Ответы на вопросы

07.10.2019, Мухин Михаил Сергеевич

Яна Львовна, этот вопрос мы очень подробно разбираем на семинарах. Посмотрите, пожалуйста, решение суда по подготовленной мной жалобе. Надеюсь, Вы найдете в нем ответы на свои вопросы:
https://krv--spb.sudrf.ru/modules.php?name=sud_delo&srv_num=1&name_op=doc&number=311664825&delo_id=1502001&new=0&text_number=1

08.10.2019, Жукова Яна Львовна

Спасибо!

11.10.2019, Мухин Михаил Сергеевич

Дополнительная информация: вчера Калининский районный суд Санкт-Петербурга отменил постановление о привлечении должностного лица к административной ответственности, предусмотренной частью 2 статьи 5.27.1 КоАП РФ и прекратил производство по делу. Текст решения будет размещен здесь:
https://kln--spb.sudrf.ru/modules.php?name=sud_delo&srv_num=1&name_op=case&case_id=302855050&case_uid=9826df8b-3c53-4120-afe5-daf2254217f6&delo_id=1502001

11.10.2019, Жукова Яна Львовна

Огромное спасибо!

06.11.2019, Жукова Яна Львовна

Михаил Сергеевич, добрый день.
Собираем суды для защиты от ГИТ. По последней ссылки нет документа. Можете номер сказать или где посмотреть?

Отчетность по Налогу на имущество юридических лиц в 2019 году

03.10.2019, Фадеева Марина Александровна (ПЗС 2024-02-12)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Добрый день, Алексей Александрович!
Наша организация зарегистрирована в СПб на территории одного района , но имеет недвижимое имущество на территории другого района в СПб. В 2019 году сдает отчетность по месту регистрации организации, уведомление о выборе налоговой не отправляли. В связи с отменой 12.07.2019г. п.2 Разъяснений (21.11.2018г. №БС-4-21/22551@ ) в части возможности сдавать расчет по налогу на имущество централизованно т.е. в МИФНС по месту регистрации организации, посоветуйте пожалуйста как отчитываться с 3 кв.2019г. ???

04.10.2019, Куликов Алексей Александрович

Марина Александровна, полагаю, что ничего не изменилось (см. Приказ ФНС РФ от 19.06.2019 года №ММВ-7-21/311), а также статью 386 НК РФ в новой редакции с 01.01.2020 года...

ЕНВД и отчёты по НДФЛ в СПБ

03.10.2019, Стасько Татьяна Анатольевна (ПЗС 2024-12-20)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Добрый день.
ИП стоит на учете в инспекции Фрунзенского района, как плательщик ЕНВД (инспекция отлична от инспекции по месту прописки).
Деятельность осуществляется в двух районах города, открыто 2 ОКТМО. Отчетность по ЕНВД сдаем соответственно в инспекцию по месту регистрации как плательщика ЕНВД, платим туда же с указанием разных ОКТМО.
В магазин Кировского района СПБ нанимаем сотрудников.
Интересует, а куда в данном случае мы должны платить НДФЛ и сдавать отчетность по 6-НДФЛ , 2-НДФЛ?
Спасибо.

08.10.2019, Куликов Алексей Александрович

Татьяна Анатольевна, вопрос представления отчётности и перечисления НДФЛ урегулирован статьями 226 и 230 НК РФ: перечисление и декларирование НДФЛ ОРГАНИЗАЦИЯМИ, имеющими ОБОСОБЛЕННЫЕ ПОДРАЗДЕЛЕНИЯ, осуществляется как по месту постановки на налоговый учёт самой организации, так и по месту постановки на налоговый её обособленных подразделений (в отношении работников таких подразделений). Особенности перечисления и декларирования НДФЛ при осуществлении деятельности, переводимой на ЕНВД, установлены только для индивидуальных предпринимателей...

