20 лет обучаем, отвечаем, защищаем! Вы уверены в своих силах и будущем. Видеоканал на Youtube Вопросы в чате | Бухгалтер & бизнес | Бюджетный учет
196240 г. Санкт-Петербург, 5-й Предпортовый проезд, дом 12 корпус 2, тел. (812) 920-12-14, (911) 992-65-69, e-mail: adm@fineks.org

Наши преимущества

Полезные сервисы

Проверка  ФНС на меры  поддержки
Отчетность в Росстат
Почта России. Отслеживание корреспонденции
Генпрокуратура. Сводный план проверок
Электронное Правительство. Госуслуги
Роскомнадзор. Портал персональных данных
Мастер учетной политики реал-сектора

Проверка данных

Проверка контрагента в ЕГРЮЛ
ЕФРСФДЮЛ
Сведения об отказах физических лиц
Реестр уведомлений о начале деятельности
ФССП Банк данных исполнительных производств

Деловые партнеры

Контур
Издательство "Главная книга"
ИРСОТ

Курсы валют и погода

Курс валют предоставлен сайтом old.kurs.com.ru

ГлавнаяФорум → Ответы на вопросы

Ответы на вопросы

Уважаемые коллеги! Пожалуйста, если Вы знаете ответ на вопрос, опубликованный на данной странице сайта, отвечайте друг другу (ссылка «Ответить» есть в каждой «ветке»). «Центр финансовых экспертиз» чрезвычайно признателен тем бухгалтерам, кто уже отвечает на вопросы коллег на нашем сайте. Коллективный разум профессионального сообщества - это великая сила, а кроме того - по мере увеличения числа вопросов (что неизбежно), вполне очевидно, нам потребуется Ваша помощь, Ваш бесценный опыт и сформированные в результате практической деятельности знания. Лекторы и эксперты «Центра финансовых экспертиз» также будут, по мере сил, отвечать на вопросы, высказывать свое мнение, участвовать в дискуссиях для того, чтобы общими усилиями обязательно найти верный ответ и оптимальное решение. Благодарим за сотрудничество!


Поиск по форуму

Все темы Задать вопрос

Организация питания струдников на работе

27.02.2021, Жукова Яна Львовна (ПЗС 2021-02-11)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Алексей Александрович, добрый день.
В офис привозят питание каждый день. В конце месяца ИП выставляет акт на общую сумму за месяц с формулировкой "Организация питания сотрудников в январе...). Предыдущий бухгалтер списывала это за счет прибыли. Никакие налоги (взносы, НДФЛ) не начислялись. Правильно ли это? Для НДФЛ базы на каждого сотрудника нет. Можно ли это оформить, как социальная выплата и не облагать дальше налогами, при этом взять на расходы? Или это все трудно будет доказать налоговой и лучше провести за счет прибыли?
Заранее благодарю!

Ответы (всего 0)

Применение пониженных страховых тарифов и ставки по налогу на прибыль для IT компаний. Переходный период

26.02.2021, Кириллова Людмила Вячеславовна (ПЗС 2020-12-23)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Федеральным законом от 31.07.2019 № 265-ФЗ абзац 8 п. 5 ст. 427 НК РФ был изложен в новой редакции. Согласно этой редакции для организаций, не являющихся вновь созданными, с 01.01.2021 из состава «профильных» доходов были исключены доходы от предоставления прав использования программ для ЭВМ, если такие права состоят в получении возможности распространять рекламную информацию в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" и (или) получать доступ к такой информации, размещать предложения о приобретении (реализации) товаров (работ, услуг), имущественных прав в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет", осуществлять поиск информации о потенциальных покупателях (продавцах) и (или) заключать сделки).
Наша организация в 2020 году применяла пониженный тариф для IT по взносам. Профильные доходы, исчисленные по правилам 2020 года, составили более 90% по итогам всех расчетных (отчетных) периодов, а именно 9 месяцев 2019, 2019, 1 квартал 2020, 6 месяцев 2020, 9 месяцев 2020 и по итогам 2020 года в целом. Однако, при пересчете профильных доходов по правилам 2021 года, установленным ФЗ-265, они составили менее 90% по итогам 9 месяцев 2020 года и за 2020 год в целом, но за 1 квартал 2021 года, 6 месяцев 2021 года и за 9 месяцев 2021 года профильные доходы опять будут больше 90%.
Когда наша организация может начать применять пониженный тариф 7,6%:
1) С 01.01.2021, начиная с отчетности за 1 квартал?
Или
2) С 01.01.2021, но в течение 9 месяцев 2021 года применять основной тариф, а по итогам 9 месяцев произвести перерасчет с 01.01.2021 года и сдать уточненки за 1 и 2 кварталы?
Или
3) Начать применять пониженный тариф только с 01.01.2022 года?
Те же вопросы по поводу периода с которого можно начать применять ставку по налогу на прибыль в размере 3%.

