Ответы на вопросы

30.08.2019, Мухин Михаил Сергеевич

Ирина Владимировна, понятия анализа и проверки в законодательстве о прокуратуре строго не разграничены. В Вашем случае представление копий истребованных документов, с высокой долей вероятности, исчерпает все дальнейшие вопросы. Хотя направление прокуратурой запроса через WhatsApp, конечно, впечатляет.

Исключение из ЕГРЮЛ

06.08.2019, Егорова Марина Витальевна (С 2021-04-07)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Здравствуйте. Директору отказали в регистрации в другой организации в качестве ген.директора т.к. он является "лицом,имеющим право действовать без доверенности ООО.... которое на момент исключения из ЕГРЮЛ имело задолженность перед бюджетом РФ." ООО .... признали недействительным 27.06.2019г.
Возможно ли как то исключить директора из этого "реестра"?

30.08.2019, Мухин Михаил Сергеевич

Если недоимка у старой фирмы действительно имела место, вариантов исправить ситуацию нет.

Семинар 18.09.2019

06.08.2019, Демидова Екатерина Андреевна (С 2019-09-18)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Здравствуйте!
Хочу принять участие в семинаре, который состоится 18.09.2019г. на тему: Зарплата - налоговые и бухгалтерские изменения второго полугодия. Особенности отчетности по НДФЛ и взносам за 9 месяцев 2019 года. Оплату будет производить работодатель. Какие данные мне необходимо предоставить?

07.08.2019, Балдина Светлана Вячеславовна

В левой колонке сайта есть кнопка Регистрация - при нажатии на нее сайт запросит все необходимые данные (ИНН и название организации заказчика-плательщика и т.д.) После регистрации на сайте (в базе данных) - перейдите на страницу Расписание семинаров и ниже информации о семинаре 18.09 зарегистрируйтесь на семинар, при регистрации сайт сформирует договор, счет и направит вам на указанную при регистрации на сайте электронную почту (с уже заполненными данными заказчика-плательшика).

Требование о представлении док-тов

02.08.2019, Филиппова Светлана Викторовна (С 2025-02-11)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Михаил Сергеевич, добрый день. Получили по почте требование о представлении док-тов п.1 ст 93 (камералка по НДС за 4 кв 18 г. нашего покупателя, по которой он уже получил возмещение) в течении 5 раб дней: требование от 21.02, на конверте: отправлено 6.07, пришло 15.07, реально получено 01.08. Подскажите пожалуйста, как реагировать на подобное требование?

30.08.2019, Мухин Михаил Сергеевич

Светлана Викторовна, это просто изумительно - февральское требование отправить налогоплательщику в июле. Если Вы решили не исполнять это требование, поднимать шум точно будет не в интересах налоговиков. Но если они все-таки попытаются предъявить Вам претензии, пригрозите, что поставите вышестоящий орган в известность об их шалостях с отправкой корреспонденции.

Отмена неверно заявленного зачета

31.07.2019, Тимофеева Нина Кузьминична

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Добрый день! Михаил Сергеевич, подскажите пожалуйста. Вместо уточнения платежа отправила в ИФНС заявление о зачете, как отменить неверно заявленный зачет налога. (Насчитали большие пени)

30.08.2019, Мухин Михаил Сергеевич

Нина Кузьминична, если заявление о зачете исполнено, изменить его уже нельзя. Но это не значит, что Вы долдны согласиться с начислением пени.

Первичные документы

29.07.2019, Виданова Лариса Анатольевна (С 2024-09-27)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Здравствуйте в июне направили вам почтой первичные документы для подписания по выездному семинару в г. Геленджик , обратно от вас оригиналы документов не получили.

29.07.2019, Бронецкая Вера Сергеевна

Лариса Анатольевна, извещение на получение Вашего письма пришло в пятницу (26.07.2019).Сегодня утром (29.07.2019) я его получила на почте. Подписанные документы отправлю Вам завтра (30.07.2019)

Вызов в налоговый орган в рамках мероприятий налогового контроля

25.07.2019, Зимарева Марина Валерьевна (С 2019-07-18)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Михаил Сергеевич!
Подскажите!24.07.2019 получили такое письмо от налоговой. Декларацию сдали 18.03.2019. Бух отчетность 01.04.2019. !Мероприятия налогового контроля -это камеральная проверка? Должны ли мы отвечать на это уведомление через почти четыре месяца после сдачи отчетности?