Курсы проф.переподготовки

02.10.2019, Тайкова Алеся Николаевна (С 2022-02-24)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Добрый день. Подскажите - есть ли у Вас курсы проф.переподготовки на должность бухгалтер. Если есть интересует стоимость и условия.

02.10.2019, Балдина Светлана Вячеславовна

Алеся Николаевна, любой курс профпереподготовки, предполагающий выдачу диплома о профпереподготовке, согласно нормативным документам (Закону об образовании и приказу Минобразования № 499 от 01.07.2013) должен быть объемом не менее 250 академических часов. Наш курс профпереподготовки предназначен для практикующих бухгалтеров и включает серию учебных мероприятий (не менее 15 семинаров - учебных модулей по 16 академических часов), а также подготовку и защиту диплома о профпереподготовке по согласованной теме. Курсы "с нуля" для тех, кто еще не работает по данной специальности, а только готовится, мы не проводим.

НДС, налог на прибыль

01.10.2019, Устинова Лилия Васильевна (С 2022-10-17)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Добрый день! Санкт-Петербургское бюджетное учреждение выполняет госзадани по содержанию и ремонту искусственных дорожных сооружений (в т.ч. мостов и набережных) за счет субсидии. По распоряжению учредителя ( в лице комитета по развитию транспортной инфраструктуры города) Учреждение выполнило ряд работ по ремонту и содержанию нескольких объектов, которые не входят в перечень по госзаданию и не находятся в его оперативном управлении, средства на проведение этих работ не выделялись. Работы были выполнены за счет средств от иной,приносящей доход деятельности. Может ли учреждение принять понесенные расходы при расчете налогооблагаемой базы по налогу на прибыль? И если может, то как расходы на производство и реализацию ( результаты работ никому не передавались) или как внереализованные ( тогда по какому пункту ст.265НК)?
Должно ли учреждение включить данные расходы в налогооблагвемую базу по НДС?

08.10.2019, Куликов Алексей Александрович

Лилия Васильевна, к сожалению, для полноценного понимания описанной Вами ситуации необходимо ознакомление со всей правовой документацией, регламентирующей деятельность Вашего учреждения, поскольку без таковой невозможно оценить "самостоятельность" решения о проведении работ и направленности на получение дохода...

Выдача выписок из СЗВ-М при увольнении

30.09.2019, Мещерская Ольга Олеговна (С 2016-03-30)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Добрый день! Пенсионный фонд собирается выписать штраф за то, что мы не выдаем копии СЗВ-М при увольнении сотрудников. Правомерно ли это? На кого может быть возложен штраф? Плановая проверка была только сегодня. Решения еще нет. Других нарушений ПФР не нашел.

Ответы (всего 5)

01.10.2019, Мухин Михаил Сергеевич

Ольга Олеговна, присылайте акт. Любопытно, по какой статье ПФР собирается вас наказывать.

01.10.2019, А.В.Смыкова

Интересный вопрос - я бы подписалась на уведомления об ответах.
Не планируете такого на этом сайте? (а то ведь и автор вопроса может о нем забыть)

01.10.2019, Балдина Светлана Вячеславовна

Автор получает ответ в автоматическом режиме на свою электронную почту (если она указана). Остальные члены нашего профессионального сообщества, подписавшиеся на рассылку, видят новые вопросы и ответы в периодических рассылках.

04.10.2019, Мещерская Ольга Олеговна

Я помню. Акта ПФР пока нет. Жду. Уведомление об ответе, кстати, не пришло, только автоматическое письмо о регистрации вопроса.

18.10.2019, Мещерская Ольга Олеговна

Сегодня получили акт по почте. Прилагаю скан страницы с описанием нарушения. В остальном - нули.

Приложенные файлы:

Акт проверки.jpg

Нотариус. Онлайн-кассы?

30.09.2019, Байкова Наталья Константиновна (С 2025-10-07)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Уважаемые эксперты!
Подскажите, пожалуйста, нужно ли применять онлайн-кассу Юр.лицу на УСН при поступлении выручки от реализации услуг на расчетный счет от нотариуса?