Ответы (всего 1)

26.02.2021, МОРОЗОВА ИРИНА ВЛАДИМИРОВНА

Для того, чтобы воспользоваться пониженной ставкой, IT-компании должны одновременно выполнять три условия:
1) нужно иметь документ о государственной аккредитации в области информационных технологий либо свидетельство - регистрацию в качестве резидента технико-внедренческой особой экономической зоны или промышленно-производственной особой экономической зоны.
2) среднесписочная численность работников за расчетный или отчетный период должна составлять не менее 7 человек.
3) доля доходов от продажи программ для ЭВМ, баз данных, передачи исключительных прав на разработанные программы для ЭВМ, от оказания услуг по адаптации и модификации программ, а также услуг по установке, тестированию и сопровождению программ, должна составлять не менее 90% от общей суммы доходов за расчетный или отчетный период (письмо Минфина РФ от 21.02.2020 г. № 03-15-06/12789).
Расчетный период по страховым взносам - календарный год, а отчетными периодами являются 1 квартал, полугодие, 9 месяцев. Доходы рассчитываются по данным налогового учета компании.
Для работающих компаний расчет осуществляется за 9 месяцев года, предшествующих году перехода на применение пониженных тарифов.
То есть для применения ставки 7,6% в 2021 году, расчет должен быть сделан по итогам 9 месяцев 2020 года (январь – сентябрь) (письмо Минфина России от 23 ноября 2020 г. № 03-03-06/1/101948).
Поскольку по итогам 9 месяцев 2020 у Вас не выполняются условия, необходимые для применения с 2021 года пониженного тарифа страховых взносов, то в 1 квартале 2021 года вы будете применять общие тарифы страховых взносов (30%).
Также IT-компании могут применять пониженные тарифы для субъектов МСП, если они потеряли право на льготные ставки, установленные для IT-сферы (письмо Минфина от 18.11.2020 № 03-15-06/100334). При этом необходимо учитывать, что пониженные тарифы для МСП применяются к выплатам с 1-го числа месяца, в котором сведения о работодателе внесены в реестр субъектов МСП. Следовательно, возможны случаи, когда пересчет взносов по общим тарифам нужно произвести с января 2021 года, а по тарифам для субъектов МСП – с месяца включения в реестр субъектов МСП.
Дальше Вам придется следить за выполнением условий уже по итогам текущих отчетных периодов – 1 квартал, полугодие, 9 месяцев.
Если по итогам 1 квартала 2021 года условие по доходам будет выдержано, то ИТ-компания сможет применять льготный тариф с начала этого расчетного периода, то есть с 1 января 2021 года (письмо Минфина РФ от 01.02.2019 г. № 03-15-06/5854).
В этом случае ИТ-компания сможет произвести зачет излишне уплаченных страховых взносов, рассчитанных исходя из общеустановленных тарифов страховых взносов, в счет предстоящих платежей по страховым взносам или возврат указанных сумм страховых взносов в порядке, предусмотренном ст. 78 НК РФ. При этом организации следует снова за каждый отчетный период 2021 года представить уточненный расчет по страховым взносам, подтверждающий право на применение пониженных тарифов страховых взносов.
Таким же образом вы будете проверять условия для применения пониженного тарифа за полугодие, 9 месяцев и за весь 2021 года.
Если, как Вы пишете, условия выполняться будут, то Вы продолжите применять пониженные тарифы. При нарушении необходимых условий придется доплачивать страховые взносы, исходя из общих тарифов, и сдавать уточненную отчетность по страховым взносам «задним» числом, то есть с 1 января 2021 года.
Таким образом, окончательно тариф страховых взносов, который должна применять ИТ-компания в течение 2021 года, определяется как раз по итогам 2021 года.
Аналогичным образом решается и вопрос с налогом на прибыль.
В случае, если по итогам налогового (отчетного) периода налогоплательщик не выполняет условие по доли «специализированных доходов» или по среднесписочной численности, а также в случае лишения его государственной аккредитации, он лишается права применять пониженные ставки налога на прибыль с начала налогового периода, в котором допущено несоответствие установленным условиям либо он лишен государственной аккредитации.
Например, если по итогам 2021 года окажется, что доля «специализированных доходов» не превысила 90% общей суммы доходов или среднесписочная численность стала менее 7 человек, налог на прибыль за весь год придется пересчитать по ставке 20% (17% — бюджет субъекта РФ и 3%-федеральный бюджет).

