Наши преимущества
Полезные сервисы
Проверка данных
Телеграм-каналы
Курсы валют и погода
|
Главная → Форум → Ответы на вопросы Ответы на вопросыУважаемые коллеги! Пожалуйста, если Вы знаете ответ на вопрос, опубликованный на данной странице сайта, отвечайте друг другу (ссылка «Ответить» есть в каждой «ветке»). «Центр финансовых экспертиз» чрезвычайно признателен тем бухгалтерам, кто уже отвечает на вопросы коллег на нашем сайте. Коллективный разум профессионального сообщества - это великая сила, а кроме того - по мере увеличения числа вопросов (что неизбежно), вполне очевидно, нам потребуется Ваша помощь, Ваш бесценный опыт и сформированные в результате практической деятельности знания. Лекторы и эксперты «Центра финансовых экспертиз» также будут, по мере сил, отвечать на вопросы, высказывать свое мнение, участвовать в дискуссиях для того, чтобы общими усилиями обязательно найти верный ответ и оптимальное решение. Благодарим за сотрудничество!
Поиск по форумуДоговор о целевом обучении13.09.2024, Леонова Елена Геннадьевна (С 2024-04-02)Кому адресовано: Центр финансовых экспертизУважаемая Ирина Владимировна! Скажите, пожалуйста, организация заключила договор о целевом обучении по образовательной программе высшего образования с вузом и учащимися на очной форме обучения ( после окончания обучения учащийся будет трудоустроен в организации). При этом организация предоставляет меры материального стимулирования ежемесячно в виде дополнительной стипендии. Облагается ли данная стипендия НДФЛ? Ответы (всего 1) 13.09.2024, МОРОЗОВА ИРИНА ВЛАДИМИРОВНАНДФЛ удержать надо.
Исчерпывающий перечень не облагаемых НДФЛ доходов работников приведен в ст. 217 НК РФ. Там же содержится и перечень стипендий, которые не облагаются налогом.
Стипендии, выплачиваемые работодателями своим сотрудникам по ученическому договору, облагаются НДФЛ в общем порядке, поскольку они не упоминаются в приведенном перечне (письмо Минфина от 29.09.2022 № 03-04-05/94264).
Стипендии работодателя, выплачиваемые в рамках ученического договора, не облагаются страховыми взносами, поскольку предметом соглашения не является выполнение трудовой функции либо выполнение работ (оказание услуг) (письмо ФНС от 08.08.2022 № БС-4-11/10309). Скрыть ответы Ответить УСН НДС12.09.2024, Грязева Аександра ЮрьевнаКому адресовано: Центр финансовых экспертизДобрый день. Наша организация на УСН (дох.-расх.).Скорее всего с 2025г. мы будем применять ставку 20% по НДС. по 149 ст. НК мы освобождены по НДС( сублицензионные договора на поставку антивирусных программ для ЭВМ),но есть и продажи с НДС(медиакомплекты). Скорей всего ставку с 2025г будем применять в 20% и здесь возникает раздельный учет.Вопрос: Уменьшит ли НДС не подлежащий вычету налог на УСН? или эта сумма НДС с чистой прибыли? В нашем случае НДС не подлежащий вычету достаточно большой. Ответы (всего 1) 12.09.2024, Куликов Алексей АлександровичАлександра Юрьевна, в соответствии с пунктом 2 статьи 170 НК РФ "входящий" НДС при приобретении товаров (работ, услуг), не используемых для осуществления операций, облагаемых НДС, или используемых лицом, освобождённым от НДС, включается в стоимость таких товаров (работ, услуг).
Поэтому таковой НДС попадёт на расходы в связи с применением УСН, если сами расходы подлежат учёту на основании статьи 346.16 НК РФ. Скрыть ответы Ответить Выплата дивидендов11.09.2024, Ирина Владимировна ОвечкинаКому адресовано: Центр финансовых экспертизВ связи со снижением выручки дивиденды выплачиваются позже ( дивиденды за 1 кв. 2024г. выплачиваются в сентябре 2024г.). Когда правильно начислять дивиденды в бухучете - в апреле или сентября 2024г., когда они фактически выплачиваются? Баланс и расчет чистых активов должен быть на 01.04.2024г. или на 01.09.2024г.