01.10.2019, Куликов Алексей Александрович

Наталья Константиновна, к сожалению, в соответствии со статьями 1.1, 1.2 и 2 Закона о ККТ применение ККТ в указанной ситуации, полагаю, необходимо, поскольку нотариусы не приравниваются к индивидуальным предпринимателям, при осуществлении безналичных расчётов с коими организации освобождены от применения ККТ...

Перевод бюджетными учреждениями объектов недвижимого имущества (здания, помещения) в учете на кадастровую стоимость

30.09.2019, Ильинова Елена Николаевна (С 2019-09-27)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Должны ли в соответствии со стандартом «Основные средства» бюджетные учреждения объекты недвижимого имущества (здания, помещения) перевести в учете на кадастровую стоимость? Какими документами должна быть подтверждена кадастровая стоимость? И должна ли дата определения кадастровой стоимости быть после 31.12.2017? Предельные сроки, установленные законодательством, когда эта операция должно быть произведена в учете? Какими проводками если согласно учетной политики, в организации используется метод пересчета накопленной амортизации из. пп.б п.41 СГС «Основные средства». Как пересчитывать амортизацию если остаточная стоимость объекта на момент пересчета равна нулю?

07.10.2019, Коноплянник Татьяна Михайловна

Объекты недвижимого имущества, принятые к учету до введения стандарта СГС «Основные средства» пересчитывать не надо, а принятые к учету после 31.12 2017 г. необходимо скорректировать и отразить в учете по кадастровой стоимости, разницу между остаточной балансовой стоимостью и кадастровой отразить через счет 40110176.

Как отражать почасовую аренду кабинета в школе на з25.

30.09.2019, Ильинова Елена Никоваевна (С 2023-12-20)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Ситуация:
ГБОУ СОШ на основании распоряжения администрации района "об использовании объекта недвижимости" и расчета городского управления инвентаризации и оценки недвижимости рыночной арендной ставки заключен договор аренды на условиях почасового использования объекта нежилого фонда (помещение в здании) с организацией для проведения с детьми занятий по изучению английского языка. Предмет договора: Арендодатель обязуется предоставить Арендатору за плату во временное пользование в соответствии с графиком использования (почасового) объект нежилого фонда площадью XX кв.м. закрепленный за Арендодателем на праве оперативного управления для использования под образовательные цели.
Арендатор ежемесячно оплачивает арендную плату за пользование объектом с учетом применения льгот по арендной плате за объект с применением индекса ежегодного изменения ставки арендной платы.
Вопрос:
Нужно ли данный факт хозяйственной жизни отражать на забалансовом счете 25 «Имущество, переданное в возмездное пользование (аренду)»? Если да, то по какой стоимости и на основание каких документов отразить данный факт хозяйственной жизни на забалансовом счете 25 «Имущество, переданное в возмездное пользование (аренду)»?

Ответы (всего 2)

07.10.2019, Коноплянник Татьяна Михайловна

Данный факт хозяйственной жизни нужно отразить на забалансовом счете 25 по стоимости 1руб. за 1метр в соответствии с учетной политикой.

11.10.2019, Володина Елена Викентиевна

В том случае, если кабинет используется самим балансодержателем и только в отдельные часы представляется другой организации, то речь скорее должна идти о договоре на оказание услуги по организации занятий для детей. Классифицировать доходы (в этом случае) нужно как доходы от оказания платных услуг (КОСГУ 131).

scan01081320190930152534.pdf

Правомерность оплаты больничного листа

30.09.2019, Репина Надежда Ивановна (ПЗС 2023-12-19)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Произвели оплату больничного листа сотруднику в 2016 году в размере 100% при стаже работы 3г.06м, удостоверение прикрепляю, и справку о регистрации тоже. Сейчас ФСС проводит проверку и не берет зачет данный бол.лист.

