Ответы на вопросы

07.02.2020, Мухин Михаил Сергеевич

Михаил Иванович, требование незаконно, поскольку направлено за пределами срока камеральной проверки. Кроме того, оно составлено в непроцессуальной форме. Его можно игнорировать или обжаловать.

08.02.2020, Кислов Михаил Иванович

Большое спасибо за оперативный ответ.

Экономический смысл сделки

06.02.2020, Верюжская Марина Леонидовна (С 2021-10-14)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Здравствуйте, уважаемые лекторы. Вопрос следующий:
Мы занимаемся продажей импортных оправок для металлообрабатывающих станков на территории РФ. Являемся дочерней фирмой итальянского производителя. Для продвижения продукции ежегодно сами выставляемся на выставке и договариваемся с продавцами станков представлять нашу продукцию у себя на стенде. В этом году ходим привезти несколько оправок и предоставить продавцам станков для показа их в действии на их оборудовании. Соответственно после выставки они станут б/у. И мы знаем, чо на них найдутся покупатели. Можем ли мы продать дешевле, чем потратили на их приобретение? Будет ли это иметь экономический смысл для налоговиков?

07.02.2020, Куликов Алексей Александрович

Марина Леонидовна, утрата активом товарных характеристик, кончено же, является разумным основанием для уменьшения цены продажи соответствующего актива...

Применение соглашений о избежании двойного налогообложения

05.02.2020, Семенова Нина Андреевна (С 2023-02-16)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Добрый день!
Подскажите, пожалуйста
в соответствии с пп.2 п.2 ст.284 НК РФ мы должны удержать 10% с дохода резидента Испании по доходам от предоставления ими в аренду нам Контейнеров для международной перевозки «10 процентов - от использования, содержания или сдачи в аренду (фрахта) судов, самолетов или других подвижных транспортных средств или контейнеров в связи с осуществлением международных перевозок.»
Между нашими государствами есть соглашение об избежании двойного налогообложения.

Конвенция между Правительством РФ и Правительством Королевства Испания от 16.12.1998 "Об избежании двойного налогообложения и предотвращении уклонения от уплаты налогов в отношении налогов на доходы и капитал"
Но в ст. 8 «Доходы от международных перевозок» п. 1 не указаны доходы за аренду контейнеров

1. Прибыль от эксплуатации морских или воздушных судов в международных перевозках, полученная предприятием Договаривающегося Государства, подлежит налогообложению только в этом Государстве.
2. Положения пункта 1 применяются также к прибыли от участия в пуле, совместной деятельности или в международной организации по эксплуатации транспортных средств.

Подскажите, пожалуйста, как быть в данном случае. Должны мы или нет на основании такой КРИВОЙ формулировки удерживать с иностранцев 10% ( подтверждение резидентства есть)

05.02.2020, Куликов Алексей Александрович

Нина Андреевна, в соответствии со статьями 7,8 и 21 Конвенции, полагаю, что доходы от сдачи в аренду контейнеров подпадают под понятие прочих доходов, которые МОГУТ облагать в стране источника выплаты дохода. В соответствии с подпунктом 7 пункта 1 статьи 309 НК РФ такие доходы признаются доходами от источников в Российской Федерации, вследствие чего у такого источника выплаты возникает обязанность по удержанию налога (в данном случае даже не имеет значения наличие информации относительно резидентства получателя дохода, поскольку удержание налога производится по правилам национального законодательства).

06.02.2020, Семенова Нина Андреевна

Алексей Александрович, спасибо!

Декларация СОУТ

04.02.2020, Мягеляйнен Елена Анатольевна (ПЗС 2024-12-20)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Михаил Сергеевич, добрый вечер! Подскажите, на одном из семинаров вы рекомендовали отправлять декларацию по СОУТ после наступления срока исковой давности: 10.01.2020г. Если отправить сейчас декларацию какие-то штрафные санкции могут быть применены?

05.02.2020, Мухин Михаил Сергеевич

Елена Анатольевна, несколько уточнений. Во-первых, я говорил о сроке давности привлечения к административной ответственности, а не о сроке исковой давности. Во-вторых, речь шла не о любой спецоценке, а только о переходной, для которой был установлен предельный срок 31.12.2018.
Гарантировать, что ГИТ в такой ситуации не привлечет работодателя к административной ответственности, я не могу, но правовых оснований для этого после 10.01.2020 нет.