В Уставе прописано, что дивиденды выплачиваются ежеквартально. Ответы (всего 1) 11.09.2024, МОРОЗОВА ИРИНА ВЛАДИМИРОВНАВ 2024 году выплату дивидендов в бухучете отразите в день принятия решения о выплате.
Сроки выплаты по закону:
1. Для ООО — 60 дней с даты принятия решения о распределении прибыли (п. 3 ст. 28 закона от 02.08.1998 № 14-ФЗ);
2. Для АО — в общем случае 25 рабочих дней, для номинальных держателей и доверительных управляющих — 10 рабочих дней после закрытия реестра акционеров (п. 6 ст. 42 закона от 26.12.1995 № 208-ФЗ).
Компания имеет право прописать в уставе свои сроки выплаты дивидендов, но они не могут быть длиннее, чем приведённые выше. Скрыть ответы Ответить Оплата сверхурочной работы и компенсация при увольнении04.09.2024, Бородина Ирина Вениаминовна (С 2023-12-19)Кому адресовано: Центр финансовых экспертизДобрый день, сейчас стала иначе оплачиваться сверхурочная работа. Частично в связи с этим вопрос: сотрудник работает на суммированном учете рабочего времени, работал в выходные, это переработка. Сотрудник увольняется, ему надо компенсировать эту переработку, 2 часа в 1,5 размере, остальное в двойном. Теперь, как я поняла, в расчет среднего должны войти и оклад и премия.
Исходя из данных за какой период рассчитывается стоимость часа/дня работы? За период с начала года или трудоустройства, или за последний месяц увольнения?
И ещё один вопрос, - должна ли по новым правилам туда (в расчет среднего) войти северная надбавка и районный коэффициент? Ответы (всего 1) 04.09.2024, МОРОЗОВА ИРИНА ВЛАДИМИРОВНАПри подсчете сверхурочных часов за учетный период работа в выходной за пределами графика СУРВ не учитывается, поскольку она уже оплачена в двойном размере (ч. 3 ст. 152 ТК РФ).
Поэтому общее число сверхурочных часов работы, за которое производится доплата по итогам учетного периода, уменьшается еще и на количество отработанных и оплаченных в повышенном размере часов в выходные и праздничные дни. Скрыть ответы Ответить Льгота по налогу на имущество03.09.2024, Цыганок Ольга Федоровна (С 2024-09-27)Кому адресовано: Центр финансовых экспертизЗдравствуйте, Алексей Александрович! В соответствии со статьей 381 НК РФ от налогообложения освобождаются организации, в отношении имущества, учитываемого на балансе организации - резидента особой экономической зоны, созданного или приобретенного в целях ведения деятельности на территории особой экономической зоны, используемого на территории особой экономической зоны в рамках соглашения о создании особой экономической зоны и расположенного на территории данной особой экономической зоны, в течение десяти лет с месяца, следующего за месяцем постановки на учет указанного имущества.
Вопрос: подскажите пожалуйста, фраза "в течение десяти лет" - это имеется ввиду, что организация декларирует такое имущество с учетом льготы в течение десяти лет? А если в течение этих десяти лет организация приобрела такое же имущество, попадающее под такую же льготу, то для него начинается заново десятилетний период отсчитываться или оно будет декларироваться с учетом льготы в оставшиеся года?
Спасибо! Ответы (всего 3) 04.09.2024, Куликов Алексей АлександровичОльга Фёдоровна, Вы же сами ответили на все свои вопросы.
Налоговая льгота предоставляется резидентам ОЭЗ в течение ДЕСЯТИ ЛЕТ с МОМЕНТА ВВОДА В ЭКСПЛУАТАЦИЮ объекта основных средств. Таким образом, у резидента возможна ситуация, когда основных средства будут вводится с временным лагом, вследствие чего и налоговая льгота будет применяться сообразно. 06.09.2024, Цыганок Ольга ФедоровнаСпасибо большое! 06.09.2024, Цыганок Ольга ФедоровнаАлексей Александрович, правильно я Вас поняла, что для каждого вновь поступающего на баланс такого имущества будет начинаться отсчитываться новый десятилетний период? Скрыть ответы Ответить Период отпуска21.08.2024, Ефимова Мария Викторовна (ПЗС 2024-10-10)Кому адресовано: Центр финансовых экспертизУважаемая, Ирина Владимировна, сотрудник принят на работу 18 09 23, уволен 05 08 24 г., отгулял 14 дней, компенсацию выплатили за накопленные 11,67 дней. Сотрудник настаивает на том, что он отработал 11 месяцев и ему положена компенсация за 14 дней. Вопрос: считаются ли месяцы приема и увольнения как полностью отработанные. По нашим данным Сотрудник отработал 10 месяцев 13 дней в сентября и 5 дней в августе, т.е 10 мес 18 дней, что не попадает в полноправный годовой период. Кто прав, заранее спасибо. Ответы (всего 2) 21.08.2024, МОРОЗОВА ИРИНА ВЛАДИМИРОВНАРАБОТНИК ПРАВ.
