Главная → Форум → Ответы на вопросы

Ответы на вопросы

Уважаемые коллеги! Пожалуйста, если Вы знаете ответ на вопрос, опубликованный на данной странице сайта, отвечайте друг другу (ссылка «Ответить» есть в каждой «ветке»). «Центр финансовых экспертиз» чрезвычайно признателен тем бухгалтерам, кто уже отвечает на вопросы коллег на нашем сайте. Коллективный разум профессионального сообщества - это великая сила, а кроме того - по мере увеличения числа вопросов (что неизбежно), вполне очевидно, нам потребуется Ваша помощь, Ваш бесценный опыт и сформированные в результате практической деятельности знания. Лекторы и эксперты «Центра финансовых экспертиз» также будут, по мере сил, отвечать на вопросы, высказывать свое мнение, участвовать в дискуссиях для того, чтобы общими усилиями обязательно найти верный ответ и оптимальное решение. Благодарим за сотрудничество!

Поиск по форуму

12.07.2018, Мороз Наталья Валентиновна (ПЗС 2025-02-11)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Уважаемый, Алексей Александрович!
Нужно ли в организации применять ККТ при безналичной оплате услуг адвоката на его расчетный счет 408.02.810.....?
Закон 54-фз на адвокатов не распространяется, они его не применяют, следовательно и чеки на безнал выдавать точно не будут.
И если ККТ необходимо применять в нашей организации, возможно ли здесь "немножко схитрить" и оплачивать услуги адвоката через подотчетника? Очень не хочется ради этого ставить ККТ, поскольку пока у нас нет других расчетов, подпадающих под применение 54-фз (если конечно не дополнят выплатами по трудовым договорам и возмещения подотчетникам...)

Ответы (всего 1)

11.07.2018, Климова Ирина Борисовна (ПЗС 2021-07-08)

Кому адресовано: Куликов Алексей Александрович

Алексей Александрович, подскажите, пожалуйста, возможно ли признать в целях налогообложения прибыли представительские расходы только на основании кассовых чеков, в которых отсутствует подпись лица, совершившего сделку или ответственного за ее оформление? Оформленные должным образом товарные чеки довольно проблематично получить в ресторанах и кафе, особенно если подобные расходы несет генеральный директор, который не считает нужным утруждать себя подобными мелочами...

Ответы (всего 2)

11.07.2018, Климова Ирина Борисовна (ПЗС 2021-07-08)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

ООО выиграло открытый аукцион на поставку товара ФГУП, по договору поставки в условиях оплаты указано, что покупатель может потребовать от поставщика открыть лицевой счет в УФК для осуществления расчетов по договору. К договору поставки подписано три спецификации, в одной из которых указано условие об обязательном открытии поставщиком лицевого счета в УФК. По всей видимости ФГУП заключило государственный контракт в рамках государственного оборонного заказа (ГОЗ) и ООО действует как "субподрядчик" ФГУП, то есть выступает как один из конечных получателей средств.
Существуют ли какие-то ограничения по использованию денежных средств, поступивших на лицевой счет ООО в УФК? Можем ли мы свободно перевести полученные от ФГУП денежные средства на наш текущий расчетный счет в коммерческом банке?
Необходимо ли вести раздельный учет финансового результата в рамках ГОЗ по этому договору?
И существует ли обязанность по предоставлению какой-либо дополнительной отчетности в этой связи?

Ответы (всего 0)

11.07.2018, Москвина Вера Владимировна (С 2019-12-24)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Добрый день!
У компании имеются долговые обязательства в валюте (займы). По итогам полугодия из-за курсовых разниц выскочил убыток. Можем ли мы в налоговом учете не отражать ЧАСТИЧНО эти расходы, чтобы не сдавать отрицательную декларацию по налогу на прибыль и не иметь разбирательств с налоговой?

Правильно ли я понимаю, что если мы сейчас сдаем «нулевую» декларацию, то в будущем ( например по итогам 9 мес.), если мы захотим воспользоваться этими расходами для уменьшения текущей прибыли, нам придется сдавать уточняющую декларацию за полугодие? А если мы покажем прибыль, например 100 руб., то сможем потом в текущем периоде корректировать налоговую базу - исправляя ошибки, из-за которых налог был переплачен, в соответствии со ст.54 НК РФ : «когда допущенные ошибки (искажения) приводят к излишней уплате налога в периоде их совершения, то такой пересчет можно осуществить за отчетный (налоговый) период, в котором выявлены ошибки (искажения)»?