Скрыть ответы

Ответить

УСН

25.02.2021, Баранова Наталья Ивановна (С 2021-02-11)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Добрый вечер, Алексей Александрович !

Помогите разобраться .
Как цеденту на УСН ( доходы минус расходы) учесть уступку новому кредитору (цессинарию ) долга поставщика (авансы выданные) . Долг поставщика ( авансы выданные ) продали другому поставщику , которому мы должны за проданный товар . С цессионарием оформили зачет взаимных требований на сумму долга по договору цессии.

Ответы (всего 0)

Подарки на 8 марта заказчикам

25.02.2021, Жукова Яна Львовна (ПЗС 2021-02-11)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Алексей Александрович, добрый день.
Директор хочет подарить заказчикам подарки, это будут бутылки со спиртным или подарочные наборы, все до 4000, но никаких договоров оформляться не будет и не понятно на самом деле как это будет распределяться, т. е. материальной базы не будет. Подарок на отдел, не конкретно какому-то человеку. Можно ли списать это на расходы? Что для этого нужно и как правильно оформить? И как выгоднее принять подарки на учет "россыпью" или наборами?
Спасибо заранее!

Ответы (всего 0)

Экология

25.02.2021, Здвижкова Наталья Александровна

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Добрый день! Подскажите пожалуйста надо ли сдавать декларацию о плате за негативное воздействие на окружающую среду за 2020г. и платить. У нас бытовой мусор от офисных помещений и смет с территории автостоянки малоопасный (IV класс)

Ответы (всего 1)

25.02.2021, Мухин Михаил Сергеевич

Декларацию сдавать не нужно, платить тоже.

Скрыть ответы

Ответить

Информационное письмо из налоговой

20.02.2021, Тренин Роман Артурович

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Здравствуйте, интересует консультация по данным письмам

Приложенные файлы:

IMG_0012.jpg

IMG_0013.jpg

Ответы (всего 1)

22.02.2021, Мухин Михаил Сергеевич

Роман Артурович, комментировать тут особо нечего. Налоговая инспекция выдала стандартный набор абсолютно бессмысленных фраз и бездоказательных утверждений. Реагировать на подобные письма налогоплательщик не обязан.

Скрыть ответы

Ответить

а/м на фиррме

19.02.2021, Анна Аркадьевна Брук

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Добрый день! А/м учредителя куплен в лизинг на фирму. Вся подробная информация в приложенном файле. Спасибо большое за помощь.

Приложенные файлы:

Один из учредителей в 2010г покупал а.docx

Ответы (всего 0)

Частичная дистанционная работа и НДФЛ

19.02.2021, Петренко Анна Игоревна (С 2021-02-11)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Добрый день! у нас следующий вопрос:
По общему правилу в Организации, налог на доходы физических лиц по работникам, работающим дистанционно исчисляется, удерживается и выплачивается в территориальный налоговый орган по месту нахождения головной организации.
В организации есть обособленные подразделения, для работников которых, налог на доходы физических лиц исчисляется, удерживается и уплачивается в территориальный налоговый орган по месту нахождения такого обособленного подразделения.
Ввиду внесения изменений в трудовой кодекс РФ Федеральным законом от 08.12.2020г №407-ФЗ, в частности в ст. 312.4 ТК РФ, Организация планирует перевести ряд сотрудников, работающих на постоянной основе в офисе на условия периодического выполнения своей трудовой функции дистанционно, с чередованием дней дистанционной работы и работы в офисе.
В случае если работник, работающий в обособленном подразделении, будет переведен на периодическое выполнение своей трудовой функции дистанционно, к примеру, на следующих условиях: понедельник, среда, пятница будут являться днями работы в офисе, а вторник и четверг будут являться днями работы дистанционно. Как в этом случае будет вестись расчет налога на доходы физических лиц для такого работника. В какой территориальный орган налоговой инспекции необходимо будет перечислять налог на доходы физических лиц при таком виде работы? Что необходимо оформить для фиксации территориального органа по месту нахождения обособленного подразделения для перечисления налога на доходы физических лиц для таких работников?
Заранее благодарим за ответ!