Расчет дней неиспользованного отпуска при увольнении проводят с учетом фактически отработанного рабочего месяца, а не календарного. Поэтому считать надо от даты трудоустройства сотрудника, а не с 1 января (ст. 14 ТК РФ). Из-за этого период работы сотрудника достаточно редко совпадает с полным количеством месяцев.
В письме от 18.07.2023 № 14-6/ООГ-4763 Минтруд рассмотрел вопрос о порядке расчета количества дней отпуска, положенных сотруднику, который отработал неполный рабочий год. Ведомство напомнило, что ТК РФ для такой ситуации не содержит правил расчета количества дней отпуска. В связи с этим можно применять принцип пропорциональности выплаты компенсации за неиспользованные отпуска при увольнении, который закреплен в Правилах об очередных и дополнительных отпусках, утвержденных НКТ СССР 30.04.1930 № 169.
В соответствии с пунктом 35 Правил, если сотрудник работал хотя бы половину месяца, то такой месяц будет считаться полностью отработанным. Если отработано менее половины месяца, это время исключается из расчета. Такой же позиции придерживаются чиновники из Роструда в письмах от 08.06.2007 №1920-6, от 31.12. 2008 №5921-ТЗ, от 18.12.2012 №15-19-6-1.
Количество дней неиспользованного отпуска определяется так:
• считается количество полных месяцев, отработанных сотрудником;
• установленная продолжительность отпуска делится на 12 и умножается на количество полностью отработанных месяцев;
• из полученного количества дней отнимаются использованные дни отпуска.
При этом если получается дробное число, работодатель не обязан его округлять. Округление возможно по желанию работодателя и только в пользу работника (письмо Минздравсоцразвития от 07.12.2005 № 4334-17).
Пример.
Сотрудник принят на работу 18 09 23, уволен 05 08 24 г., отгулял 14 дней. Ему надо рассчитать компенсацию отпуска при увольнении.
Период работы Стаж для отпуска
С 18.09.23 по 17.10.23 Целый месяц
С 18.10.23 по 17.11 23 Целый месяц
С 18.11.23 по 17.12.23 Целый месяц
С 18.12.23 по 17.01.24 Целый месяц
С 18.01.24 по 17.02.24 Целый месяц
С 18.02.24 по 17.03.24 Целый месяц
С 18.03.24 по 17.04.24 Целый месяц
С 18.04.24 по 17.05.24 Целый месяц
С 18.05.24 по 17.06.24 Целый месяц
С 18.06.24 по 17.07.24 Целый месяц
С 18.07.24 по 05.08.24 19 кал. дней
Общая продолжительность работы составляет: 0 г. 10 мес. 19 дн.
Стаж, дающий право на ежегодный отпуск составляет: 0 г. 10 мес. 19 дн.
С учетом округления стаж составляет: 0 г. 11 мес.
Количество дней ежегодного отпуска: 28
Количество использованных дней отпуска: 14
На 05.08.2024 г. количество причитающиеся дней отпуска составляет: 14 календарных дня.
Работник отработал 11 месяцев, поэтому ему положена компенсация отпуска за полный рабочий год (п. 28 Правил об отпусках). 22.08.2024, Ефимова Мария ВикторовнаИрина Владимировна, благодарим Вас за помощь в рассечении "Гордеева узла". Скрыть ответы Ответить Воинский учет совместителя, перевод его на основное место08.08.2024, Анна Николаевна ПолеваяКому адресовано: Центр финансовых экспертизЗдравствуйте!
