Ответы на вопросы

05.12.2018, Балдина Светлана Вячеславовна

Нина Андреевна, Алексей Александрович сможет ответить на ваш вопрос чуть позже - ближе к семинару 24.12.2018.

20.12.2018, Балдина Светлана Вячеславовна

Нина Андреевна, Алексей Александрович просит Вас подойти к нему на семинаре 24.12.2018, чтобы обсудить, поскольку вопрос очень необычен...

Командировочные расходы

05.12.2018, Покровская Ирина Геннадиевна

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Добрый день! Хочу уточнить по командировочным расходам: может ли ООО на УСН 6% утвердить локальным нормативным актом нормы командировочных расходов для сотрудников компании (в разрезе статей расходов) с указанием, что расходы в пределах вышеуказанных норм учитываются без подтверждающих документов (на основании только приказа о направлении в командировку и отчета о командировке)? Нужно ли будет в таком случае с сумм командировочных расходов начислять НДФЛ и страховые взносы? Заранее благодарю за ответ.

Ответы (всего 2)

16.12.2018, МОРОЗОВА ИРИНА ВЛАДИМИРОВНА

Документально командировки своих работников плательщики налога на прибыль и фирмы, которые применяют УСН, оформляют в едином порядке.
Для подтверждения командировочных расходов компаниям, которые применяют УСН, следует уделить особое внимание оформлению документов. Это касается и тех фирм, которые находятся на УСН с объектом налогообложения «доходы» - в противном случае есть риск, что на суммы возмещаемых работникам расходов придется начислить страховые взносы во внебюджетные фонды, а также удержать с этих сумм НДФЛ.
Особенности направления работников в служебные командировки определены положением «Об особенностях направления работников в служебные командировки», утвержденным Постановлением Правительства РФ от 13.10.2008 № 749.
В п. 26 Положения № 749 установлено, что работник по возвращении из командировки обязан представить работодателю в течение 3 рабочих дней авансовый отчет об израсходованных в связи с командировкой суммах и произвести окончательный расчет по выданному ему перед отъездом в командировку денежному авансу на командировочные расходы.
К авансовому отчету прилагаются документы о найме жилого помещения, фактических расходах по проезду (включая оплату услуг по оформлению проездных документов и предоставлению в поездах постельных принадлежностей) и об иных расходах, связанных с командировкой.
Непредставление работником работодателю авансового отчете по израсходованным на командировку денежным средствам, является нарушением требований, установленных законодательством.
При этом работодатель может возместить любые расходы по командировке и без подтверждающих расходы документов, если договор (коллективный, о командировках или другой) предусматривает такое возмещение или компенсацию. В таком случае выплаты, произведенные работнику, не могут рассматриваться как возмещающие расходы в связи с командировкой и облагаются НДФЛ и страховыми взносами (письмо Минфина от 17.05.2018 № 03-15-06/33309).
«Упрощенцы», выбравшие объект налогообложения «доходы», расходы на командировку в налоговую базу, конечно же, не включают. Но неправильный порядок подтверждения таких расходов влечет для них повышенные риски в части НДФЛ. В связи с этим Минфин еще в письме от 30.10.2013 № 03 11 11/46198 рекомендовал организациям, применяющим УСН с объектом налогообложения «доходы», оформлять документы, подтверждающие направление работников в служебные командировки и произведенные ими расходы в служебных командировках, а также авансовые отчеты в общеустановленном порядке.
В части страховых взносов «упрощенцам» стоит учесть разъяснения, приведенные в Письме Минфина России от 09.02.2018 № 03 04 05/7999, где сказано следующее:
«... На основании п. 2 ст. 422 НК РФ в случае командирования работника выплаты, направленные на компенсацию работодателем расходов, связанных со служебной командировкой, не облагаются страховыми взносами при документальном подтверждении таких расходов. При отсутствии подтверждающих расходы документов суммы указанных выплат, произведенных в пользу работника, не могут признаваться компенсационными, а значит, подлежат обложению страховыми взносами в государственные внебюджетные фонды в общеустановленном порядке…»
Если организация возмещает сотруднику понесенные расходы при отсутствии подтверждающих фактические расходы документов, то такие выплаты ее будут уменьшать налогооблагаемую прибыль (п. 1 ст. 252 НК РФ).
Формулировка подп. 13 п 1 ст. 346.16 НК РФ полностью дублирует подп. 12 п. 1 ст. 264 НК РФ, в котором говорится о командировочных расходах фирм - плательщиков налога на прибыль.
А это значит, что в части квалификации тех или иных расходов в качестве командировочных «упрощенцы» могут руководствоваться в том числе разъяснениями контролирующих органов в адрес плательщиков налога на прибыль.