Ответы (всего 1)

19.02.2021, МОРОЗОВА ИРИНА ВЛАДИМИРОВНА

Дистанционной работой является выполнение определенной трудовым договором трудовой функции:
• вне места нахождения работодателя, его филиала, представительства, иного обособленного структурного подразделения, включая расположенные в другой местности;
• вне стационарного рабочего места, территории или объекта, прямо или косвенно находящихся под контролем работодателя.
Из приведенного определения следует, что дистанционная работа осуществляется в рамках трудового договора вне стационарного рабочего места, а также вне какого-либо подразделения работодателя.
При этом привлечение дистанционных работников само по себе не создает обособленных подразделений организаций (письма Минфина России от 29.05.2019 № 03-15-06/38981, от 19.01.2018 № 03-02-07/1/3617, от 01.12.2014 № 03-04-06/61300).
Если трудовой договор с работником заключило обособленное подразделение организации, то НДФЛ подлежит уплате в адрес ИФНС по месту нахождения филиала, в котором по штатному расписанию исполняет обязанности работник (письмо ФНС от 14.10.2020 г. № СД-4-3/16830).
Организации с обособленными подразделениями должны перечислять исчисленные и удержанные суммы налога в бюджет как по месту своего нахождения, так и по месту нахождения каждого своего обособленного подразделения. Поэтому, необходимо установить, кто является источником выплаты дохода – головная организация или обособленное подразделение, а также их место постановки на учет в качестве плательщика налогов, сборов и страховых взносов.
Источником выплаты дохода работника будет выступать региональный филиал или представительство, в котором согласно штатному расписанию работник выполняет свои обязанности дистанционно (в другом городе или регионе), вне стационарного рабочего места, а также вне какого-либо подразделения работодателя.
В связи с этим организация или ее представительство, филиал, обособленное подразделение, которые выплачивают дистанционному работнику зарплату, являются налоговым агентом в отношении указанных доходов. Следовательно, они должны исполнять обязанности по исчислению, удержанию и перечислению в бюджет НДФЛ по месту постановки на учет в качестве плательщика.
С 1 января 2020 года организации, имеющие несколько ОП на территории одного муниципального образования, вправе перечислять НДФЛ в бюджет по месту нахождения одного из таких ОП, выбранного налоговым агентом (п. 7 ст. 226 НК РФ, п. 16 ст. 2, п. 3 ст. 3 Федерального закона от 29.09.2019 № 325-ФЗ).

Скрыть ответы

Ответить

Как попасть к Вам на консультацию

19.02.2021, Аляева Ольга Владисмровна

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Добрый день! Как к Вам записать на консультацию по вопросу возмещения НДС?

Ответы (всего 1)

22.02.2021, Мухин Михаил Сергеевич

Ольга Владимировна, Вы можете написать мне, изложив Вашу проблему в письме.

Скрыть ответы

Ответить

Возврат спецодежды при увольнении

18.02.2021, Нажимова Светлана Владимировна

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Добрый день!
В январе 2021 года выдали сотруднику комплект спецодежды со сроком использования 6 месяцев. Согласно новых правил ФСБУ 5/2019 стоимость СИЗ единовременно списана на расходы при передаче в эксплуатацию,
СИЗ продолжает учитываться только на забалансовом счете. В феврале сотрудник увольняется и сдает СИЗ на склад. Возможно, после химчистки она будет выдана новому работнику, а возможно будет переведена в ветошь по результатам последующих инвентаризаций на складах.
- подлежит ли такая бывшая в употреблении СИЗ оприходованию на счета учета запасов в рамках требований ФСБУ 5/2019?
- если да, как определить стоимость такой СИЗ? Мы ведь не получаем б/у СИЗ безвозмездно, так как в прошлом организация несла затраты на её приобретение.

Ответы (всего 0)

Льготная ставка ЕН УСН (covid 19)

17.02.2021, Сахатова Екатерина Михайловна (С 2020-12-23)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Здравствуйте.
ИП на УСН 6%. Зарегистрирован и ведет деятельность в Санкт-Петербурге. Сотрудников в штате нет.
Законом Санкт-Петербурга № 201-45 от 08.04.2020 введена пониженная ставка для УСН-Доходы. - 3% при выполнении Одновременно двух условий:
- ОКВЭД из списка
- размер средней месячной заработной платы работников организации и ее обособленных подразделений, расположенных на территории Санкт-Петербурга (наемных работников индивидуального предпринимателя), за 2020 год равен размеру минимальной заработной платы в Санкт-Петербурге, действующему в 2020 году, или превышает его.
Меня волнует второе условие. Если читать его буквально, то мой ИП , не имеющий работников, не попадает под эту льготу? Ведь ОДНОВРЕМЕННО два условия не выполняются. Или все таки можно воспользоваться ей?

