Ответы на вопросы

10.04.2018, Мухин Михаил Сергеевич

Всё описанное представляет собой театр абсурда, не имеющий ничего общего с законодательством.
1. Компанию не вызывают повесткой для дачи показаний. Показания может давать только свидетель, т.е. физическое лицо (статья 90 НК РФ).
2. Налоги уплачиваются на основании налоговых деклараций (если налогоплательщик исчислил сумму самостоятельно) или требований (если налог исчислен налоговым органом по результатам налоговой проверки). Никакие совместные протоколы основанием для уплаты налогов не являются. Если вы, поддавшись давлению налоговиков, сдали уточненную декларацию, то это - Ваши собственные действия, а не результат налогового контроля.
3. Неуплата НДС контрагентом сама по себе не является основаниям для отказа в налоговом вычете. Для того, чтобы снять налоговые вычеты в рамках проверки, налоговому органу нужно доказать довольно много фактов. Причем не факт, что в Вашем случае им бы это удалось.
Просчетом вероятности назначения выездных проверок я не занимаюсь. Но, по моему скромному мнению, Вас банально развели на испуге.

11.04.2018, Краснова Анна Николаевна

Михаил Сергеевич, прошу прощения за неточную формулировку: компания получила «Уведомление о вызове в налоговый орган налогоплательщика для дачи пояснений по вопросу (далее был указан контрагент)».
Благодарю за быстрый ответ, очень важно Ваше мнение. Мы пока не сдавали уточненку. На сегодняшний момент нам известно, что налоговые органы пошли выше по цепочке и теперь направили запрос нашему заказчику, причем требуют подтверждения согласования субподрядчиков и всяких других (совсем не бухгалтерских) документов.
Я понимаю, что шансы по данному конкретному делу у нас есть, но с другой стороны: налоговым органам поставлены определенные задачи по собираемости налогов и принуждение к «добровольной доплате НДС» по сумме приблизительно равны стоимости выездной налоговой проверки. Работа налоговыми органами проведена, и она не может быть безрезультатной. Хотелось бы найти вариант, когда и «волки сыты и овцы целы».

Методология учета НДС при получении предмета лизинга

10.04.2018, Краснова Анна Николаевна (С 2024-12-20)

Кому адресовано: Балдина Светлана Вячеславовна

Как правильно отразить НДС при получении предмета лизинга на сч. 19 или сч. 76 /отдельный субсчет? (предмет лизинга учитывается на балансе лизингополучателя).
Д 08 К76 Отражена задолженность перед лизингодателем в полной сумме договора лизинга (без НДС)
Д19 К76 Отражена сумма НДС, подлежащая уплате лизингодателю
Либо Д76/субсчет НДС по лизинговым операциям К76 Отражена сумма НДС, подлежащая уплате лизингодателю

В зависимости от выбранного счета при заполнении баланса данная сумма будет отражаться по разным статьям (строкам): либо отдельная строка по НДС (1220) либо прочие активы (1260). Имеет ли это значение или не так важно?

11.04.2018, Куликов Алексей Александрович

Анна Николаевна, полагаю, что при заключении договора лизинга у лизингополучателя не имеется оснований для формирования записей по Д19, поскольку право на налоговый вычет будет возникать у лизингополучателя только по мере фактического пользования объектом лизинга. Поэтому для отражения задолженности перед лизингополучателя необходимо использовать счёт 76 с возможным выделением на отдельном субсчёте суммы НДС.

Налог на имущество в 2018г.

10.04.2018, Александрова Ирина Николаевна

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Здравствуйте, Светлана Вячеславовна! Вопрос налога на имущество будет рассмотрен на семинаре 12.04.18, но на всякий случай задаю вопрос. Какая ставка действует в 2018г. на движимое имущество, принятое на учет до 01.01.2013г, т.е. в 2012г. ? Нам ФНС прислала письмо, что пониженная ставка 1,1% с в 2018г. действует на движимое имущество, принятое с 01.01.2013г на учет в качестве ОС, с даты выпуска которого прошло более 3 лет.

Ответы (всего 3)

11.04.2018,

Ирина Николаевна, налоговый орган, на мой взгляд, дал Вам абсолютно логичные разъяснения, полностью соответствующие требованиям законодательства о налогах и сборах...

11.04.2018, Куликов Алексей Александрович

13.04.2018, Александрова Ирина Николаевна

Алексей Александрович, здравствуйте ! В том то все и дело, ФНС уведомляет, что льгота 1,1% применяется на имущество принятое с 01.01.13, с даты выпуска которого прошло БОЛЕЕ 3 лет, а на семинаре 12.04.18 нам разъясняли, что льгота 1,1% применяется, если с даты выпуска прошло НЕ более 3х лет, кроме того, Вы разъясняли, как считать налог, если льгота прекращается (т.е.срок более 3х лет) в середине года (месяца) ???? Поясните пожалуйста.