15.12.22 г. был принят внешний совместитель, 31.01.24 организация встала на учет в ВК, по рекомендациям администрации и ВК( чтобы не задваивать учет, учет по нему ведется по основному месту) совместителя не отразили в форме 18, в карточке учета предприятия по форме ВК, он не был включен в список ГПЗ, работающих в организации по форме ВК, и по нему не были поданы сведения о приеме на работу.
05.08.24 г. совместитель был уволен и 06.08.24 принят по основному месту. Заново изучая вопрос о предоставлении сведений по совместителям, мы пришли к выводу, что на совместителей нужно вести учет и подавать сведения, и наш ВК на текущий момент нам это подтвердил.
В связи с этим мы подали в ВК сведения о приёме на совм-во от 15.12.22, об увольнения с совм-ва от 05.08.24 и о приеме на основное место 06.08.24. ВК принял только сведения о приёме на основное место, остальное не принял, сославшись на то, что для них сведения по совместительству не актуальны в связи с приемом на основное место.
Но формально, уволив его 05.08.24 мы всё же обязаны подать сведения. Приняли решение отправить в ВК сведения о приёме на совм-во от 15.12.22 и об увольнении с совм-ва от 05.08.24 по почте письмом с описью и уведомлением о вручении.
Вопрос: целесообразна ли подача сведений почтой, и какова вероятность , что будет вменен штраф по ст. 21.04. КоАП за непредставление ведений по совместителю при постановке организации на учет 31.01.24 г ( в форме 18, в списке ГПЗ и в карточке учета предприятия по форме ВК). Ответы (всего 2) 08.08.2024, МОРОЗОВА ИРИНА ВЛАДИМИРОВНАРаботодатель обязан подать сведения в военкомат о приеме на работу внешнего совместителя, если такой работник подлежит воинскому учету, поскольку в действующем законодательстве о порядке ведения воинского учета не указано, что учет ведется только по основному месту работы. Не сказано и о том, что работники, являющиеся внешними совместителями, не подлежат воинскому учету.
За неподачу или несвоевременную подачу сведений о приеме, увольнении военнообязанного или призывника предусмотрен штраф для должностного лица - от 40 000 до 50 000 руб. (ст. 21.4 КоАП РФ). 08.08.2024, Полевая Анна НиколаевнаДа, мы это уже поняли, и собираемся подать сведения об увольнении (чтобы по новым правилам за это событие не оштрафовали), но теперь пытаемся понять, могут ли сопоставить данные, что он не был включен в общее количество физических лиц по форме 18 (т.е предоставлены недостоверные сведения в форме 18) , и так же оштрафовать за форму 18 по статье 21.4 КоАП Скрыть ответы Ответить Суточные сверх норм. налогообложение05.08.2024, Баранова Екатерина БорисовнаКому адресовано: Центр финансовых экспертизДобрый вечер.
В 2022 году при командировках по России не облагаемый НДФЛ лимит по суточным составлял 700 руб. за каждый день (п.1 ст.217 НК). Аналогично НДФЛ облагаются страховыми взносами на ОПС, ОМС и ОСС суточные сверх норм (п.2 ст.422 НК). Что касается страховых взносов на «травматизм», то сумма выданных работнику суточных не облагается в размере, определенном в кол.договоре или в локальном акте (п.2 ст.20.2 Закона «125-ФЗ).
Вопрос- в положении по командировкам организация установила сумму суточных по России в размере 1000р. За 4дня командировки работнику выплатили суточные в размере 4000руб.
Были удержаны следующие налоги и взносы:
1. НДФЛ – (4000 – 700*4)*13/100= 156,00
2. Взносы ОПС – (4000-700*4)*22/100=264,00
3. Взносы ОМС – (4000-700*4)*5,1/100=61,20
4. Взносы ОСС – (4000-700*4)*2,9/100=34,80
5. Травматизм 0 руб., т.к. в локальном акте указана сумма суточных 1000 руб/день и выплачено было 1000 руб/день.
Верно ли начислены налоги на суточные сверх норм?
Заранее благодарю за помощь. Ответы (всего 1) 06.08.2024, МОРОЗОВА ИРИНА ВЛАДИМИРОВНАДЛЯ 2022 ГОДА- ВЕРНО.