08.01.2019, Покровская Ирина Геннадиевна

Здравствуйте, Ирина Владимировна! Спасибо за ответ!
А если речь идет не о командировочных расходах, а о возмещении расходов сотрудника при разъездном характере работы? В таком случае мы можем установить нормы расходов для определенных служебных поездок и списывать расходы по этим нормам, используя в качестве подтверждающего документа Отчет работника о служебной поездке без приложения чеков? Работник едет в поездку по приказу директора.

База по НДС

05.12.2018, Завитухина Ирина Владимировна (ПЗС 2025-04-07)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Добрый день. Скажите, пожалуйста, если договор в УЕ по курсу ЦБ на день оплаты + 1%. Оплата будет произведена после отгрузки. Во время отгрузки база, но НДС рассчитывается по курсу ЦБ на день отгрузки (п.4 ст. 153 НК РФ) или по курсу ЦБ на день отгрузки + 1%?
Заранее спасибо.

Ответы (всего 0)

Относятся ли к ТКО отходы оргтехники?

04.12.2018, Шахова Юлия Георгиевна

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Здравствуйте, можно ли к ТКО отнести отходы от оргтехники? (мониторы, клавиатуры ,мышки и тд)

Ответы (всего 0)

Корректировка таможенного платежа по НДС

03.12.2018, Беспалова Ирина Борисовна (ПЗС 2022-02-03)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Таможенный органы на основании своей статистики часто корректируют стоимость товаров ( как правило- в большую сторону) и, естественно, корректируют таможенную пошлину и ндс ( тоже в большую сторону). После того, как мы документально подтверждаем стоимость своей закупки и таможня соглашается с нашими документами, сумму корректировки возвращают на наш расчетный счет. Процесс документального подтверждения и возврата денежных средств достаточно долгий : от 6 мес до 12 мес. В декларации по НДС указывается списанная таможней сумма с учетом корректировки ( гтд по импорту). Вопрос: каким документом мы должны показать возврат НДС ? каким образом надо восстановить таможенный НДС, чтобы он попал в книгу продаж ( как восстановленный ?)

Ответы (всего 0)

Корректировочные счета фактуры при доплате 2% НДС

29.11.2018, Кириллова Людмила Вячеславовна (С 2025-10-07)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Здравствуйте, Алексей Александрович! ФНС массово разослала по налогоплательщикам письмо от 23 октября 2018 г. N СД-4-3/20667@ О ПОРЯДКЕ ПРИМЕНЕНИЯ НАЛОГОВОЙ СТАВКИ ПО НДС В ПЕРЕХОДНЫЙ ПЕРИОД, согласно которому если наш контрагент нам доплачивает сумму НДС, то в любом случае мы должны выставить корректировочный счет-фактуру. На октябрьском семинаре Вы говорили, что ничего усложнять в этом случае не нужно, если в 2018 году доплатят, то выставляем счет-фактуру по ставке 18/118, если в следующем году доплатят до момента отгрузки, то выставляем счет-фактуру по ставке 20/120. И при отгрузке в обоих случаях зачитываем сумму налога которая была уплачена. Вроде все просто. А в письме корректировочные счета-фактуры. Действительно ли нужно их выставлять и данная позиция основана на налоговом кодексе?

Ответы (всего 0)

Спецоценка, если все работают дистанционно

29.11.2018, Трофимова Ирина Анатольевна (С 2024-12-20)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Если в организации все сотрудники работают дистанционно, при этом спецоценку проводить не нужно. Какие документы необходимо оформить и нужно ли сообщать об этом в какие-либо контролирующие органы?
Спасибо

30.11.2018, Балдина Светлана Вячеславовна

Дистанционные условия работы изначально должны быть предусмотрены трудовыми договорами. Сообщать отдельно и заблаговременно о наличии исключительно дистанционных работников в контролирующие органы не требуется, такая информация может быть представлена в ходе проверки.

