Наши преимущества
Полезные сервисы
Проверка данных
Телеграм-каналы
Курсы валют и погода
|
Главная → Форум → Ответы на вопросы Ответы на вопросыУважаемые коллеги! Пожалуйста, если Вы знаете ответ на вопрос, опубликованный на данной странице сайта, отвечайте друг другу (ссылка «Ответить» есть в каждой «ветке»). «Центр финансовых экспертиз» чрезвычайно признателен тем бухгалтерам, кто уже отвечает на вопросы коллег на нашем сайте. Коллективный разум профессионального сообщества - это великая сила, а кроме того - по мере увеличения числа вопросов (что неизбежно), вполне очевидно, нам потребуется Ваша помощь, Ваш бесценный опыт и сформированные в результате практической деятельности знания. Лекторы и эксперты «Центра финансовых экспертиз» также будут, по мере сил, отвечать на вопросы, высказывать свое мнение, участвовать в дискуссиях для того, чтобы общими усилиями обязательно найти верный ответ и оптимальное решение. Благодарим за сотрудничество! Отчет 6-НДФЛ за год при смене юр.адреса31.01.2019, Александрова Ирина НиколаевнаКому адресовано: Центр финансовых экспертизСменили юр.адрес с 27.09.2018г., помогите разобраться со сдачей отчетности 6-НДФЛ.
При смене нахождения организации в течении года, представляя 2-НДФЛ и 6-НДФЛ, мы руководствуемся письмом ФНС РФ №БС-4-11/25114@ от 27.12.16. По 2-НДФЛ все понятно: сдаем две справки на каждого сотрудника в новую инспекция со старым (за период нахождения по старому адресу) и новым (за период нахождения по новом адресу) ОКТМО. То же должно было быть и по 6-НДФЛ. Но МИ ФНС №7 (куда мы перешли) устно разъясняет следующее: сдать два первичных отчета по одной организации программа не позволяет, сдайте за 9 месяце 6-НДФЛ нам (в новую инспекцию) по старым ОКТМО, а за год сдадите 6-НДФЛ указав в 1 разделе суммы начислений только за 4 квартал с новым ОКТМО, при этом годовой отчет со старым ОКТМО сдавать не надо.
Раздел 6-НДФЛ заполняется нарастающим итогом, если я сделаю, как рекомендует МИ ФНС №7, я нарушу порядок заполнения отчетности, не сойдутся цифры с РСВ.
В налоговую письмо за разъяснением отправили, не отвечают.
Ситуация возникла из-за того, что отчет сдаем в электронном виде, а не на бумаге.
Как сдать годовой 6-НДФЛ без нарушений? Ответы (всего 2) 31.01.2019, МОРОЗОВА ИРИНА ВЛАДИМИРОВНАВ письме ФНС России от 27.12.2016 № БС-4-11/25114 приводится порядок представления отчетности по НДФЛ теми организациями, которые изменили адрес.
Согласно письму, такой налоговый агент представляет в «новую» инспекцию расчеты 6-НДФЛ и справки 2-НДФЛ с указанием ОКТМО как по прежнему, так и по новому месту нахождения за соответствующие периоды. По сути, сдается два комплекта отчетности:
• в первый комплект включаются данные о доходах и налоге за период до переезда;
• во втором комплекте указываются сведения, начиная с момента постановки на учет по новому месту нахождения.
При этом комплекты должны отличаться только кодом ОКТМО, т. к. налоговики предписывают указывать КПП «новой» инспекции.
Следовательно, проблемы с отчетностью по НДФЛ у Вашей организации начались с отчета за 9 месяцев 2018 года. Этот отчет надо переделать.
В ситуации, когда смена юридического адреса произошла с 27.09.2018 года, за 9 месяцев 2018 года подается два отчета по форме 6-НДФЛ:
• первый отчет - в новую ИФНС, с новым КПП, со старым ОКТМО, где в первом разделе показатели с 01.1.2018 по 26.09.2018, а во втором разделе те операции, по которым оплата НДФЛ была на старое ОКТМО.
• второй отчет - в новую ИФНС, с новым КПП, с новым ОКТМО, где в первом разделе показатели с 27.09.2018 по 30.09.2018, а во втором разделе те операции, по которым оплата НДФЛ была на новое ОКТМО.