С 2023 ГОДА СТРАХОВЫЕ ВЗНОСЫ НАЧИСЛЯЮТСЯ ПО ОБЩЕМУ ТАРИФУ 30% БЕЗ РАЗДЕЛЕНИЯ НА ОТДЕЛЬНЫЕ ВИДЫ СТРАХОВАНИЯ. Скрыть ответы Ответить Пониженные страховые взносвыв 2025г.30.07.2024, Крылова Лариса Николаевна (С 2024-02-12)Кому адресовано: Центр финансовых экспертизДобрый день. Подскажите пожалуйста, сохраняется ли у СМП право на пониженные страховые взносы в 2025году? Прочитала изменения в НК внесенные 176-ФЗ, там поименованы определенные ОКВЭДы, поэтому возникло сомнение, только они могут применять с 1.01.2025 или и все СМП остаются с этой льготой. Ответы (всего 2) 30.07.2024, Куликов Алексей АлександровичЛариса Николаевна, пониженные тарифы для СМП установлены пунктом 2.4 статьи 427 НК РФ. С 01.01.2025 года в данный пункт будут внесены изменения (Федеральный закон от 12.07.2024 года №176-ФЗ), но таковые сделают тарифы ещё ниже в отношении некоторых ОКВЭД.
Таким образом, введение упомянутых поправок не ухудшает положение СМП. 31.07.2024, Крылова Лариса НиколаевнаАлексей Александрович, огромное спасибо! Скрыть ответы Ответить Сохранность регистров бухгалтерского и налогового учёта,ответственность23.07.2024, Виноградова Милена Шотавна (С 2024-10-10)Кому адресовано: Балдина Светлана ВячеславовнаЗдравствуйте!
Год назад в ТСЖ поменялся Председатель.Был подписан акт со старым Председателем,согласно которого "Бухгалтерская база в связи с техническим сбоем была утеряна за период с 2010 по 2023 год.А регистры в распечатанный виде в архиве.(Со слов главного бухгалтера",которого увольняют на сегодня. ).В архиве мало,что есть.
Какая ответственность у Председателя и вместе с ней у главного бухгалтера за потерю регистров и их невосстановление?
Подлежат ли УК и ТСЖ обязательному аудиту на сегодняшний день или это проект ? Ответы (всего 1) 24.07.2024, Балдина Светлана ВячеславовнаТСЖ обязательному аудиту по законодательству не подлежит (иное может быть установлено Уставом ТСЖ или решением собрания, но обычно достаточно внутренней ревизионной комиссии ТСЖ). Практически никакой ответственности, если утрата документов не повлекла занижения налогов, прежний руководитель и главбух не понесут (ни ст. 126 НК, ни ст. 15.11 КоАП не работают). Проводите (можно вместе с ревизионной комиссией либо с привлечением любых активных членов ТСЖ) приемку имеющихся документов под опись, далее - инвентаризацию всех статей баланса по доступным данным (выписке банка, счетам поставщиков и пр.) и стартуйте "с нуля". Скрыть ответы Ответить Уведомление о контролируемых сделках23.07.2024, Жукова Яна Львовна (ПЗС 2022-12-20)Кому адресовано: Центр финансовых экспертизАлексей Александрович, здравствуйте.
Я немного неправильно задала вопрос ранее. Прошу прощения.
Взаимозависимые компании.
В требовании налоговая предлагает сдать Уведомление исходя из того, что на рсч за год пришло 160 млн., но выручка за год составила 115 млн, остальное было получено в качестве аванса. (Предел 120 млн для сдачи уведомления).
Я правильно понимаю, что налоговая неправильно посчитала аванс за доход? Ответы (всего 1) 23.07.2024, Куликов Алексей АлександровичЯна Львовна, в соответствии с пунктами 1 и 3 статьи 105.14 НК РФ при совершении сделок со взаимозависимыми лицами на сумму более 120 млн.рублей таковые сделки подлежат признанию в качестве контролируемых сделок. В соответствии с пунктом 1 статьи 105.16 НК РФ в отношении контролируемых сделок налогоплательщик обязан представить соответствующее уведомление не позднее 20 мая года, следующего за отчётным. В соответствии с пунктом 9 статьи 105.14 НК РФ сумма доходов для отнесения сделок к контролируемым сделкам определяется по правилам главы 25 НК РФ. При этом необходимо помнить, что в соответствии со статьёй 273 НК РФ исчисление налога на прибыль может осуществляться не только методом начисления, но и кассовым методом (по выбору налогоплательщика). Кроме того, пунктом 9 статьи 105.14 НК РФ предусмотрена возможность применения расчётного метода определения дохода по контролируемым сделкам.