Ответы (всего 2)

18.02.2021, Куликов Алексей Александрович

Екатерина Михайловна, полагаю, что в описанной ситуации - отсутствие наёмных работников - индивидуальный предприниматель не вправе применять пониженную ставку, поскольку, как Вы справедливо заметили, Законом предусмотрена необходимость наличия работников и выплаты им заработной платы.
P.S. Подавляющее большинство льгот для малого бизнеса, пострадавшего от эпидемии, были направлены на сохранение занятости, поэтому часто упоминается условие про уровень заработной платы работников...

18.02.2021, Сахатова Екатерина Михайловна

Благодарю, Алексей Александрович!

Скрыть ответы

Ответить

Срочный трудовой договор

15.02.2021, Полякова Анастасия Игоревна (С 2019-12-24)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Здравствуйте! Прошу помочь в следующем вопросе: Заключили с компанией контракт на год на монтажные и пуско-наладочные работы, нужно принять сотрудников (пенсионеры). И соответственно - по окончании действия контракта уволить данных сотрудников (без сокращения). Имеем ли право так сделать и какая форма договора с сотрудником будет верная? И если с нами продлят контракт на работы, то договоры с сотрудниками тоже можно будет продлить доп.соглашением на новый конкретный срок?
Благодарю за ответ!

Ответы (всего 2)

16.02.2021, МОРОЗОВА ИРИНА ВЛАДИМИРОВНА

Срочный трудовой договор признают заключенным на неопределенный срок, если компания многократно заключает его для выполнения одной и той же работы (постановление Конституционного Суда РФ от 19.05.2020 № 25-П). Позиция КС:
«Ограниченный срок действия заключенных договоров с заказчиком не может быть основанием для того, чтобы компания-исполнитель заключала срочные трудовые договоры со своими работниками. Срок действия договоров на оказание услуг с заказчиком не определяет сам по себе срочного характера работы сотрудников компании-исполнителя. Поэтому у компании-исполнителя нет оснований для заключения с работником срочного трудового договора. А вот то, что работодатель многократно заключает срочные трудовые договоры для выполнения работы по одной и той же должности, означает, что у него отсутствуют объективные препятствия, чтобы заключать трудовые договоры на неопределенный срок».
Значит, заключить срочный трудовой договор с работниками, потом продлевать его только на том основании, что у Вас временный контракт с заказчиком – нельзя.
Особенность заключения трудового договора с пенсионером состоит в предусмотренной ч. 2 ст. 59 ТК РФ возможности заключить с ним по соглашению сторон срочный трудовой договор.
Важно понимать, что срочный трудовой договор с поступающими на работу пенсионерами заключается только по соглашению сторон (ч. 2 ст. 59 ТК РФ).
Принудительное заключение срочного трудового договора с работником-пенсионером недопустимо. То есть работодатель не имеет права настаивать на заключении срочного договора, если характер предстоящей работы и условия ее выполнения позволяют заключить бессрочный трудовой договор. Если впоследствии судом будет установлено, что работника вынудили заключить срочный трудовой договор, такой договор будет признан бессрочным (заключенным на неопределенный срок).
Установление трудовых отношений на определенный срок без учета характера работы и условий ее выполнения допускается только с теми пенсионерами, кто поступает на работу. Закон не наделяет работодателя правом переоформить трудовой договор, заключенный с работником на неопределенный срок, на срочный трудовой договор (равно как и расторгнуть трудовой договор) в связи с достижением этим работником пенсионного возраста и назначением ему пенсии.
Значит, заключить срочный трудовой договор с пенсионером можно только:
• если это вновь принятый на работу пенсионер
• если он дает свое письменное согласие на заключение срочного трудового договора.
При этом уволить работника-пенсионера после окончания срока договора и заново заключить снова срочный трудовой договор на выполнение той же работы нельзя. Значит, трудовой договор должен быть заключен на бессрочной основе.

17.02.2021, Полякова Анастасия Игоревна

Ирина Владимировна, большое спасибо за ответ!!!

Скрыть ответы

Ответить

Матвыгода с договора беспроцентного займа от фирмы-работодателя

15.02.2021, Жукова Яна Львовна (ПЗС 2021-02-11)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Алексей Александрович, добрый день.
Подскажите пожалуйста:
Фирма выдала сотруднику беспроцентный займ (на самом деле для погашения ипотеки) на сумму 2 300 000руб. 20.08.2020г. на срок 127 месяцев до 19.03.2031г. с возможностью оплаты в рассрочку, а также возможностью погашения досрочно. У сотрудника удерживается из ЗП ежемесячно 20000 в счет погашения займа по его письменному заявлению. При полученном беспроцентном займе возникает матвыгода.
Вопрос №1: что есть такое матвыгода и сколько она составляет руб. в данной ситуации?
Вопрос №2: нужно ли фирме-займодателю уплачивать НДФЛ с матвыгоды? Если не нужно, то при выполнении каких именно условий?
Вопрос №3: Заемщик имеет право на имущественный налоговый вычет (покупка квартиры в ипотеку, вторичка). Каким образом связываются в данном случае уплата НДФЛ с матвыгоды и вышеуказанное право?
Эти вопросы попросил задать директор, он просит дать ссылку на законы. Он пытался сам разобраться с этим вопросом, но запутался. Мои варианты ответа не воспринимаются. Просит именно Вашего мнения. Спасибо!