Приложенные файлы:

Ответы (всего 2)

02.10.2019, МОРОЗОВА ИРИНА ВЛАДИМИРОВНА

Пособие по временной нетрудоспособности в общем случае зависит от продолжительности страхового стажа у заболевшего гражданина (или гражданки). Особенностью выплаты этого пособия в чернобыльской зоне является то, что там оно выплачивается нижеперечисленным категориям проживающих в размере 100% средней зарплаты и не зависит от их страхового стажа. Чернобыльские пособия по временной нетрудоспособности в 100 % размере выплачиваются:
• гражданам, получившим или перенесшим лучевую болезнь, другие заболевания, получившим инвалидность вследствие чернобыльской катастрофы;
• участникам ликвидации последствий чернобыльской аварии;
• гражданам, которые постоянно проживают (или работают) в зоне отселения;
• гражданам, которые постоянно проживают (или работают) в зоне проживания с правом на отселение
• гражданам, которые постоянно проживают (или работают) в зоне, имеющей льготный социально-экономический статус.
• родителям, бабушкам, дедушкам и опекунам и попечителям при их пребывании с больным ребенком в случае, если ребенок ( возраст до 15 лет) проходит амбулаторное или стационарное лечение.
Следует учитывать, что чернобыльские пособия выплачиваются только в том случае, если обращающийся за ними постоянно проживает или работает:
• в области проживания с предоставлением права на отселение.
• в области, имеющей льготный социально-экономический статус.
• в районе отселения, до тех пор, пока он не переселился в другие области.
Из представленных документов видно, что работница не переселена с территории зоны проживания с правом на отселение, и не является постоянно там проживающей, так как имеет временную регистрацию в Санкт-Петербурге с 2012 года по 2020 год, а в Брянской области просто состоит на регистрационном учете по месту жительства.
Поэтому выплата больничного в размере 100% произведена быть не может.
Суммарный страховой стаж на начало болезни составляет более трех, но менее восьми лет.
Соответственно, работница должна получать пособие по нетрудоспособности в размере 60% от среднего дневного заработка (ст. 7 ФЗ -255 «Об обязательном социальном страховании на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством»).

21.10.2019, Репина Надежда Ивановна

Спасибо

Ежемесячная выплата молодым специалистам

30.09.2019, Ильинова Елена Николаевна (С 2019-09-27)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Как начислять ежемесячную выплату молодым специалистам,работающим в образовательных учреждениях (в соответствии с Законом Санкт-Петербурга от 25.12.2015 N 904-186 "О внесении изменений в Закон Санкт-Петербурга "О системах оплаты труда работников государственных учреждений Санкт-Петербурга" (принят ЗС СПб 23.12.2015) в фиксированной сумме или с учетом отработанного времени.Спасибо

01.10.2019, МОРОЗОВА ИРИНА ВЛАДИМИРОВНА

В соответствии с законом Санкт-Петербурга от 25.12.2015 № 904-186 «О внесении изменений в Закон Санкт-Петербурга «О системах оплаты труда работников государственных учреждений Санкт-Петербурга» устанавливаются ежемесячные выплаты к должностному окладу, ставке заработной платы, тарифной ставке (окладу) молодым специалистам - работникам государственных учреждений Санкт-Петербурга.
Выплаты молодым специалистам рассчитываются за фактически выполненный объем работы, но не более чем за ставку по основной должности, устанавливаются на 24 месяца со дня приема на работу в размере согласно приложению 4 к Закону.
Поскольку в Законе речь идет о фактически выполненном объеме работы, то расчет данной выплаты должен производится с учетом отработанного времени.

