозвучало, что на вашем сайте есть шаблоны ответов в налоговую. НЕ НАЙТИ НИКАК.... Подробнее... 15.10.2021 13:46 Семинар 14.10.2021 Спасибо большое!!! Очень полезная информация! Подробнее... Книга отзывов Комментарии10.03.2022 10:04 8 Марта Спасибо огромное за поздравление! Очень приятно! Подробнее... 14.01.2021 16:56 RE: Карта дня 15 января 2021: СЗВ-М, СЗВ-ТД, зарплатные взносы и налоги - по новым реквизитам! Добрый день.
Спасибо большое!
С уважением, Татьяна Борисовна Фёдорова
главный бухгалтер Подробнее... 14.01.2021 10:47 Спасибо! Спасибо БОЛЬШОЕ! Подробнее... 03.04.2020 16:50 Огромная благодарность Вам и коллегам за оперативное оповещение и комментирование Здравствуйте, Светлана Вячеславовна!
Огромная благодарность Вам и коллегам за оперативное оповещение и комментирование постоянно менящейся ситуации. И особенно за внимание к проблемам МСП и попы... Подробнее... 03.04.2020 13:54 У нас тоже пожелания по расширению пострадавших видов деятельности Здравствуйте! Мы очень поддерживаем Ваши предложения о поправках, стали продумывать самостоятельные шаги в этом направлении, и очень своевременной оказалась Ваша рассылка. Мы - медицинская организа... Подробнее... Все комментарии Разговоры15.02.2017 16:54 :-( Практически живу на работе, но зарплата все меньше … Видимо начали вычитать за проживание… Подробнее... 15.02.2017 14:14 Пожар в налоговой Звонок в пожарную часть:
- Мужики, вы сильно заняты?
- Да нет, сидим, в домино играем...
- Ну, доигрывайте, и собирайтесь потихоньку, тут налоговая горит... Подробнее... 19.01.2012 15:24 Баллада о среднесписочной численности Я отбросил легкомысленность,
Я сегодня рано встал –
Среднесписочную численность
Я в налоговой сдавал.
Почесав щетину жёсткую
На физическом лице
Открываю дверь неброскую,
Покуривши на кры... Подробнее... 05.03.2011 12:01 "Почему с пустыми руками?" Сейчас а главбух в маленьком бюджетном учреждении, а в 90-х работала в налоговой. Это случай из моей инспектоской жизни. На двери нашего кабинета висело объявление, что для постановки на учёт предп... Подробнее... 28.12.2010 16:09 Красное сторно Заходит к главному бухгалтеру начальник и видит ,что у того на столе бутылка водки почти пустая.Он говорит:"Как вы можете?Пьяный на работе!Да еще и беленькое пьете!" На что главбух ,доста... Подробнее... Все записи ОпросыВсе результаты опросов
|