Передача ОС по договору ссуды

29.11.2018, Котышева Юлия Михайловна (С 2018-09-26)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Добрый день!
Некоммерческая организация культуры передаёт дорогостоящее ( более 100 тыс.рублей за единицу) имущество по Договору безвозмездного пользования бюджетному учреждению.
Передаваемое имущество приобретено за счёт средств от пожертвований.
Имущество не предполагалось использовать в деятельности некоммерческой организации, оно приобреталось именно с целью передачи в безвозмездное пользование.
Вопросы:
1. Имеет ли право некоммерческая организация передать имущество в безвозмездное пользование?
2. Если имеет, на каком счёте вести учёт по данному имуществу? Начислять или нет износ по бухгалтерскому учёту и амортизацию по налоговому учёту?
3. Возникает ли объект налогообложения по налогу на имущество, НДС и налогу на прибыль?
4. Какими документами оформить хозяйственную операцию?
Спасибо.

Ответы (всего 0)

ИП на ЕНВД

28.11.2018, Полякова Анастасия Игоревна (С 2025-04-07)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Здравствуйте!
Помогите пожалуйста разобраться в таком вопросе. Есть ИП зарегистрирован в городе Колпино,у него розничная сеть магазинов в разных городах Лен.области, по месту ведения деятельности ИП встал на учет енвд, есть сотрудники в штате.
Ндфл платит в налоговую по месту ведения деят-ти. Страховые взносы за сотрудников по месту регистрации ИП. Енвд платит по месту ведения деятельности уменьшая на уплаченные страховые взносы(которые фактически были уплачены в налоговую по месту регистрации ИП). Т.е. фактически в налоговую по месту ведения деятельности не были уплачены взносы. На этом основании налоговая прислала решение о привлечении к ответственности и начислила недоимку. Верно ли это? А если не верно, то на каком основании?
Спасибо!

Ответы (всего 0)

ЕНВД

27.11.2018, Баранова Наталья Ивановна (С 2025-02-11)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Добрый день !
Помогите разобраться , (Розничная торговля) 02,09,2011 г. организация открыла магазин на Стачек ,84 и встали на учет в качестве плательщика ЕНВД в Налоговой №19 Кировского района (7805) ,в апреле 2018 г открыли обособленное подразделение на Стачек ,99 ( ТК " Континент " ) поставили на учет это обособленное подразделение в Налоговой № 19 Кировского р-на , и стали осуществлять розничную торговлю с 26,04,2018,г., т.к мы уже состоим в Налоговой № 19 В качестве плательщика ЕНВД второй раз вставать на учет не стали ,а при сдачи Налоговой декларации по ЕНВД за 2 квартал 2018 г. , включили этот объект в Декларацию.

организация имеет несколько магазинов расположенных в разных районов города и состоим на учете в этих налоговых по ЕНВД .

ИНФС № 26 встали на учет по ЕНВД 01.11.2011

ИФНС № 22 встали на учет по ЕНВД 08.08.2014

ИФНС № 19 Встали на учет по ЕНВД 02.09.2011 по Стачек ,84,а по Стачек 99 Заявление по ФОРМЕ ЕНВД -1 не подавали ,т.к.

на территории ИФНС № 19 мы уже ведем вмененную розничную торговлю Магазин открыли 21.04.2018 г.

Получили из налоговой Акт о налоговом правонарушении ,что не встали на учет в качестве плательщика ЕНВД по объекту Стачек ,99 , и собираются привлечь к налоговой ответственности п.2 ст.116 НК РФ ,

Насколько правомерны действия налоговой инспекции и какие нормативные документы я могу сослаться при написании возражений .

Приложенный файл: doc00387020181116115000.pdf

27.11.2018, Мухин Михаил Сергеевич

Ответил на почту.

НДС переходного периода 2018-2019г.г. , инвентаризация договоров

26.11.2018, Грицун Елена Геннаьевна

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Добрый день Михаил Сергеевич! Спасибо Вам огромное за очень полезный доклад на семинаре 22.11.2018г. "Новое в работе бухгалтера в 2019 году. Как правильно закрыть 2018 год". Очень жду от Вас конспекты-слайды с семинара. Благодарю ! С уважением, Грицун Елена.