Самозанятый

03.02.2020, Коровина Ольга Александровна (С 2025-03-27)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Добрый день, БУ заключило договор комиссии с самозанятым на реализацию сувенирной продукции, мы продаем от его имени.
Какой процент налога уплачивает самозанятый - 4, если мы продаем физлицам или 6, т.к. договор заключен с бюджетным учреждением. И должно ли БУ выделять в отчете сколько продано физлицам, а сколько организациям и ИП, если налог будет уплачивается в зависимости от покупателя?

Ответы (всего 3)

03.02.2020, Куликов Алексей Александрович

Ольга Александровна, в соответствии с Федеральным законом от 27.11.2018 года №422-ФЗ применение специального механизма налогообложения в виде налога на профессиональный доход в отношении описанной Вами системы отношений не установлено. Но необходимо обратить Ваше внимание, что в соответствии с пунктом 1 статьи 990 ГК РФ в рамках договора комиссии посредник действует от СВОЕГО имени. Поэтому настоятельно рекомендуется привести договорную конструкцию в соответствие нормам ГК РФ - изменить данный договор на договор поручения или договор агентирования. Кроме того, в рамках любого посреднического договора посреднику придётся вести развёрнутый инвентарный учёт товаров, переданных на реализацию, а также своевременно (весьма оперативно) представлять самозанятому информацию о дате продажи и полной сумме продажи. Это связано с тем, что в соответствии со статьёй 10 Федерального закона от 27.11.2018 года №422-ФЗ ставка налога зависит от субъектного состава покупателей, а в рамках посреднической деятельности выручка от продажи товаров, переданных на реализацию, в полном объёме (без уменьшения на сумму вознаграждения по договору или иные аналогичные суммы) и по срокам получения посредником (статья 7 Федерального закона от 27.11.2018 года №422-ФЗ) подлежит включению в состав налоговой базы самозанятого.

03.02.2020, Коровина Ольга Александровна

А на сколько оперативно? Мы делаем отчет за прошлый период (месяц) в течение 10 последующих дней. Каждый день идут мелкие продажи и отчитываться каждый день не реально.

03.02.2020, Коровина Ольга Александровна

"2. При реализации налогоплательщиком товаров (работ, услуг, имущественных прав) на основании договоров поручения, договоров комиссии или агентских договоров с участием посредника в расчетах доход считается полученным налогоплательщиком в последний день месяца получения посредником денежных средств."

Т.е. в последний день месяца самозанятый уже должен показать доход в налоговую и не днем позже?

Требования МИФНС в рамках выездной проверки

03.02.2020, Горкина Светлана Викторовна (ПЗС 2022-12-20)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Добрый день, Михаил Сергеевич.
В рамках выездной проверки налоговая просит представить паспорта качества/соответствия на закупленное нами сырье, использованное в производстве. Паспорта к сожалению не всегда информативны. Их выдает производитель, и если мы закупили сырье через третьи руки, никакого указания нас там нет и быть не может. Не говоря уже о том, что в паспортах указывается качество партии сырья, отгруженной в конкретную дату. Количества, цены и прочего (НДС, акцизов и т.д.) там нет.
В связи с этим вопрос - правомерны ли запросы налоговой? Обязаны ли мы представлять паспорта и уж тем более сортировать их по накладным? Паспорта у нас хранятся отдельно на заводах, поскольку для учета не применимы.
Не говоря уже об "издевательских" требованиях сделать копии всех паспортов. Проверяют больше, чем 3 года.

Ответы (всего 4)

03.02.2020, Мухин Михаил Сергеевич

Светлана Викторовна, согласно подпункту 1 пункта 1 статьи 31 НК РФ налоговые органы вправе истребовать документы, служащие основаниями для исчисления и уплаты (удержания и перечисления) налогов, сборов, а также документы, подтверждающие правильность исчисления и своевременность уплаты (удержания и перечисления) налогов, сборов. Корреспондирующая обязанность налогоплательщика установлена подпунктом 6 пункта 1 статьи 23 НК РФ. Паспорта качества/соответствия данному критерию, на мой взгляд, не отвечают.
ФАС Центрального округа в постановлении от 30.07.2013 по делу N А64-5847/2012, давая оценку аналогичному требованию налогового органа, отметил, что "истребованные документы являются технологической документацией, их составление не предусмотрено нормами бухгалтерского учета или нормами законодательства о налогах и сборах, содержащаяся в них сведения носят чисто технический характер и не содержат информации о хозяйственных операциях Общества и не связаны с исчислением и уплатой налогов".