Ответы (всего 2)

15.02.2021, Куликов Алексей Александрович

Яна Львовна, по существу вопросов сообщаю следующее.
1. Порядок определения размера дохода, получаемого в форме материальной выгоды, установлен статьёй 212 НК РФ. В соответствии с подпунктом 1 пункта 2 статьи 212 НК РФ материальная выгода определяется как сумма экономии на процентах, определяемая посредством умножения 2/3 на ключевую ставку ЦБР на конец каждого месяца (в соответствии с подпунктом 7 пункта 1 статьи 223 НК РФ датой получения дохода признаётся конец каждого месяца, в котором имело место пользование заёмными средствами) и на сумму действительной задолженности на конец каждого месяца.
2. В соответствии с пунктом 3 статьи 226 НК РФ с доходов в форме материальной выгоды налоговый агент обязан удерживать НДФЛ.
3. В Вашем случае связь материальной выгоды и права налогоплательщика на налоговый вычет никак не связаны, так как установленное статьёй 212 НК РФ освобождение от уплаты НДФЛ имеет место только в отношении целевых займов - займов на приобретение жилья (в Вашем случае цель займа - рефинансирование займа, полученного на приобретение жилья).

16.02.2021, Жукова Яна Львовна

Большое спасибо за быстрый и подробный ответ!

Скрыть ответы

Ответить

Личный счет в банке Беларусь

12.02.2021, Павлова Елена Юрьевна (С 2021-02-11)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Если в Беларуси я получаю раз в год дивиденды от Приорбанка (компания зарегистрирована в Беларуси) на счет в банке Беларуси - сумма маленькая, то обязана ли я как резидент РФ подать данные, что получаю доходы от источников за пределами РФ и имею счет в другом государстве, если да, то куда я должна сообщить?

Ответы (всего 1)

16.02.2021, МОРОЗОВА ИРИНА ВЛАДИМИРОВНА

Лица, являющиеся налоговыми резидентами и получившие в 2020 году доход от источников за пределами РФ должны до 30.04.2021 года представить декларацию 3-НДФЛ (пп.3 п. 1 ст. 228 НК РФ). Сделать это можно через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС.
Когда налог уплачивает физическое лицо самостоятельно, то это нужно сделать не позже 15 июля следующего за годом получения дивидендов года (п. 4 ст. 228 НК РФ).
При выплате дивидендов физическим лицам, не признаваемым налоговыми резидентами Республики Беларусь, могут применяться международные договоры, в соответствии с которыми подоходный налог не удерживается и не перечисляется в бюджет либо удерживается и перечисляется в бюджет по пониженным ставкам. Для этого получатель дивидендов представляет налоговому агенту подтверждение того, что он является резидентом иностранного государства, с которым имеется международный договор Республики Беларусь по вопросам налогообложения, выданное (заверенное) уполномоченным органом иностранного государства. При непредставлении налоговому агенту подтверждения подоходный налог удерживается и перечисляется в бюджет в установленном порядке.
РФ заключила с рядом государств соглашение об избежании двойного налогообложения. Если в стране, на территории которой были выплачены дивиденды, налог был удержан в соответствии с местным законодательством, то в России повторно налог платить не придется. Удержанный на территории другого государства налог может быть засчитан только в том случае, когда налогоплательщик предоставил подтверждающие этот факт документы.
Если к декларации прилагаются документы на иностранном языке, то их необходимо перевести на русский язык. При подаче документов в инспекцию лично нужно подготовить их в двух экземплярах. Второй остается на руках и на нем проставляется отметка о получении работником ИФНС.
Приоритетным по отношению НК РФ считается Соглашения между правительствами РФ и Республики Беларусь об избежании двойного налогообложения от 21.04.1995. Статьей 9 «Дивиденды» этого соглашения установлено, что дивиденды, выплачиваемые предприятием одного государства резиденту другого государства, могут облагаться налогом в этом другом государстве. Этой же нормой установлено, что дивиденды могут также облагаться налогом в государстве, в котором предприятие, выплачивающее дивиденды, является лицом с постоянным местопребыванием.