Ответы (всего 1)

11.07.2018, Хвалиба Татьяна Викторовна

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Добрый день, Светлана Вячеславовна! У меня вопрос касаемо изменений в ФЗ № 54 -ФЗ.
В п.12 ст. 2 прописано, что контрольно-кассовая техника может не применяться государственными и муниципальными библиотеками, а также библиотеками Российской академии наук, других академий, научно-исследовательских институтов, образовательных организаций при оказании в помещениях указанных библиотек платных услуг населению, связанных с библиотечным делом.
Перечень платных услуг, оказываемых указанными в настоящем пункте библиотеками без применения контрольно-кассовой техники, утверждается Правительством Российской Федерации.
Насколько я поняла перечень платных услуг ещё не утверждён правительством РФ? Когда и где можно будет ознакомиться с перечнем услуг? Спасибо.

Ответы (всего 1)

10.07.2018, Краснова Анна Николаевна (С 2024-12-20)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

На мой взгляд, спор по поводу якобы фальсификации даты документа возник из-за того, что под датой документа понимается дата его составления, а это не совсем так. Первична операция, которая сопровождается оформлением документа, а не наоборот.
Согласно п. 1 ст. 9 Закона N 129-ФЗ все хозяйственные операции (факты хозяйственной деятельности) должны оформляться первичными учетными документами. Одним из обязательных реквизитов первичного документа является дата его составления (п. 2 ст. 9 Закона N 129-ФЗ). Первичный учетный документ должен быть составлен в момент совершения операции, а если это не представляется возможным – непосредственно после ее окончания (п. 4 ст. 9 Закона N 129-ФЗ).
Мы привыкли, что большинство хозяйственных операций действительно сопровождается составлением документов «в момент совершения операции» (передача ТМЦ, расчеты). Но в законе прямо указано- «а если это не представляется возможным».
Таким образом, в рассматриваемом случае по выставлению первичных документов электросбытовой компанией, документ не может быть составлен «в момент совершения операции». Да, документ появляется (составляется 17.04.), но дата 31.03.- это дата совершения операции. Поэтому и в учете должна быть операция 31.03.
У нас на самом деле много операций, которые мы фактически производим позднее (проводим в учете «задним числом»), как также прозвучало репликой из зала: начисление заработной платы, например. Или отражение результатов инвентаризации.
И это не «сложившиеся традиции», а просто реальное ведение бух. учета. Если будет понимание, что дата документа- это дата совершения операции (когда событие имело место), тогда не возникнет мыслей о фальсификации.
Поэтому (главное, что лично я услышала от лектора Лапиной О.Г.) и был приведен пример по поводу возможности составления в октябре документа, датированного апрелем (пример, когда в октябре выявили неоформленную отгрузку, которая произошла в апреле). Будем надеяться, что Лапиной О.Г удастся отстоять свою позицию.

Ответы (всего 1)

10.07.2018, Климова Ирина Борисовна (ПЗС 2021-07-08)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

ООО имеет иностранное участие, в соответствии с учетной политикой группы компаний, в которую входит ООО, в управленческом учете создается резерв под снижение стоимости ТМЦ исходя из "возраста" товаров на складе. Под "возрастом" товаров понимается период его нахождения на складе с момента приобретения. При достижении товаром возраста 1 года резерв создается исходя из 30% стоимости его приобретения, 2-х лет - 70%, 3-х лет - 100%.
Возможно ли применить подобную методику для создания аналогичного резерва в российском бухгалтерском учете для сближения показателей корпоративной и российской отчетности?

Ответы (всего 1)

10.07.2018, Полякова Валерия Константиновна (С 2020-10-19)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Добрый день.
Наша организация в начале 2016 года возмещала страховые взносы за 2015 год.
Сначала перечисляли по основному тарифу, но потом пересчитали по льготному (ИТ организация).
В ПФР нам подписали акт о принятии корректировок, вернули деньги. После этого все было тихо до 2017 года.
В прошлом году в ПФР заявили, что у нас все неправильно и поставили нам недоимку более 300 тыс.руб. плюс пени, штрафы. Деньги они эти, как ни странно, не просят.
Я приезжала в ПФР с подписанными ими же документами. Но там говорят, что сотрудница, подписавшая эти акты больше не работает и документы эти не имеют никакой силы.
В то же время, по справке из налоговой недоимки нет, а наоборот переплата.
В ПФР сотрудничать не хотят - "у вас там ошибки, сами их ищите".
Подскажите, пожалуйста, что делать в этой ситуации?