03.02.2020, Горкина Светлана Викторовна

И еще небольшой вопрос. А трудовые книжки сотрудников? В рамках той же выездной у наших контрагентов (!!!!) запрашивают документы по кадрам: штатное расписание, приказы о приеме, расчетные ведомости, копии трудовых книжек, копии дипломов и т. д. Правомерно ли это? Можно ли вообще без согласия сотрудника представлять копию его трудовой и диплома?

03.02.2020, Мухин Михаил Сергеевич

Я считаю, что такие документы истребовать нельзя. Посмотрите постановление Верховного Суда РФ от 26.04.2019 N 9-АД19-10, там неплохо написано применительно к истребованию трудовых договоров у контрагентов. Кроме того, указанные документы относятся к персональным данным, которые не могут передаваться без согласия их владельцев. ФНС придерживается иной позиции. В ближайшее время вопрос об истребовании налоговиками персональных данных будет рассматриваться в арбитражном суде.

03.02.2020, Горкина Светлана Викторовна

Спасибо за ответы! Будем бороться всеми силами.
А то в последнее время складывается ощущение, что истребовать пытаются вообще все.

Выплата пособия по уходу за ребенком от 1,5 до 3 лет (50 руб) в 2020 г.

31.01.2020, Тятова Наталья Васильевна (С 2025-06-15)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Является ли обязательной для организации выплата 50 руб пособия по уходу за ребенком от 1,5 до 3 лет при условии, что ребенок родился до 2020 года.

01.02.2020, МОРОЗОВА ИРИНА ВЛАДИМИРОВНА

С 1 января 2020 года отменяется ежемесячная компенсация на детей в размере 50 рублей (Указ Президента от 25.11.2019 № 570). При этом данную компенсация сохранят для всех, кто начал ее получать до вступления в силу указа об отмене этого вида поддержки, то есть до 1 января 2020 года.
Значит, работодатель должен выплатить эту компенсацию если:
• до 1 января 2020 года компенсация уже была назначена;
• ребенок родился до 1 января 2020 года, и было подано заявление о выплате компенсации.
На практике далеко не все работодатели выплачивают эту компенсацию. При этом трудовое законодательство не нарушается, так как выплата носит заявительный характер. Нет заявления - нет выплаты. Сами сотрудницы не пишут заявление не только по причине незнания, но и по причине мизерности суммы.

Вознаграждение сотрудников, не облагаемое страховыми взносами

31.01.2020, Жукова Яна Львовна (ПЗС 2022-12-20)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Здравствуйте, Алексей Александрович.
Скажите, пожалуйста, директор хочет выплатить сотрудникам вознаграждение за хорошую работу в 2019 г., но не хочет платить с этого взносы. Возможно ли такое? Можно ли оформить такие выплаты, как подарки например? Посоветуйте как правильно это провести. Спасибо!

31.01.2020, Куликов Алексей Александрович

Яна Львовна, для того, чтобы выплаты работникам исключить из-под обложения страховыми взносами, таковые НЕ ДОЛЖНЫ ЯВЛЯТЬСЯ объектом обложения страховыми взносами (статья 420 НК РФ) либо ДОЛЖНЫ БЫТЬ освобождаемыми выплатами (статья 422 НК РФ) - выбирайте... Можно оформить и подарком... Но нужно понимать, что налоговый орган обоснованно будет рассматривать такие выплаты в качестве притворных выплат, являющихся по существу оплатой труда...

01.02.2020, Жукова Яна Львовна

Спасибо! Обязательно ли оформлять договор на дарение, в случае если мы это оформим, как подарок?

Выставление счета

30.01.2020, Мокрецова Вера Анатольевна (ПЗС 2020-10-19)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Прошу выставить счет на "Новые шаблоны обращений в налоговые органы - 2019 (издание 2-е, с электронным приложением)"

31.01.2020, Бронецкая Вера Сергеевна

Вера Анатольевна, счет на покупку сборника всегда можно скачать, зайдя на нашем сайте в издательство - методические издания. Счет находится в подвешенном файле к нужному Вам сборнику. Сейчас я для Вас подвесила файл со счетом здесь и продублировала отправку на Вашу электронную почту. Бумажные экземпляры сборника закончились, его можно приобрести только в электронном виде (после оплаты скачать у нас на сайте)