решение об отказе 15 ифнс.pdf

Отказ в регистрации юрлица

27.09.2019, Ивойлов Кирилл Юрьевич (ПЗС 2024-12-20)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Добрый день,
сложилась интерсная ситуация с клиентом, регистрировавшим ООО в СПб,
клиент лично подал доки в 15ю, пришел отказ по следующим основаниям:

- стандарное злоупотребление правом

- отсутствие волеизъявления

- отсутствие регистрации учредителя/ЕИО в СПб и ЛО

Подали жалобу в городскую и в прокуратуру, прокуратура задумалась, а городская дала отказ уже по следующим основаниям:

- нет хотя бы временной регистрации или собственности в СПб

- уже есть ИП по месту регистрации в Омской обл. с такими же ОКВЭДами

- гарантийка на адрес на день раньше решения

коллеги предложили обжаловать в Москву, в ЦА ФНС,

Ваше мнение - стоит ли писать на деревню дедушке (зачеркнуто) в Москву или сделать временную регистрацию, поменять оквэды и заново податься или все вместе?
отказы и жалобу прикрепляю

Приложенные файлы:

решение об отказе городская ифнс_.pdf

жалоба уфнс САУ_Исправлен.pdf

30.09.2019, Мухин Михаил Сергеевич

Кирилл Юрьевич, на мой взгляд, отказ необоснован. Я бы рекомендовал не тратить время на жалобу в ФНС, а идти в арбитражный суд.

Отрицательные значения в форме 737

26.09.2019, Герасимова Ирина Васильевна (С 2019-12-17)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

В институте выдача под отчет денег на командировочные расходы происходит безналичным способом - перечислением на пластиковые карты, задействован забалансовый счет Кред. 18.01.
Сотрудники возвращают не использованные согласно авансому отчету деньги в кассу - задействован забалансовый счет Деб. 18.34.
В связи с этим в форме 737 появляется отрицательное значение в графе 7 раздела 2 по коду аналитики 112.
Допустимо ли отрицательное значение в разделе 2 формы 737?

30.09.2019, Володина Елена Викентиевна

Да, отрицательное значение по графе "Касса" формы 0503737 допустимо. При этом следует обратить внимание, что в графе "Через банковские счета" будет отражена выдача денежных средств под отчет в сумме, перечисленной на карточку сотруднику, а по графе "Итого" - будет стоять сумма реально произведенного расхода подотчетного лица (разница показателей граф), и она будет положительной.

НДФЛ с компенсации за проезд и проживание ВКС

26.09.2019, Чиркова Галина Анатольевна (С 2021-12-14)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Трудовым договором с высококвалифицированным специалистом установлена обязанность работодателя по компенсации расходов на проезд (до 5 рабочих визитов в течение календарного года) и проживание (не более 5000 рублей в сутки).
Облагаются ли налогом на доходы физических лиц указанные компенсационные выплаты и по какой ставке? Высококвалифицированный специалист является временно пребывающим в РФ.

02.10.2019, МОРОЗОВА ИРИНА ВЛАДИМИРОВНА

По общему правилу доходы нерезидентов РФ облагаются по ставке НДФЛ 30 процентов. Однако для доходов от трудовой деятельности высококвалифицированных иностранных специалистов ( ВКС) сделано исключение – к ним применяется ставка 13 процентов (п. 3 ст. 224 НК РФ).
НК РФ не уточняет, что именно относится к доходам от трудовой деятельности. Поэтому работодателю не всегда ясно, по какой ставке следует удерживать НДФЛ с тех или иных выплат данной категории сотрудников.
К доходам от трудовой деятельности контролирующие органы относят заработную плату, включая надбавки, доплаты и премии, а также оплату командировочных расходов (см. письма Минфина России от 18.02.2013 № 03-04-06/4216, от 13.06.2012 № 03-04-06/6-168, от 11.04.2012 № 03-04-06/6-107, ФНС России от 23.04.2012 № ЕД-4-3/6804).
Кроме того, в письме от 08.04.2015 № 03-04-07/19647 Минфин России порекомендовал руководствоваться выводами Президиума ВАС РФ о том, что оплата отпуска относится к заработной плате (см. постановление от 07.02.2012 № 11709/11). Поэтому отпускные иностранного ВКС (нерезидента) являются доходом от трудовой деятельности и облагаются НДФЛ по ставке 13 процентов.
Ранее финансовое ведомство занимало иную позицию и не относило данный доход к трудовому, так как он выплачивается за период, в течение которого сотрудник освобожден от трудовых обязанностей. Поэтому к отпускным иностранного ВКС, не являющегося резидентом РФ, следовало применять ставку НДФЛ 30 процентов (см. письма Минфина России от 04.07.2014 № 03-04-06/32423, от 08.06.2012 № 03-04-06/6-158).
Однако иные доходы иностранного ВКС (нерезидента), полученные по трудовому договору, Минфин России по-прежнему не относит к доходам от трудовой деятельности и рекомендует облагать по ставке НДФЛ 30 процентов. Это касается оплаты (возмещения) расходов ВКС-нерезидента на питание, проживание, лечение, обучение, проезд (до работы и обратно, к месту работы и обратно, при переезде), а также подарков и материальной помощи (см. письма Минфина России от 02.04.2015 № 03-04-06/18278, от 16.12.2014 № 03-04-06/64843, от 13.06.2012 № 03-04-06/6-168, от 08.06.2012 № 03-04-06/6-158).
Учитывая позицию Минфина России, рекомендуется применять ставку НДФЛ 13 процентов к следующим доходам ВКС-нерезидентов: заработной плате, включая надбавки, доплаты, премии, оплате командировочных расходов, а также отпускных.