Скрыть ответы

Ответить

Учет премий в составе затрат

12.02.2021, Павлова Елена Юрьевна (С 2021-02-11)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Добрый день, Алексей Александрович, возвращаясь к вчерашнему семинару есть тревога по учету расходов на премии в составе затрат для налогообложения. У нас небольшая компания и посчитать кто сколько обработал документов, обслужил клиентов и сделал еще каких то сверхзадач не представляется возможным. Начисление премии привязывается к достижением компании определенного размера товарооборота. Если компания его достигает, то в определенном проценте от товарооборота каждое подразделение получает премию, в положении о премировании прописаны условия мотивации сотрудников каждого отдела. Например, для отдела маркетинга следующие критерии:
• Поиск новых, нестандартных способов продвижения товаров
• Разработка фирменного стиля компании
• Качественное выполнение рабочих задач по плану работ отдела в установленный срок
• Качественное выполнение задач по модернизации интернет ресурсов компании
• Отсутствие обоснованных претензии со стороны других отделов компании
• Отсутствие нареканий и нарушений внутреннего распорядка компании, внутрикорпоративной культуры общения
• Отсутствие претензий со стороны учредителей и вышестоящего руководства
В положении о премировании содержится норма при достижении товарооборота более ... млн руб в месяц отдел маркетинга получает премию от 0,1 до 0,5 процентов от выручки. Ген директор определяет суммы в рамках диапазона и каждый руководитель подразделения распределяет данную премию между сотрудниками в зависимости от вклада каждого сотрудника. По сути ведь в достижении определенного товарооборота вовлечены все сотрудники- отдел продаж, отдел маркетинга, бухгалтерия, офис-менеджер и т д. Не будет ли потом проблем с отнесение на затраты для налогообложения прибыли?

Ответы (всего 1)

12.02.2021, Куликов Алексей Александрович

Елена Юрьевна, Вы привели в качестве экономического обоснования весьма веские аргументы по мотивации сотрудников и распределению премий между сотрудниками. Это то, на чём как раз и настаивает судебная практика последнего времени. Прогнозировать же результат проверочных мероприятий - дело неблагодарное...

Скрыть ответы

Ответить


Страницы:   1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 ... Вперёд

Новые темы на форуме

27.02.2021 20:36
Организация питания струдников на работе

Алексей Александрович, добрый день. В офис привозят питание каждый день. В конце месяца ИП выставляет акт на общую сумму за месяц с формулировкой "Организация питания сотрудников в январе...). П ... Подробнее...

26.02.2021 16:36
Применение пониженных страховых тарифов и ставки по налогу на прибыль для IT компаний. Переходный период

Федеральным законом от 31.07.2019 № 265-ФЗ абзац 8 п. 5 ст. 427 НК РФ был изложен в новой редакции. Согласно этой редакции для организаций, не являющихся вновь созданными, с 01.01.2021 из состава «про ... Подробнее...

25.02.2021 22:24
УСН

Добрый вечер, Алексей Александрович ! Помогите разобраться . Как цеденту на УСН ( доходы минус расходы) учесть уступку новому кредитору (цессинарию ) долга поставщика (авансы выданные) . Долг по ... Подробнее...

25.02.2021 16:29
Подарки на 8 марта заказчикам

Алексей Александрович, добрый день. Директор хочет подарить заказчикам подарки, это будут бутылки со спиртным или подарочные наборы, все до 4000, но никаких договоров оформляться не будет и не понятн ... Подробнее...

25.02.2021 12:57
Экология

Добрый день! Подскажите пожалуйста надо ли сдавать декларацию о плате за негативное воздействие на окружающую среду за 2020г. и платить. У нас бытовой мусор от офисных помещений и смет с территории ав ... Подробнее...

Все темы

Новые ответы на форуме

26.02.2021 21:20
Применение пониженных страховых тарифов и ставки по налогу на прибыль для IT компаний. Переходный период

Для того, чтобы воспользоваться пониженной ставкой, IT-компании должны одновременно выполнять три условия: 1) нужно иметь документ о государственной аккредитации в области информационных технологий л ... Подробнее...

25.02.2021 18:07
Экология

Декларацию сдавать не нужно, платить тоже. ... Подробнее...

22.02.2021 12:57
Информационное письмо из налоговой

Роман Артурович, комментировать тут особо нечего. Налоговая инспекция выдала стандартный набор абсолютно бессмысленных фраз и бездоказательных утверждений. Реагировать на подобные письма налогоплатель ... Подробнее...

22.02.2021 12:54
Как попасть к Вам на консультацию

Ольга Владимировна, Вы можете написать мне, изложив Вашу проблему в письме. ... Подробнее...