Приложенные файлы:

fineks_izd-schet.doc

doc03790020200129093153.pdf

Срочный вопрос, по информационному письму

29.01.2020, Власова Светлана Владимировна

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Добрый день, Михаил Сергеевич. Наша налоговая инспекция уже не раз нам звонит и говорит, чтоб мы ушли от них в другую инспекцию и не напрягали их нашей организацией. За последний период мы получаем очень много требований о предоставлении документов по нашим поставщикам, с предложением убрать предъявленный НДС по этим организациям со ссылкой на разрывы. На эти требования отвечаем своевременно, высылая требуемые пакеты документов. Вчера нам прислали вот такое информационное письмо ( Письмо во вложении). Просим Вас, проконсультировать нас. Как нам на него реагировать? Какие меры предпринимать? Стоит ли сменить налоговую инспекцию? С учетом последнего абзаца письма, где звучат угрозы по отзыву сертификата ключа, просим ответить на данный запрос срочно. Если есть возможность личной консультации, просим сообщить об этом.

Приложенные файлы:

30.01.2020, Мухин Михаил Сергеевич

Светлана Владимировна, если я правильно понял, это письмо никем не подписано. В таком случае оно для вас не более значимо, чем использованный трамвайный билет. Хотя серьезность ситуации недооценивать нельзя. Я бы советовал написать письмо в областное УФНС, в котором подробно пописать ситуацию, К письму приложите "документ", полученный из ИФНС и распечатку детализации звонков на ваш номер с номеров ИФНС. И попросите разобраться с должностными лицами инспекции, которые занимаются грубым шантажом.

Стандарт "Аренда"

29.01.2020, Мордвинцева Наталья Васильевна (С 2022-12-15)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Здравствуйте. Учреждение заключило договор на обслуживание приборов объектовых оконечных ПАК "Стрелец-Мониторинг" и выполнению работ по техническому мониторингу состояния системы АПС (система автоматической пожарной сигнализации), передающее сигнал на пульт пожарной охраны. Учреждение не может самостоятельно распоряжаться данным оборудованием, оно принадлежит и установлено обслуживающей организацией, на учреждение не возложено обязанности по его содержанию, исключительно оборудование нужно для существования самих договоров обслуживания. выгоды учреждение не имеет, у учреждения нет права определять способ использования установленного оборудования Применим ли к данной ситуации (к данному оборудованию) стандарт "Аренда"?

Ответы (всего 0)

Договор на операцию сотрудника с лечебным учреждением

28.01.2020, Жукова Яна Львовна (ПЗС 2022-12-20)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Добрый день, Михаил Сергеевич.
Сотруднику нужна дорогостоящая операция, директор высказал желание ее оплатить. Медучреждение отказывается заключать договор с фирмой, только с сотрудником. Какие необходимо внести поправки в договор, чтобы мы могли без проблем провести оплату этого договора, без возникновения НДФЛ? Или можно просто заплатить за сотрудника по этому договору?

28.01.2020, Мухин Михаил Сергеевич

Яна Львовна, поправки в договор не требуются. Можно произвести оплату по нему на основании заявления работника. Главное, чтобы оплата была проведена за счет средств, оставшихся после уплаты налога на прибыль. В этом случае НДФЛ не удерживается (пункт 10 статьи 217 НК РФ).

УПД

27.01.2020, Аржевикина Ольга Владимировна (С 2024-10-10)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Организация приобретает грузовой автомобиль у поставщика (Челябинская обл.). В соответствии с договором купли-продажи:
-передача Имущества осуществляется на территории Грузополучателя, по адресу: г. Севастополь и оформляется Актом приема-передачи Имущества, подписываемым уполномоченными представителями Сторон.
• датой поставки Имущества Продавцом и приемки Покупателем и/или Грузополучателем является дата подписания Акта приема-передачи.
Доставка автомобиля осуществляется собственным ходом водителем Поставщика. При отгрузке со склада Поставщиком оформляется Путевой лист и ПТС. Какой датой должна быть выставлена УПД на Покупателя (датой отгрузки со склада Поставщика или дата Передачи Грузополучателю?

28.01.2020, Куликов Алексей Александрович

Ольга Владимировна, я в замешательстве: а когда будет оформлен акт приёмки-передачи транспортного средства?

29.01.2020, Аржевикина Ольга Владимировна

Акт приема-передачи оформляется и подписывается на дату передачи в г. Севастополь.