Приложенные файлы:

уведомление 3014.pdf

Ответы (всего 2)

02.08.2019, Терехова Эльвира Леонидовна

Здравствуйте! Считаю, должны ответить, что данное уведомление незаконно. Также можно предложить уточнить требованием по форме КНД 1165050,что все-таки необходимо пояснить
.

30.08.2019, Мухин Михаил Сергеевич

Марина Валерьевна, требование представить пояснения после окончания камеральной налоговой проверки абсолютно незаконно. Налоговый контроль проводится в формах, установленных Кодексом (пункт 1 статьи 82 НК РФ). Никаких мероприятий без конкретной формы быть не может.

НДФЛ с призов

23.07.2019, Нажимова Светлана Владимировна

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Ирина Владимировна, добрый день.
Организация по договоренности с организацией-партнером проводит турнир по футболу между
двумя командами, состоящими из сотрудников наших организаций.
Наша организация закупила кубки, которые будут вручены командам-участникам.
Стоимость кубков: 5000,00 руб. (1 место) и 3000,00 руб. (2 место)
Кубок будет получать команда.

Вопросы:
Возникает ли у нас обязанность по исчислению и удержанию НДФЛ?
Если да, то кто в данном случае является налогоплательщиком и что является объектом налогообложения?

Ответы (всего 2)

23.07.2019, МОРОЗОВА ИРИНА ВЛАДИМИРОВНА

Для целей обложения НДФЛ стоимости приза или денежной выплаты, полученной физлицом, главным образом имеют значение уровень мероприятия и то, кто являлся инициатором его проведения.
Так, полностью освобождаются от налогообложения призы в денежной и натуральной форме, полученные спортсменами за призовые места на Олимпийских, Паралимпийских и Сурдлимпийских играх, Всемирных шахматных олимпиадах, чемпионатах и кубках мира и Европы, а также на чемпионатах, первенствах и кубках РФ. Условием для освобождения полученных доходов от обложения НДФЛ является выплата (выдача) призов за счет средств официальных организаторов или соответствующих бюджетов (п. 20 ст. 217 НК РФ).
Участникам иных спортивных соревнований, а также неспортивных соревнований и конкурсов приходится довольствоваться меньшими поблажками: стоимость полученных ими призов в денежной и натуральной форме освобождается от налогообложения только в пределах 4000 руб. в год. И то лишь при условии, что конкурсы и соревнования проведены в соответствии с решениями Правительства РФ, законодательных (представительных) органов государственной власти или представительных органов местного самоуправления (абз. 3 п. 28 ст. 217 НК РФ).
Если конкурс или соревнования организованы на предприятии «без указания властей» (неважно, только для работников организации или для более широкого круга лиц), то доходы в виде стоимости приза будут облагаться НДФЛ полностью.
Например, стоимость призов, врученных участникам организованных районной администрацией соревнований по футболу среди дворовых команд, не превышающая 4000 руб., будет освобождаться от НДФЛ. А выплаты призерам международного литературного конкурса, проведенного по инициативе коммерческой организации, облагаются НДФЛ в полном объеме.
Российская организация — источник выплаты (выдачи) дохода в виде приза на основании положений п. 1 ст. 226 НК РФ признается налоговым агентом. Поэтому она обязана удержать и перечислить в бюджет сумму НДФЛ со стоимости приза.
При этом приз чаще всего выдается в натуральной (вещественной) форме. Значит, удержать НДФЛ непосредственно при формировании дохода, у компании возможности нет.
Это не проблема, если призер является сотрудником организации - НДФЛ со стоимости приза работодатель просто удержит при выплате ближайшего денежного дохода (аванса, зарплаты, премии и т.д.).
Если же доход выплачен в натуральной форме, а в течение года больше никаких выплат от этой организации гражданин не получает, то компания должна сообщить в инспекцию о невозможности удержания НДФЛ в порядке, установленном п. 5 ст. 226 НК РФ. В таком случае по итогам года гражданин обязан подать декларацию и уплатить НДФЛ самостоятельно (подп. 4 п. 1 и п. 3 ст. 228 НК РФ).
Компания как налоговый агент должна принять все возможные меры для того, чтобы персонифицировать и оценить экономическую выгоду, полученную каждым сотрудником, который участвует в коллективном мероприятии (письмо Минфина РФ от 03.08.2018 № 03-04-06/55047).
В то же время, что понимается под «всеми возможными мерами», чиновники в этом письме не поясняют. Следовательно, в интересах предприятия признать, что:
• приз – кубок получает команда-победитель;
• а право собственности на этот приз переходит к капитану команды (вратарю, защитнику или другому достойнейшему игроку), у которого он и будет признаваться доходом в натуральной форме и облагаться НДФЛ.