При этом первые разделы в 6-НДФЛ могут быть одинаковые. Налоговый инспектор (когда я занималась этим вопросом) пояснила, что 1 раздел они ни к чему не привязывают.
По итогам 2018 года годовая отчетность по НДФЛ будет выглядеть следующим образом:
• форма 6-НДФЛ за 2018 год, где в первом и втором разделах должны быть показатели с 27.09.10.2018 по 31.12.2018;
• справки 2-НДФЛ со старым ОКТМО за период с 01.01.2018 по 26.09.2018;
• справки 2-НДФЛ с новым ОКТМО за период с 27.09.2018 по 31.12.2018.
При этом зарплата за сентябрь должна полностью войти в справку 2-НДФЛ по новому ОКТМО, поскольку заработная плата признается доходом на последний день месяца (30 сентября), за который начисляется (ст. 223 НК РФ).
В апреле 2019 года налоговые инспекторы начнут проверять представленные расчеты 6-НДФЛ и расчеты по страховым взносам за 2018 год. При расхождениях показателей этого расчета с 6-НДФЛ пояснить их лучше заранее, до того как контролеры направят уведомление. В пояснении нужно указать обоснованную причину расхождения. В Вашем случае причина расхождения показателей – это смена юридического адреса.
Если не подать самостоятельно свои пояснения, то налоговики направят требование, ответить на которое следует в течение 5 рабочих дней со дня его получения. Даже если ошибок в расчетах нет, срок этот нарушать не стоит, ведь за опоздание с подачей ответа контролеры могут начислить штраф в размере 5 тысяч рублей (п. 1 ст. 129.1 НК РФ). 04.02.2019, Александрова Ирина НиколаевнаСпасибо за разъяснение. Уточните пожалуйста, нужно ли сдавать годовой отчет по 6НДФЛ за 2018г., где в 1 и 2 разделе будут показатели за период с 01.01.2018 по 26.09.2018 со старым ОКТМО, т.е. и за год сдать два отчета? Скрыть ответы Ответить
Все темы
|
|
Новые темы на форуме23.04.2024 16:50 Учет материальных активов Добрый день, Светлана Вячеславовна!
Нужна помощь профессионала: возник "спор" с главным бухгалтером Учреждения по поводу порядка учета ниже перечисленных изделий:
Приобретаются для ре ... Подробнее... 22.04.2024 13:16 Контролируемые иностранные компании Добрый день.
Физическое лицо является учредителем иностранной компании в Казахстане. По итогам 2022 года - физ лицо являлось резидентом РФ, по итогам 2023 - НЕрезидент РФ. На данный момент снова рези ... Подробнее... 22.04.2024 10:15 удостоверение Добрый день!
Просьба прислать на эл.адрес удостоверение о прохождении 19.12.2023г. курса-семинара заочного слушателя "Годовой отчет и учетная политика - 2024 в учреждениях бюджетной сферы". ... Подробнее... 17.04.2024 12:55 Назначение главного бухгалтера Может ли быть назначен главный бухгалтер на должность не имея высшего образования. ... Подробнее... 10.04.2024 11:13 Индексация среднего заработка Добрый день. Вопрос по расчету среднего заработка для отпуска с учетом индексации заработной платы.
01.04 всем работникам организации повышена заработная плата. В дальнейшем при расчете среднего зара ... Подробнее... Все темыНовые ответы на форуме24.04.2024 19:52 Контролируемые иностранные компании Алексей Александрович, все равно до конца непонятно. Перечитала п 3 ст 25.14 , он раскрывает порядок подачи уведомления об участии ( которое подается через 3 месяца после открытия компании)
У меня же ... Подробнее... 22.04.2024 15:20 Контролируемые иностранные компании Анна Николаевна, полагаю, что Ваша ситуация непосредственно урегулирована пунктом 3 статьи 25.14 НК РФ, вследствие чего позиция налогового органа представляется обоснованной. ... Подробнее... 22.04.2024 10:31 удостоверение Уважаемая Лада Львовна.