В Вашем примере налоговый орган, скорее всего, видя информацию о перечислении денежных средств иностранному лицу на сумму, превышающую 120 млн.рублей, предположил неисполнение обязанности по представлению уведомления о контролируемых сделках Вашей организацией. Вследствие этого и затребовал уточняющие сведения. Скрыть ответы Ответить Списание материальных запасов23.07.2024, Смирнова Юлианна Юрьевна (С 2024-09-27)Кому адресовано: Центр финансовых экспертизДобрый день Светлана Вячеславовна! Хотелось бы узнать Ваше экспертное мнение по следующему вопросу. Наше казенное учреждение имеет на балансе на праве оперативного управления материальные запасы находящиеся на складе учреждения. В настоящее время учреждение в рамках уставной деятельности заключает договора на оказание платных услуг с использованием имеющихся материалов . Вопрос в следующем: "Имеет ли право казенное учреждение списывать имущество используемое в рамках оказания услуг по платной деятельности самостоятельно или нам необходимо обратиться к собственнику имущества КИО СПб с просьбой разрешить списание материальных запасов на производство работ в рамках платной деятельности." Спасибо. Ответы (всего 0) Требование из налоговой - Аванс посчитали доходом. Для сдачи КИК.22.07.2024, Жукова Яна Львовна (ПЗС 2022-12-20)Кому адресовано: Центр финансовых экспертизЗдравствуйте,Алексей Александрович.
Пришло требование из налоговой о том, что мы не сдали КИК за 2022 г. Деятельность между взаимозависимыми организациями на сумму реализации 112 млн. за 2022 г. (условие для сдачи КИК 120 млн). Но организация получила аванс (из-за опасения санкций и отсутствием потом возможности оплатить заказчиком наших услуг). Вместе с авансом, конечно, получается больше 120 млн. Аванс налоговая посчитала тоже доходом. Поэтому требует сдать за 2022 г. КИК. Аванс, полученный в 2022 г. мы еще не закрыли актами, это, как подушка безопасности для нас и этот аванс висит в предоплате до сих пор.
1. Правильно ли, что аванс не считается доходом в данном случае?
2. Прошел ли уже срок камеральной проверки?
Спасибо! Ответы (всего 1) 23.07.2024, Куликов Алексей АлександровичЯна Львовна, в соответствии с пунктом 1 статьи 25.14 НК РФ на российскую организацию возложена обязанность по представлению в налоговые органы уведомление, в частности, о контролируемых иностранных организациях. Срок подачи уведомления - не позднее 20 марта года, следующего за годом, в котором признавался доход контролируемой организации. В соответствии со статьёй 113 НК РФ срок давности привлечения к налоговой ответственности - 3 года. Таким образом, поскольку налоговым органом не нарушены предельные сроки привлечения к налоговой ответственности, то независимо от нарушения (или не нарушения) налоговым органом процедуры выявления, фиксации налогового правонарушения или привлечения к налоговой ответственности, наложение штрафа на основании статьи 129.6 НК РФ.
Правила определения прибыли контролируемой иностранной компании установлены статьёй 309.1 НК РФ. Поэтому при наступлении обстоятельств, свидетельствующих о выплате иностранной организации налоговый орган вправе истребовать документы, подтверждающие соответствующие факты хозяйственной жизни.
P.S. Упомянутое Вами ограничение в 120 млн.рублей применяется не к упомянутой Вами КИК, а к понятию контролируемых сделок, установленному статьёй 105.14 НК РФ. Скрыть ответы Ответить Требование из налоговой о сдаче КИК (контролируемые сделки)21.07.2024, Жукова Яна Львовна (ПЗС 2022-12-20)Кому адресовано: Центр финансовых экспертизЗдравствуйте, Михаил Сергеевич.