24.07.2019, Нажимова Светлана Владимировна

Спасибо за ответ

Постановление ФАС СЗО по делу А56-29451/2018

21.07.2019, Семенова Нина Андреевна (С 2023-02-16)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Алексей Александрович, добрый день!
По указанному постановлению у меня записа комментарий: "займ у одного лица или общие инвестиции признак взаимозависимости "
Изучила постановление, не нашла там ничего, кроме того, то одно общество учредило другое и являются взаимозависимыми, так это очевидно
На сколько я поняла налогоплательщик выиграл иск , тк инспекцией не доказана формальность действий Общества.
Или я не правильно поняла? Прокомментируете, пожалуйста

21.07.2019, Куликов Алексей Александрович

Нина Андреевна, данное Постановление яркий пример того, что при надлежащем описании экономической сущности бизнес-процессов налогоплательщик имеет все основание на признание обоснованности налоговой выгоды...

НДС по ОС. Перенос вычета по НДС частями на другой период

19.07.2019, Гриневич Ольга Владимировна (ПЗС 2020-12-23)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Уважаемые эксперты! Хотелось узнать Ваше мнение по поводу переноса вычета НДС по приобретенным ОС частями на более поздние налоговые периоды. Не хочется сдавать декларацию с возмещением НДС из бюджета. В письмах и комментариях однозначного ответа нет. Какие могут быть негативные последствия дробления счет-фактуры по НДС? С уважением, Гриневич О.В.

Ответы (всего 2)

02.08.2019, Куликов Алексей Александрович

Ольга Владимировна, полагаю, что с учётом пункта 27 Постановления Пленума ВАС России от 30.05.2014 года №33, никаких проблем с дроблением вычета возникнуть не может, поскольку право на вычет - ЭТО ПРАВО, а воспользоваться им необходимо в течение трёх лет (иных ограничений по общему правилу не установлено)...

22.08.2019, Гриневич Ольга Владимировна

Спасибо, Алексей Александрович, за Ваш ответ.

ККТ для интернет-магазинов

18.07.2019, Ермолинская Анастасия Витальевна (С 2024-10-10)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Добрый день.
По следам семинара 18.07.19 прошу вас помочь в разъяснении следующих ситуаций. Я подробно описала все в файле во вложении.
Очень надеюсь на вашу помощь.

Мои вопросы про интернет-торговлю.
У нас интернет магазин. С 01.01.2018 мы приобрели новую кассу , подключили интернет-эквайринг. Все работало, как требует 54 ФЗ.

Ситуация 1.
Регистрация (пробитие) чека происходит следующим образом: покупатель ( физ.лицо) платит на сайте, партнер нашего банка, с которым у нас заключен договор об интернет эквайринге, в личном кабинете отражает поступление денег, и в этот момент ккт получает через специальную программу команду пробить кассовый чек. В следствие технической ошибки чеки не пробивались почти неделю . Это произошло на майских праздниках. Когда это обнаружилось, ККТ «перегрузили» и она пробила все чеки в один день.
Вопрос: получается, что мы несвоевременно отразили поступление денежных средств?
Надо ли делать корректировки чеков? Акт технической экспертизы от партнера у нас есть. В акте написано, что произошел технический сбой в программе, поэтому ККТ несвоевременно пробила чеки.

Ситуация 2
После 01.07.2019 после обновления ПО на ККТ возникли ошибки:
1. В чеках вместо товаров стал пробиваться признак УСЛУГА.
2. Появилось ФИО кассира (при интернет-торговле это поле должно быть пустым)
Нужно ли высылать корректировочные чеки в налоговую? Акт экспертизы техподдержка ПО обещала написать.