Удостоверение мы делаем после того,как Вы нам пришлете заполненное итоговое тестирование. Удостоверение высылаем заказным письмом на почтовый адрес,который Вы укажете. Для нач ... Подробнее... 18.04.2024 23:08 Назначение главного бухгалтера Если речь о главном бухгалтере федерального государственного унитарного предприятия, то Работодатель, являющийся федеральным государственным унитарным предприятием, обязан согласовать с федеральным ор ... Подробнее... 17.04.2024 19:45 Назначение главного бухгалтера Привожу важное Письмо Министерства здравоохранения РФ от 07.10.2022 № 22-6/И/2-16863 Об обеспечении СОГЛАСОВАНИЯ НАЗНАЧЕНИЯ главных бухгалтеров и заместителей руководителя учреждений, курирующих финан ... Подробнее... Все ответыОтзывы и пожелания16.02.2022 10:39 Семинар "Годовой отчет, учетная политика и налогообложение-2022 в бизнесе и НКО" 15 февраля 2022 Добрый день, Уважаемые Коллеги! Разрешите выразить Вам слова огромной благодарности за прекрасный семинар! Такие семинары очень поддерживают и дают уверенность в том, что во всем можно разобраться.... Подробнее... 15.12.2021 21:41 Отзыв о семинаре 14.12.2021 Спасибо огромное Селезневой ГА за столь интересный семинар. Особенно запомнился рассказ с рыбками. Все было очень интересно, презентации представлены подробно, время пролетело быстро и незаметно. О... Подробнее... 15.12.2021 20:40 Спасибо за семинар 14.12.2021 Спасибо за полезный семинар, за очень компетентных лекторов. Подробнее... 17.10.2021 08:29 Семинар 14.10.2021 Добрый день! Семинар , прошедший 14.10.2021г замечательный, насыщенный. Но. Вопрос. На семинаре у Михаила Сергеевича прозвучало, что на вашем сайте есть шаблоны ответов в налоговую. НЕ НАЙТИ НИКАК.... Подробнее... 15.10.2021 13:46 Семинар 14.10.2021 Спасибо большое!!! Очень полезная информация! Подробнее... Книга отзывов Комментарии10.03.2022 10:04 8 Марта Спасибо огромное за поздравление! Очень приятно! Подробнее... 14.01.2021 16:56 RE: Карта дня 15 января 2021: СЗВ-М, СЗВ-ТД, зарплатные взносы и налоги - по новым реквизитам! Добрый день.
Спасибо большое!
С уважением, Татьяна Борисовна Фёдорова
главный бухгалтер Подробнее... 14.01.2021 10:47 Спасибо! Спасибо БОЛЬШОЕ! Подробнее... 03.04.2020 16:50 Огромная благодарность Вам и коллегам за оперативное оповещение и комментирование Здравствуйте, Светлана Вячеславовна!
Огромная благодарность Вам и коллегам за оперативное оповещение и комментирование постоянно менящейся ситуации. И особенно за внимание к проблемам МСП и попы... Подробнее... 03.04.2020 13:54 У нас тоже пожелания по расширению пострадавших видов деятельности Здравствуйте! Мы очень поддерживаем Ваши предложения о поправках, стали продумывать самостоятельные шаги в этом направлении, и очень своевременной оказалась Ваша рассылка. Мы - медицинская организа... Подробнее... Все комментарии Разговоры15.02.2017 16:54 :-( Практически живу на работе, но зарплата все меньше … Видимо начали вычитать за проживание… Подробнее... 15.02.2017 14:14 Пожар в налоговой Звонок в пожарную часть:
- Мужики, вы сильно заняты?
- Да нет, сидим, в домино играем...
- Ну, доигрывайте, и собирайтесь потихоньку, тут налоговая горит... Подробнее... 19.01.2012 15:24 Баллада о среднесписочной численности Я отбросил легкомысленность,
Я сегодня рано встал –
Среднесписочную численность
Я в налоговой сдавал.
Почесав щетину жёсткую
На физическом лице
Открываю дверь неброскую,
Покуривши на кры... Подробнее... 05.03.2011 12:01 "Почему с пустыми руками?" Сейчас а главбух в маленьком бюджетном учреждении, а в 90-х работала в налоговой. Это случай из моей инспектоской жизни. На двери нашего кабинета висело объявление, что для постановки на учёт предп... Подробнее... 28.12.2010 16:09 Красное сторно Заходит к главному бухгалтеру начальник и видит ,что у того на столе бутылка водки почти пустая.Он говорит:"Как вы можете?Пьяный на работе!Да еще и беленькое пьете!" На что главбух ,доста... Подробнее... Все записи ОпросыВсе результаты опросов
|