Ответы (всего 2)

10.07.2018, Климова Ирина Борисовна (ПЗС 2021-07-08)

Кому адресовано: Мухин Михаил Сергеевич

Михаил Сергеевич, добрый день!
ООО имеет иностранное участие, 75,1% уставного капитала принадлежит юр.лицу - резиденту Германии. Участниками было принято решение об использовании части нераспределенной прибыли прошлых лет на выплату дивидендов пропорционально их долям в уставном капитале. При выплате дивидендов в пользу иностранного участника ООО удержало налог на прибыль (в качестве налогового агента) по ставке 15%. Под льготную ставку по налогу на прибыль при выплате дивидендов в соответствии с Соглашением об избежании двойного налогообложения с ФРГ иностранный участник не попадает. Налоговый расчет о суммах доходов, выплаченных иностранным организациям, предоставлен в ИФНС в установленные сроки. После приема указанного расчета из ИФНС поступило требование о необходимости предоставления Свидетельства о резидентстве иностранного участника.
Правомерно ли требование ФНС? Если требование неправомерно, то на какие нормы действующего законодательства лучше сослаться?

Ответы (всего 2)

10.07.2018, Климова Ирина Борисовна (ПЗС 2021-07-08)

Кому адресовано: Куликов Алексей Александрович

Алексей Александрович, добрый день!
Организация с целью оптимизации расходов на рекламу приняла решение распространять при участии в выставках CD/DVD диски с записанными на них в электронном виде рекламными брошюрами и буклетами. Кроме брошюр и буклетов на указанные диски записаны видеоролики о возможностях применения реализуемого лабораторного оборудования, предоставленные его производителями.
Нормируются ли расходы на изготовление и распространение таких CD/DVD дисков для целей налогообложения прибыли?

Ответы (всего 1)

10.07.2018, Иванова Клавдия Борисовна (ПЗС 2024-12-20)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Добрый день.
В 2017 году организация заключила договор с сотрудником и предоставила ему заём. Удержания производятся из начисленной заработной платы, перевода денег нет. Надо ли применять ККТ?
Организация выплачивает сотруднику деньги за аренду автотранспортного средства. Деньги переводятся сотруднику на его банковскую карту. Надо ли применять ККТ?

Ответы (всего 2)

09.07.2018, Харькова Ирина Николаевна (С 2018-10-22)

Кому адресовано: Лапина Ольга Гелиевна

Здравствуйте, пожалуйста, ответьте на такие вопросы:

1. Наша компания оказывает клининговые услуги. Надо ли регистрировать обособленные подразделения по объектам оказания услуг?
2. Какая ответственность грозит в случае не постановки на учет обособленного подразделения?

Спасибо!

Ответы (всего 1)

09.07.2018, Краснова Анна Николаевна (С 2024-12-20)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Мы получаем электронные документы по услугам связи позднее даты их составления (например, услуги связи от 31.05.2018г. фактически переданы 15.06.2018г.) Имеет ли значение дата получения первичных документов (соответственно и дата подписания с нашей стороны ЭЦП только 15.06.2018г.) для отражения расходов в бух.учете, налоговом учете? Ведь фактически услуги были оказаны в мае, поставщик просто физически не может выставить всем документы последним днем месяца и успеть отправить по ЭДО. Можем ли мы отразить расходы в мае, несмотря на то, что документы получены и подписаны ЭЦП были в июне?