Пришло требование из налоговой о том, что мы не сдали КИК за 2022 г. Деятельность между взаимозависимыми организациями на сумму реализации 112 млн. за 2022 г. (условие для сдачи КИК 120 млн). Но организация получила аванс (из-за опасения санкций и отсутствием потом возможности оплатить заказчиком наших услуг). Аванс налоговая посчитала тоже доходом. Поэтому требует сдать за 2022 г. КИК. Аванс, полученный в 2022 г. мы еще не закрыли актами, это, как подушка безопасности для нас и этот аванс висит в предоплате до сих пор.
1. Правильно ли, что аванс не считается доходом в данном случае?
2. Прошел ли уже срок камеральной проверки?
Спасибо! Ответы (всего 0) Требование в рамках п. 2 ст. 93.119.07.2024, Широкорядова Лидия МихайловнаКому адресовано: Центр финансовых экспертизДобрый день, Михаил Сергеевич! Помогите, пожалуйста, в следующем вопросе- пришло требование о предоставлении документов (информации) в соответствии с п.2, абз. вторым п.5 ст 93.1 НК РФ. Основание-в связи с мероприятиями вне рамок налоговых проверок. Контрагент указан, сделки конкретные указаны. Требование присылает налоговая, в которой наша организация стоит на учете с приложением Поручения об истребовании. Смущает тот момент, что это Поручения об истребовании составляет налог инспекция, находящаяся в другом крае, к которой ни наша организация, ни наш контрагент-покупатель отношения не имеют (в соответствии с КПП). Насколько законно данное требование в нынешних реалиях и подлежит исполнению?
Я еще понимаю, если бы проверяли «цепочку сделок», но вопросов про «цепочку сделок» в требовании нет.
Спасибо! Ответы (всего 0)
|
 |
Новые темы на форуме13.09.2024 09:55
Договор о целевом обучении
Уважаемая Ирина Владимировна! Скажите, пожалуйста, организация заключила договор о целевом обучении по образовательной программе высшего образования с вузом и учащимися на очной форме обучения ( после ... Подробнее... 12.09.2024 12:19
УСН НДС
Добрый день. Наша организация на УСН (дох.-расх.).Скорее всего с 2025г. мы будем применять ставку 20% по НДС. по 149 ст. НК мы освобождены по НДС( сублицензионные договора на поставку антивирусных про ... Подробнее... 11.09.2024 15:30
Выплата дивидендов
В связи со снижением выручки дивиденды выплачиваются позже ( дивиденды за 1 кв. 2024г. выплачиваются в сентябре 2024г.). Когда правильно начислять дивиденды в бухучете - в апреле или сентября 2024г., ... Подробнее... 04.09.2024 14:58
Оплата сверхурочной работы и компенсация при увольнении
Добрый день, сейчас стала иначе оплачиваться сверхурочная работа. Частично в связи с этим вопрос: сотрудник работает на суммированном учете рабочего времени, работал в выходные, это переработка. Сотру ... Подробнее... 03.09.2024 22:32
Льгота по налогу на имущество
Здравствуйте, Алексей Александрович! В соответствии со статьей 381 НК РФ от налогообложения освобождаются организации, в отношении имущества, учитываемого на балансе организации - резидента особой эко ... Подробнее... Все темыНовые ответы на форуме13.09.2024 10:15
Договор о целевом обучении
НДФЛ удержать надо.
Исчерпывающий перечень не облагаемых НДФЛ доходов работников приведен в ст. 217 НК РФ. Там же содержится и перечень стипендий, которые не облагаются налогом.
Стипендии, выплачив ... Подробнее... 12.09.2024 22:09
УСН НДС
Александра Юрьевна, в соответствии с пунктом 2 статьи 170 НК РФ "входящий" НДС при приобретении товаров (работ, услуг), не используемых для осуществления операций, облагаемых НДС, или исполь ... Подробнее... 11.09.2024 17:40
Выплата дивидендов
В 2024 году выплату дивидендов в бухучете отразите в день принятия решения о выплате.