27.11.2018, Мухин Михаил Сергеевич

Елена Геннадьевна, по поводу рассылки слайдов Вам лучше обратиться к организаторам семинара. Мои авторские права на слайды переданы им.

Договор с региональным оператором арендодателей и арендаторов

26.11.2018, Кареткин Денис Константинович

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Добры день, Светлана Вячеславовна и Михаил Сергеевич!
Рассмотрите, пожалуйста, еще раз вопрос кто должен заключать договор с РО арендатор и ли арендодатель.
В соответствии с ч.1 ст.24.7 Федерального закона от 24.06.1998 №89-ФЗ «Об отходах производства и потребления» региональные операторы заключают договоры на оказание услуг по обращению с твердыми коммунальными отходами с собственниками твердых коммунальных отходов, если иное не предусмотрено законодательством Российской Федерации.
Согласно Постановлению Правительства РФ от 12.11.2016 №1156 (в ред. От 15.09.2018) региональный оператор заключает договоры на оказание услуг по обращению с твердыми коммунальными отходами, образующимися в иных зданиях, строениях, сооружениях, нежилых помещениях и на земельных участках с лицами, владеющими такими зданиями, строениями, сооружениями, нежилыми помещениями и земельными участками на законных основаниях, или уполномоченными ими лицами.
При переходе прав на здания, строения, сооружения, нежилые помещения и земельные участки, на которых происходит образование твердых коммунальных отходов, к новому собственнику (иному законному владельцу и (или) пользователю) такой собственник (иной законный владелец и (или) пользователь) в 3-дневный срок обязан уведомить регионального оператора о таком переходе прав и заключить с ним договор на оказание услуг по обращению с твердыми коммунальными отходами.
Таким образом в законе №89-ФЗ указано, что договор должны заключать с собственником отходов, а в Постановлении №1156 - с лицами, владеющими объектами недвижимости (т.е. законодательством РФ предусмотрено иное).
Однако далее указано, что при переходе прав на объект недвижимости новый собственник или владелец и (или) пользователь должен заключить договор с РО.

Возникают следующие вопросы:
Если по договору аренды объект недвижимости передается в пользование (без владения) законно ли будет с учетом этих положений Постановления №1156 заключение договора с РО арендатором ( как с пользователем объекта), а не с арендодателем?
Достаточно ли будет в этом случае наличия в договоре аренды условия, что договор на оказание услуг по обращению с ТКО заключает арендатор? Или владение арендатором объекта аренды является необходимым условием договора аренды для заключения им непосредственно договора с РО? Кем могут быть "уполномоченные лица", указанные в Постановлении ?

Если арендатор «небезвредный», он оформил паспорта отходов, значит, должен вести Журнал учета образования отходов, сдавать 2-ТП (отходы), при этом он передает отходы арендодателю, у которого и заключен договор с РО, которому он передает все отходы как свои. При таких взаимоотношениях арендодатель должен показывать в Журнале получение отходов от арендатора и иметь лицензию по сбору отходов ? И если лицензии нет, то арендодатель не имеет права принимать отходы арендатора?
Если арендодатель готов считать, что в процессе эксплуатации офисов арендаторами отходы являются отходами арендодателя, получаемыми в результате его деятельности по сдаче в аренду офисных помещений, но арендатор не готов установить своим приказом, что его хозяйственная деятельность осуществляется на основе безотходных технологий, то арендатор вынужден заключить самостоятельно договор с РО, если у арендодателя отсутствует соответствующая лицензия на сбор отходов?

Спасибо за ответ!

Ответы (всего 0)

Перечисление НДФЛ

26.11.2018, Галкина Ирина Станиславовна (С 2018-11-23)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Здравствуйте, Михаил Сергеевич!
Заработная плата отправлена 08 октября 2018 г. Платежное поручение на НДФЛ сформировано 09 октября в 16.38. Было отправлено в Сбербанк примерно в 17 ч. 09 октября. Ушла платежка 10 октября. Оказалось, что после 17 ч до 19 ч уходят платежи только менее 200 тыс. руб. А у нас НДФЛ 1 7613 78 руб.
Вопрос: Нами исполнена налоговая обязанность? Или надо перечислить пени (440руб.) Наша организация общественная, благотворительная. Не хотелось бы тратить деньги, предназначенные на благотворительную помощь, если на это есть обоснования.