Ответы (всего 1)

09.07.2018, Воронцова Анастасия Александровна (С 2018-10-22)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

получили на эл. почту письмо от нашего менеджера в банке- запрос головного офиса о предоставлении документов:

По запросу головного офиса просим предоставить следующие документы и информацию:

Официальный запрос направлю Вам чуть позже

-копии договоров, контрактов, в рамках которых осуществляются зачисления/списания на счет/со счета Клиента, включая копии первичных бухгалтерских документов, подтверждающих исполнение обязательств (отгрузку/поступление товара, место его хранения, последующую его реализацию, перевозку (транспортные услуги) до места хранения и реализации), товарные накладные, кассовые чеки, счета-фактуры, товарно-транспортные накладные, заявки, акты (отчеты) об оказании услуг, выполненных работ, прайс-листы и т.п.) по совершенным приходным и расходным операциям с контрагентами с 01.03.2018 по настоящее время: ООО"КРОССВЭЙ", ООО "АЛИАНЗА";
- копию контракта № 2/17 от 23.03.2017;
-копию штатного расписания; сведения о фактическом количестве штатных единиц; сведения о среднесписочной численности; расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам (форма КНД 1151111, форма 4-ФСС РФ) с отметкой пенсионного фонда и фонда социального страхования о принятии;
-ведомости выданной заработной платы сотрудникам за последние 3 месяца, копии п/п в случае осуществления перечисления з/п в сторонней кредитной организации;
- документы, подтверждающие оплату налогов НДФЛ, платежи в ПФР, ФСС, в соответствии с выбранной системой налогообложения (в случае оплаты налоговых платежей и выплаты зарплаты сотрудникам со счетов в сторонних КО, представить подтверждающие документы, например, копии платежных поручений) за последние 3 месяца;
-копии договоров аренды офисных / складских помещений для осуществлении деятельности. Договоры, заключенные с частными охранными организациями на осуществление услуг по охране объектов недвижимости (офис, склад и т.д.), а также платежные поручения и/или квитанции об оплате, подтверждающие оплату коммунальных услуг (электроэнергия и т.д.), услуг охраны по офисному, складскому и другим объектам недвижимости за последние 3 месяца;
-письменные ПОДРОБНЫЕ пояснения Клиента:
• о схемах операций и экономическом смысле их осуществления;
• о схеме ведения бизнеса (единичный цикл) с предоставлением информации об имеющихся складах, производственных помещениях, транспортных средствах, специализированном оборудовании и квалифицированном персонале, необходимых для осуществления хозяйственной деятельности Клиента;
• о причинах отсутствия по счету, открытому в Филиале, платежей, направленных на поддержание хозяйственной деятельности;
• о причинах отсутствия по счету, открытому в Филиале, выплате заработной платы сотрудникам;
• о причинах отсутствия по счету Клиента в Филиале платежей по налоговым отчислениям;
• о способе выплат заработной платы сотрудникам организации;
• о расчетных счетах открытых в других кредитных организациях (количество, номер расчетного счета, банк);
-копии бухгалтерской и налоговой отчетности, подтверждающей результаты хозяйственной деятельности, и исполнение обязательств налогоплательщиком (бухгалтерский баланс, отчет о финансовых результатах, декларации: по налогу на прибыль, НДС, УСН, ЕНВД, ЕСН и пр.) за последний отчетный период (с отметками налоговых органов о получении, копии почтовых квитанций или отчетов, подтверждающих отправку в электронной форме);
- документы, подтверждающие уплату налогов по применяемой системе налогообложения за последний отчетный период;
- расширенные выписки (с указанием дат операций, наименований контрагентов, ИНН, сумм и назначений платежей) по р/с, открытым в сторонних кредитных организациях, за период с 01.03.2018 по настоящее время.
При обращении к клиенту с целью получения требуемой информации прошу использовать шаблон письма из приложения к настоящему Запросу. Дополнительно прошу ознакомить в ответном письме с копией запроса в адрес клиента..

вопрос: что реально мы обязаны им предоставить? и должны ли они ссылаться на закон или причину запроса? Должны ли мы реагировать на этот запрос присланный в таком виде?

Ответы (всего 0)

08.07.2018, Слюта Наталья Игоревна (ПЗС 2022-11-30)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Здравствуйте!
Часто пользуемся услугами такси /Gett такси и др./ для перевозки грузов
Директор оплачивает услуги со своей банк. карты
В авансовый отчет директор сдает банк. распечатку, где видна оплата и лист с маршрутом: от офиса фирмы
до Заказчика.
Достаточно ли этих док-тов, чтобы принять аванс. отчет ?
Также вопросы возникают при оформлении отчетов по командировкам.
Гостиницы бывает дают только квитанции, без кассовых чеков

Ответы (всего 1)