Сроки выплаты по закону:
1. Для ООО — 60 дней с даты принятия решения о распределении прибыли (п. 3 ст. 28 закон ... Подробнее... 06.09.2024 08:57
Льгота по налогу на имущество
Алексей Александрович, правильно я Вас поняла, что для каждого вновь поступающего на баланс такого имущества будет начинаться отсчитываться новый десятилетний период? ... Подробнее... 06.09.2024 06:56
Льгота по налогу на имущество
Спасибо большое! ... Подробнее... Все ответыОтзывы и пожелания16.02.2022 10:39
Семинар "Годовой отчет, учетная политика и налогообложение-2022 в бизнесе и НКО" 15 февраля 2022
Добрый день, Уважаемые Коллеги! Разрешите выразить Вам слова огромной благодарности за прекрасный семинар! Такие семинары очень поддерживают и дают уверенность в том, что во всем можно разобраться....
Подробнее... 15.12.2021 21:41
Отзыв о семинаре 14.12.2021
Спасибо огромное Селезневой ГА за столь интересный семинар. Особенно запомнился рассказ с рыбками. Все было очень интересно, презентации представлены подробно, время пролетело быстро и незаметно. О...
Подробнее... 15.12.2021 20:40
Спасибо за семинар 14.12.2021
Спасибо за полезный семинар, за очень компетентных лекторов.
Подробнее... 17.10.2021 08:29
Семинар 14.10.2021
Добрый день! Семинар , прошедший 14.10.2021г замечательный, насыщенный. Но. Вопрос. На семинаре у Михаила Сергеевича прозвучало, что на вашем сайте есть шаблоны ответов в налоговую. НЕ НАЙТИ НИКАК....
Подробнее... 15.10.2021 13:46
Семинар 14.10.2021
Спасибо большое!!! Очень полезная информация!
Подробнее... Книга отзывов Комментарии26.06.2024 10:14
Все задуманное выполнено на 110%!
Уважаемая Светлана Вячеславовна! Огромное спасибо за представленную возможность участия в мероприятии!
Слушать много и долго неинтересно и утомительно, Вы с Еленой Викентьевной пошли дальше и нашл...
Подробнее... 26.06.2024 10:11
Большое спасибо и до новых встреч!
Присоединяюсь ко всему вышесказанному!!! Светлана Вячеславовна Вам большое спасибо за организацию семинара, экскурсий, за Ваш позитив и добродушие. Поездка была насыщенная, запоминающаяся и эмоцион...
Подробнее... 26.06.2024 10:07
Спасибо за отличную компанию, организаторам - респект и уважение
Дорогие коллеги! Спасибо за отличную компанию, мне было очень комфортно с вами. Организаторам - респект и уважение. Много раз была в Сочи, но только сейчас узнала об уникальном архитектурном объект...
Подробнее... 26.06.2024 10:02
Отлично, профессионально и душевно!
Уважаемая Светлана Вячеславовна, благодарим Вас за заботливый прием! Всё было отлично, профессионально и душевно! Гуляя по вечернему Сочи уже мечтали вернуться снова в том же составе и с вновь прим...
Подробнее... 10.03.2022 10:04
8 Марта
Спасибо огромное за поздравление! Очень приятно!
Подробнее... Все комментарии Разговоры15.02.2017 16:54
:-(
Практически живу на работе, но зарплата все меньше … Видимо начали вычитать за проживание…
Подробнее... 15.02.2017 14:14
Пожар в налоговой
Звонок в пожарную часть:
- Мужики, вы сильно заняты?
- Да нет, сидим, в домино играем...
- Ну, доигрывайте, и собирайтесь потихоньку, тут налоговая горит...
Подробнее... 19.01.2012 15:24
Баллада о среднесписочной численности
Я отбросил легкомысленность,
Я сегодня рано встал –
Среднесписочную численность
Я в налоговой сдавал.
Почесав щетину жёсткую
На физическом лице
Открываю дверь неброскую,
Покуривши на кры...
Подробнее... 05.03.2011 12:01
"Почему с пустыми руками?"
Сейчас а главбух в маленьком бюджетном учреждении, а в 90-х работала в налоговой. Это случай из моей инспектоской жизни. На двери нашего кабинета висело объявление, что для постановки на учёт предп...
Подробнее... 28.12.2010 16:09
Красное сторно
Заходит к главному бухгалтеру начальник и видит ,что у того на столе бутылка водки почти пустая.Он говорит:"Как вы можете?Пьяный на работе!Да еще и беленькое пьете!" На что главбух ,доста...
Подробнее... Все записи ОпросыВсе результаты опросов
|
Новости. Главная