Ситуация 3
После 01.07.2019 г. Покупка в Интернет магазине, Пробит чек Предварительная оплата 100 %. (например 500 р)
Далее ДО факта отгрузки товара покупатель решает вернуть часть товаров. Мы делаем Возврат прихода с признаком предоплата 100 % (возврат на сумму 50 р.)Далее совершается отгрузка, мы пробиваем чек на 450 р. С признаком полный расчет.И дальше опять происходит ошибка ПО: ККТ требует пробитие чека на «недостающие» 50 р…Без этого не дает закрыть смену. Приходиться пробивать чек Приход полный расчет на 50 р.
Вопрос: делать ли чек коррекции на этот чек, которого по факту, быть не должно? Или сделать по нему возврат.
Какие могут быть налоговые последствия ( штрафы) в этом случае?

Приложенные файлы:

Вопросы про кассу.docx

Ответы (всего 0)

Спецоценка

18.07.2019, Петрова Валентина Васильевна (ПЗС 2023-02-16)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Светлана Вячеславовна, подскажите как быть со спецоценкой:
- по одной компании оплатили в декабре 2018, но они только в мае 2019 выдали, я все отправила в трудовую инспекцию, а они сейчас вызывают уведомить , что у нас нарушения и выписать штраф. Я им позвонила, они не хотят сказать за что и на сколько оштрафуют.
- еще есть компании по которым даже не подавали. Что их ждет? Большой штраф? И стоит ли торопиться?

Ответы (всего 0)

Онлайн-кассы

18.07.2019, Петрова Валентина Васильевна (ПЗС 2023-02-16)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Светлана Вячеславовна, добрый день!
Я у Вас как заочный слушатель вопрос хочу задать по кассам онлайн;
- если платят на расчетный счет по безналу чек тоже надо пробивать?
- возместить расходы на покупку онлайн- кассы ИП могут всю сумму или только половину? и если еще не возмещали за прошлый год, то можно ли сейчас?
Спасибо заранее.

19.07.2019, Балдина Светлана Вячеславовна

Если платят по безналу физические лица - в общем случае нужно пробивать (не нужно, если платят по безналу организации и ИП, также предусмотрен ряд исключений для платежей физлиц - см. презентацию к семинару, слайды 34-40).
ИП на ЕНВД или ПСН могут применить вычет в твердой сумме 18000 руб. за один экземпляр ККТ, зарегистрированный в налоговом органе с 1 февраля 2017 до 1 июля 2019 (для ИП в розничной торговле и общепите - с 1 февраля 2017 до 1 июля 2018). Возместить можно, подавая декларацию по ЕНВД - в том числе за 2 квартал 2019.

Признание расходов

18.07.2019, Чеснекова Татьяна Михайловна (ПЗС 2021-07-08)

Кому адресовано: Куликов Алексей Александрович

Здравствуйте! Вправе ли малое предприятие на ОСНО признать затраты, связанные с приобретением материалов для производства сразу при их поступлении на склад?
Необходимо ли составлять для этого соответствующий приказ ?

18.07.2019, Куликов Алексей Александрович

Татьяна Михайловна, при применении метода начисления нельзя (пункт 2 статьи 272 НК РФ).

Оформление первичных документов

17.07.2019, Семенова Нина Андреевна (С 2023-02-16)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Добрый день! Очень прошу внести ясность в вопрос оформления первичных документов

Один из клиентов, крупная организация, отказалась принимать у нас акт оказанных услуг ссылаясь на п.5 ч. 2 ст. 9 Закона о бухучете, который содержит требование к первичным документам:
Любой первичный документ должен содержать семь обязательных реквизитов: 5) величину натурального и (или) денежного измерения факта хозяйственной жизни с указанием единиц измерения;
Требование клиента указать Валютную ставку согласно договору и величину физического показателя количество единиц.
С данным клиентом мы разобрались, но перенося данное требование на свои входящие документы от подрядчиков я ужаснулась: многие контрагенты, даже очень крупные компании оформляют документы не совсем корректно (на мой взгляд)

Прошу дать консультацию по первичным документам, а именно есть ли и на сколько велики риски уменьшения расходов в таких случаях:

1. Ставка по договору указана в валюте, договор рублевый, документы оформляются в рублях.
При этом бывают следующие варианты оформления документов:
- курс валюты берётся на дату выставления счета, при чем в договоре не установлен момент выставления счета, в какой момент организация решила выставить счет и взять курс не понятно.
- в акте отсутствует валютная ставка по договору и курс , то есть вообще не понятно как рассчитана рублёвая сумма. В лучшем случае разобраться со ставкой и датой курса получается на основании счета, или приложения к акту, это поможет при проверке ?