Заранее спасибо за ответ.

27.11.2018, Мухин Михаил Сергеевич

Ирина Станиславовна, в соответствии с пунктом 6 статьи 226 НК РФ налоговые агенты обязаны перечислять суммы исчисленного и удержанного налога не позднее дня, следующего за днем выплаты налогоплательщику дохода.
При этом согласно подпункту 1 пункта 3 статьи 45 НК РФ обязанность по уплате налога считается исполненной налогоплательщиком с момента предъявления в банк поручения на перечисление в бюджетную систему Российской Федерации на соответствующий счет Федерального казначейства денежных средств со счета налогоплательщика (со счета иного лица в случае уплаты им налога за налогоплательщика) в банке при наличии на нем достаточного денежного остатка на день платежа. Согласно пункту 8 статьи 45 НК РФ данное правило распространяется и на налоговых агентов.
Таким образом, если 9 октября на момент сдачи платежки в банк на счете имелась достаточная денежная сумма, то обязанность исполнена налоговым агентом своевременно.

Плата в 2018 году за НВОС

26.11.2018, Рудаков Александр Михайлович

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Добрый день, так никто и не ответил на мой вопрос, кто нибудь подскажите как быть.
20.11.2018, Рудаков Александр Михайлович
Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз
Добрый день! Светлана Вячеславовна, прошу Вас напомнить как платят в 2018 году бюджетные учреждения за НВОС, на семинаре 14.11.2018 было озвучено про отсрочку на 2016-2017 год. Немного пред истории по учреждению, Есть проект и нормативы образования отходов, есть проект и нормы по ПДВ, но на сегодняшний день, учреждение не имеет категории и не поставлено на государственный учет. Заявление оформлялось дважды, на первое заявление был отказ, на второе с некоторыми внесенными изменениями в заявление пока нет никакого ответа. Как быть! составление уведомительного отчета, отчет 2-тп-отходы, 2-тп-воздух, декларация, как поступить правильно.

27.11.2018, Мухин Михаил Сергеевич

По поводу отсутствия реакции на заявление о постановке объекта на учет могу посоветовать направить запрос с просьбой пояснить судьбу заявки.

Экологическое законодательство

26.11.2018, Шахова Юлия Георгиевна

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Добрый день!
Из материалов семинара не уловила или может быть не увидела следующие:
1) Всё-таки не категорированные природопользователи с 2019г должны или нет вносить плату за НВОС (отходы)?
2) Какие обязанности остаются таким природопользователям перед надзорными органами по мимо ведения учета отходов и паспортизации их?
3) Какая отчетность остается?

27.11.2018, Мухин Михаил Сергеевич

1) На отсутствие обязанности вносить плату за негативное воздействие у природопользователей, использующих некатегорируемые объекты, указал Росприроднадзор в письме от 31.10.2016 N АС-09-00-36/22354.
2-3) Обязанность представлять статистическую отчетность по форме 2-тп отходы сохраняется за всеми природопользователями, в деятельности которых образуются отходы.

БАЛДИНА
Светлана
Вячеславовна

Страницы: Назад ... 90 | 91 | 92 | 93 | 94 | 95 | 96 | 97 | 98 | 99 | 100 | 101 | 102 | 103 ... Вперёд

Ваш эксперт

Генеральный директор

Все вопросы

Ваш эксперт

МУХИН
Михаил
Сергеевич

Президент компании

Правозащита

ВОЛОДИНА
Елена
Викентиевна

Ваш эксперт

Бюджетный учет

КУЛИКОВ
Алексей
Александрович

Ваш эксперт

Налоги и право

МОРОЗОВА
Ирина
Владимировна

Ваш эксперт

Зарплата, расчеты

КОНОПЛЯННИК
Татьяна
Михайловна

Ваш эксперт

Бухучет и налоги

Ваш эксперт

ДЯТЛОВА
Елена
Михайловна

Бухучет и налоги