Отчеты по экологии

26.01.2020, Жукова Яна Львовна (ПЗС 2022-12-20)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Михаил Сергеевич, добрый вечер.
Мы представители микро предприятия. Осуществляем ремонт парадных, установку окон. Есть машины в аренде и в собственности. На сайте росприроднадзора не зарегистрированы. Паспортов на отходы нет. Какие сейчас нужно сдавать отчеты по экологии за 2019 г. И не планируете ли Вы подробный семинар об обстановке с отчетами по экологии?

28.01.2020, Мухин Михаил Сергеевич

Яна Львовна, тематический семинар по экологии пока не планируется. При наличии у фирмы отходов не позднее 03.02.2020 нужно представить статистическую отчетность (см. Приказ Росстата от 12.12.2019 N 766).

28.01.2020, Жукова Яна Львовна

Спасибо!

Аттестат главного бухгалтера

26.01.2020, Жукова Яна Львовна (ПЗС 2022-12-20)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Добрый вечер, Светлана Вячеславовна.
Я главный бухгалтер частной фирмы. Обязательно ли мне иметь аттестат главного бухгалтера? Опыт работы более 15 лет. Есть аттестат аудитора, который я каждый год подтверждаю.

27.01.2020, Балдина Светлана Вячеславовна

"Аттестат главного бухгалтера" - такого официального документа не существует. Согласно профстандарту "Бухгалтер" (приказ Минтруда от 21.02.2019 № 103н) главный бухгалтер обязан повышать квалификацию в объеме не менее 20 часов каждый год и не менее 120 часов каждые три последовательных года. Статья 76 Федерального закона № 273-ФЗ "Об образовании в Российской Федерации" предусматривает, что повышение квалификации является одним из двух видов дополнительного профессионального образования, а подтверждает повышение квалификации исключительно удостоверение о повышении квалификации - образец во вложении (никакой другой неофициальный документ типа аттестата, сертификата, свидетельства и т.п. подтвердить повышение квалификации не может). "Центр финансовых экспертиз", являясь лицензированной организацией, осуществляющей обучение, предоставляет участникам каждого семинара возможность получить удостоверение о повышении квалификации объемом 16 академических часов на каждом семинаре (по итогам тестирования) - исходя из расчета 10 академических часов (по 45 минут) занятий с лекторами-экспертами в день семинара + 6 часов самостоятельной работы с дистанционным взаимодействием с лекторами-экспертами через сайт www.fineks.org (16 часов - это минимально допустимый срок освоения программ повышения квалификации согласно п.12 Порядка организации и осуществления образовательной деятельности по дополнительным профессиональным программам, утв. приказом Минобрнауки от 01.07.2013 N 499). ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ: с 2019 года информация обо всех официальных документах о повышении квалификации (удостоверениях о повышении квалификации) вносится в Федеральную информационную систему "Федеральный реестр сведений о документах об образовании и (или) о квалификации, документах об обучении" (ФИС ФРДО), и впоследствии любое лицо (включая потенциальных работодателей) сможет легко проверить соответствие специалиста, претендующего на должность главного бухгалтера, заместителя и т.п. требованиям профессионального стандарта "Бухгалтер". Именно поэтому "Центр финансовых экспертиз" "заморачивается" всеми вопросами лицензированного обучения, выдачи законных документов о квалификации, внесения сведений о них в ФИС ФРДО и т.д. (проводить семинары по схеме информационно-консультационных услуг, выдавая псевдодокументы типа аттестатов, сертификатов, свидетельств и т.п. несравненно проще с организационной точки зрения, нежели работать в сфере официального дополнительного профессионального образованию с соблюдением лицензионных требований).

Приложенные файлы:

fineks_udost_dpo-pk.pdf

БАЛДИНА
Светлана
Вячеславовна

Страницы: Назад ... 63 | 64 | 65 | 66 | 67 | 68 | 69 | 70 | 71 | 72 | 73 | 74 | 75 | 76 ... Вперёд

Ваш эксперт

Генеральный директор

Все вопросы

Ваш эксперт

МУХИН
Михаил
Сергеевич

Президент компании

Правозащита

ВОЛОДИНА
Елена
Викентиевна

Ваш эксперт

Бюджетный учет

КУЛИКОВ
Алексей
Александрович

Ваш эксперт

Налоги и право

МОРОЗОВА
Ирина
Владимировна

Ваш эксперт

Зарплата, расчеты

КОНОПЛЯННИК
Татьяна
Михайловна

Ваш эксперт

Бухучет и налоги

Ваш эксперт

ДЯТЛОВА
Елена
Михайловна

Бухучет и налоги