2. Выставление актов датой после оказания услуги: очень многие российские компании выставляют документы за хранение, использование контейнера, простой и пр. позже даты оказания услуги и их это вообще не беспокоит.
На наши требования переделать документы датой оказания услуги обычно получаем ответ " у нас закрыт период. В договоре написано, что мы можем выставлять документы за оказанные услуги в течении 6 месяцев после их оказания. Точка. ". И мы бессильны повлиять. На сколько важно нам иметь документы именно датированные датой оказания услуги.

3. Огромные сложности с оформлением документов иностранцами. Очень сложно добиться от иностранцев нормальных документов, с указанием ставок. Очень часто это документ без подробного описания услуги, периода ее оказания, информация очень сжата.
Например написано фрахт. Написано что везем, в лучшем случае номер коносамента. На сколько опасно принимать такие документы от иностранных контрагентов

4. Акты иностранцы не оформляют вообще. В лучшем случае говорят оформите сами, мы подпишем. На сколько правильно такой выход по отсутствию актов:
В договоре прописано, что инвойс выставляется по факту оказания услуги, подтверждает факт ее оказания?

5. На сколько важно иметь закрепленную договором ставку? Например ставка за морской фрахт имеет короткий период валидности, котируется по электронной почте непосредственно перед перевозкой. Оформлять ДС на каждую ставку по фрахту занимает огромное количество времени
Есть какой то удобный способ решения данного вопроса?

6. Вопрос оформления счета фактуры:
- если поставщик в качестве физического показателя применяет какой то свой, например "контейнеро/дни"? У этого названия нет кода. правильно ли я понимаю, что в данном случае в счет фактуре код не проставляется, а проставляется название "контейнеро/дни" и их количество?
- вообще не понятная ситуация с услугой : многие требуют, что если это услуга, то ставить прочерки везде в названиях единиц измерения , коде и количестве. Разве это правильно?
Если, например, услуга по перевозке бочек, и ставка в договоре за одну бочку ? В данном случае разве количество перевезенных бочек не есть физический показатель ?
Я считаю, что возможно два варианта:
- указать штуки , количество и код штук,
- или указать бочки, без кода (его нет) и количество бочек.
Но я получаю счета-фактуры в которых название единиц и код стоят прочерки, а количество и ставка заполнены. Это правильно?

7. Вопрос оформления счета фактуры:
выдержка из Постановления 1137 пп.в п.1

При составлении счета-фактуры экспедитором, застройщиком или заказчиком, выполняющим функции застройщика, приобретающими у одного и более продавцов товары (работы, услуги), имущественные права от своего имени, указываются полное или сокращенное наименование продавца - юридического лица (экспедитора, застройщика или заказчика, выполняющего функции застройщика) в соответствии с учредительными документами, фамилия, имя, отчество индивидуального предпринимателя (экспедитора, застройщика или заказчика, выполняющего функции застройщика);
(абзац введен Постановлением Правительства РФ от 19.08.2017 N 981)

-Согласно договору с клиентом мы Экспедиторы перевыставляем Клиенту использование контейнера, хранение и пр. Правильно ли я поняла, что в данном случае мы должны оформлять сч.ф. от своего имени ?
-А что делать, если экспедитор на УСН

Благодарю за ответ

17.07.2019, Куликов Алексей Александрович

Нина Андреевна, полагаю, что объём указанной консультации не укладывается в формат дискуссии на форуме, поскольку потребует разъяснения большого количества нормативных правовых актов в их взаимосвязи...

БАЛДИНА
Светлана
Вячеславовна

Страницы: Назад ... 73 | 74 | 75 | 76 | 77 | 78 | 79 | 80 | 81 | 82 | 83 | 84 | 85 | 86 ... Вперёд

Ваш эксперт

Генеральный директор

Все вопросы

Ваш эксперт

МУХИН
Михаил
Сергеевич

Президент компании

Правозащита

ВОЛОДИНА
Елена
Викентиевна

Ваш эксперт

Бюджетный учет

КУЛИКОВ
Алексей
Александрович

Ваш эксперт

Налоги и право

МОРОЗОВА
Ирина
Владимировна

Ваш эксперт

Зарплата, расчеты

КОНОПЛЯННИК
Татьяна
Михайловна

Ваш эксперт

Бухучет и налоги

Ваш эксперт

ДЯТЛОВА
Елена
Михайловна

Бухучет и налоги