19.02.2021 17:07
Частичная дистанционная работа и НДФЛ

Дистанционной работой является выполнение определенной трудовым договором трудовой функции: • вне места нахождения работодателя, его филиала, представительства, иного обособленного структурного подра ... Подробнее...

Все ответы

Отзывы и пожелания

29.10.2020 09:07
Отзыв о семинаре 19.10.2020

Спасибо за предоставленный материал и полученную возможность получить удовольствие от подачи информации. С уважением, Чистякова О.А.
Подробнее...

18.10.2020 19:12
О выездном семинаре в Геленджике в сентябре 2020 года.

От Санкт-Петербургской группы выражаем огромную благодарность организатору данного семинара - Светлане Вячеславовне Балдиной! В этом году семинар из-за карантина состоялся в сентябре вместо заплан...
Подробнее...

10.04.2020 14:36
Спасибо вам за ваш труд! Вы нам очень помогаете в работе!

Здравствуйте! Хочу поблагодарить Центр финансовых экспертиз за организацию семинара 09.04.2020 в оn-line режиме. От всех экспертов была получена оперативная, полная и структурированная информаци...
Подробнее...

10.04.2020 09:35
Спасибо за семинар!

Спасибо за семинар!
Подробнее...

10.04.2020 09:31
Большое спасибо за вебинар!

Большое спасибо за вебинар! С уважением, Матвей Курашов
Подробнее...

Книга отзывов

Комментарии

14.01.2021 16:56
RE: Карта дня 15 января 2021: СЗВ-М, СЗВ-ТД, зарплатные взносы и налоги - по новым реквизитам!

Добрый день. Спасибо большое! С уважением, Татьяна Борисовна Фёдорова главный бухгалтер
Подробнее...

14.01.2021 10:47
Спасибо!

Спасибо БОЛЬШОЕ!
Подробнее...

03.04.2020 16:50
Огромная благодарность Вам и коллегам за оперативное оповещение и комментирование

Здравствуйте, Светлана Вячеславовна! Огромная благодарность Вам и коллегам за оперативное оповещение и комментирование постоянно менящейся ситуации. И особенно за внимание к проблемам МСП и попы...
Подробнее...

03.04.2020 13:54
У нас тоже пожелания по расширению пострадавших видов деятельности

Здравствуйте! Мы очень поддерживаем Ваши предложения о поправках, стали продумывать самостоятельные шаги в этом направлении, и очень своевременной оказалась Ваша рассылка. Мы - медицинская организа...
Подробнее...

31.03.2020 14:37
Комментарии к новостям 31.03.2020

Светлана Вячеславовна, спасибо. Замечательно видно и слышно. Еще раз огромное Вам спасибо!
Подробнее...

Все комментарии

Разговоры

15.02.2017 16:54
:-(

Практически живу на работе, но зарплата все меньше … Видимо начали вычитать за проживание…
Подробнее...

15.02.2017 14:14
Пожар в налоговой

Звонок в пожарную часть:
- Мужики, вы сильно заняты?
- Да нет, сидим, в домино играем...
- Ну, доигрывайте, и собирайтесь потихоньку, тут налоговая горит...
Подробнее...

19.01.2012 15:24
Баллада о среднесписочной численности

Я отбросил легкомысленность,
Я сегодня рано встал –
Среднесписочную численность
Я в налоговой сдавал.

Почесав щетину жёсткую
На физическом лице
Открываю дверь неброскую,
Покуривши на кры...
Подробнее...

05.03.2011 12:01
"Почему с пустыми руками?"

Сейчас а главбух в маленьком бюджетном учреждении, а в 90-х работала в налоговой. Это случай из моей инспектоской жизни. На двери нашего кабинета висело объявление, что для постановки на учёт предп...
Подробнее...

28.12.2010 16:09
Красное сторно

Заходит к главному бухгалтеру начальник и видит ,что у того на столе бутылка водки почти пустая.Он говорит:"Как вы можете?Пьяный на работе!Да еще и беленькое пьете!" На что главбух ,доста...
Подробнее...

Все записи

Опросы

Все результаты опросов

Copyright © www.fineks.org – Центр финансовых экспертиз, Санкт-Петербург. Семинары по бухучету, семинары по трудовому законодательству, семинары по налогообложению. Выездные семинары.
© Центр финансовых экспертиз
2006-2021
Новости. Главная | Семинары | Правозащита | Издательство | Агентство | Клиент-Центр | Форум | Ключевые лица | О компании
© Программирование Солайн
2006-2021
Рейтинг@Mail.ru