НДФЛ со стоимости содержания и питания обучающихся

26.09.2019, Чиркова Галина Анатольевна (С 2021-12-14)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Государственному бюджетному учреждению выделен грант на развитие сети специализированных учебных научных центров, средства которого направлены, в том числе, на оплату расходов по содержанию и питанию обучающихся Академической гимназии.
Оценка и учет экономической выгоды (дохода), получаемого каждым учащимся, не ведется.
Возникает ли в этом случае у учащегося доход, подлежащий обложению НДФЛ?
Какие санкции могут быть применены к организации за отсутствие персонифицированного учета экономической выгоды?

30.09.2019, Балдина Светлана Вячеславовна

"...при отсутствии объективной и практически достижимой возможности разделения дохода между гражданами налоговый агент не может быть привлечен к предусмотренной статьей 123 Кодекса ответственности.
Например, арбитражный суд поддержал доводы налогового агента о невозможности определения дохода, полученного гражданами в той ситуации, когда им была предоставлена возможность участвовать в праздничном мероприятии и потреблять ряд благ (возможность потребления напитков и блюд, наблюдения выступления артистов и т.п). Поскольку выгода в связи с предоставлением таких благ носила обезличенный характер, практическая возможность ее персонификации отсутствовала, у налоговой инспекции не имелось оснований для привлечений налогового агента к ответственности" (п.5 Обзора практики рассмотрения судами дел, связанных с применением главы 23 Налогового кодекса Российской Федерации, утв. Президиумом Верховного Суда РФ 21.10.2015).
Таким образом, если у организации отсутствует объективная и практически достижимая возможность разделения расходлов на содержание и питание между обучающимися (их законными представителями, когда речь идет о несовершенннолетних детях), то НДФЛ не удерживается (ответственность по ст. 123 НК РФ не применяется).

БАЛДИНА
Светлана
Вячеславовна

Страницы: Назад ... 71 | 72 | 73 | 74 | 75 | 76 | 77 | 78 | 79 | 80 | 81 | 82 | 83 | 84 ... Вперёд

Ваш эксперт

Генеральный директор

Все вопросы

Ваш эксперт

МУХИН
Михаил
Сергеевич

Президент компании

Правозащита

ВОЛОДИНА
Елена
Викентиевна

Ваш эксперт

Бюджетный учет

КУЛИКОВ
Алексей
Александрович

Ваш эксперт

Налоги и право

МОРОЗОВА
Ирина
Владимировна

Ваш эксперт

Зарплата, расчеты

КОНОПЛЯННИК
Татьяна
Михайловна

Ваш эксперт

Бухучет и налоги

Ваш эксперт

ДЯТЛОВА
Елена
Михайловна

Бухучет и налоги