Расходы на благотворительность

10.04.2018, Краснова Анна Николаевна (С 2024-12-20)

Кому адресовано: Куликов Алексей Александрович

Можно ли признать расходы по оплате путевки на море своему ребенку (или другому родственнику)- инвалиду- расходами в рамках благотворительности (т.е. без уплаты налога на прибыль, не говоря уже о страховых взносах и НДФЛ). Или благотворительность- это только помощь чужим сторонним больным людям и только через специальные благотворительные фонды и организации? А если так случилось, что инвалид живет в семье, то любые расходы (на лечение, профилактику, покупку специального оборудования)- это сразу «схема» для ухода от налогообложения?

Ответы (всего 2)

11.04.2018, Куликов Алексей Александрович

Анна Николаевна, к сожалению, из вопроса не совсем понятна технология финансирования в рамках благотворительной помощи (кто? кому? на каком основании?). Вследствие этого весьма проблематично прокомментировать описанную проблему...

17.04.2018, Краснова Анна Николаевна

Имеется в виду учредитель- он же генеральный директор. Можно ли расходы на своего ребенка-инвалида провести как расходы в рамках благотворительной помощи? Или на своих больных членов семьи директор (он же учредитель) может тратить деньги только заплатив все налоги (налог на прибыль и НДФЛ с дивидендов).

Уплата налога на имущество с 1 января 2018г.

06.04.2018, Кувшинова Валентина Петровна (С 2022-10-17)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Поясните пожалуйства каким образом будет влиять на уплату налога на имущество с 01.01.2018г.средняя месячная зарплата? В ст.11-13 ФЗ №81-11 обязательным условием для получения льготы на освобождение от уплаты налога на недвижимое имущество является превышение ср.мес.зарплаты трехкратного размера,т.е. 17000*3= 51000 руб. Региональное соглашение о минимальной з/те в СПБ мы не с кем не подписывали.
Относится ли это к нам, мы федер.госуд.учреждение, имущество находится в оперативном управлении,собственник Минсельхоз?
И если можно поясниее как мы вообще должны платить налог на имущество? До 2018г. была льгота.

ФГБОУ ВО Санкт-Петербургский государственный университет
бухгалтер по налогообложению Кувшинова Валентина Петровна

11.04.2018, Куликов Алексей Александрович

Валентина Петровна, действительно в соответствии со статьёй 11-13 Закона Санкт-Петербурга от 28.06.1995 года №81-11 установлено условие (помимо прочих условий) для применения налоговой льготы по движимому имуществу, связанное с соответствием уровня заработной платы организации. Ваше ремарка относительно неучастия в заключении регионального соглашения не может быть принята во внимание, поскольку в соответствии со статьёй 133.1 ТК РФ несогласные с условиями данного соглашения работодатели должны выразить таковое в установленной форме. Следовательно, если Ваша организация такого отказа не выражала, таковая считается присоединившейся к данному Региональному соглашению. Но самое главное состоит в том, что для целей применения налоговой льготы по налогу на имущество в отношении движимого имущества не имеет значения факт присоединения или не присоединения организации к соглашению, важен факт установления и размер регионального МРОТа.
Оценить же правомерность применения иных налоговых льгот, в том числе в отношении налоговых периодов до 01.01.2018 года, возможно только описания Вами оснований использования таких льгот до указанной даты...

Уведомление о КИК

04.04.2018, Елецкая Ольга Валентиновна

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Михаил Сергеевич, здравствуйте. Помогите разобраться в ситуации. Наша организация является учредителем двух компаний: одна на Кипре, вторая на Украине. Эти компании давно деятельность не осуществляют. На Кипре вообще заброшена, но она еще числится в реестре. На Украине сдается пустая отчетность. В 2016 году мы, как добросовестные налогоплательщики, подали уведомление об участии в иностранных компаниях. В 2017 году по сроку 20 марта уведомление о КИК мы не подали, так как в кодексе написано что подают только те, кто получают прибыль. Мы решили, что нам не надо подавать. В мае 2017 нам пришел акт о налоговом правонарушении за не сдачу уведомления. После нашего ходатайства по итогу мы получили штаф на 25 тыс. Согласились с ним и уплатили. В этом году я, как бухгалтер, 22 марта в страшном сне поняла, что не сдала уведомление. Сдала его 22 марта. 30 марта мы получили штраф на 400 тыс с учетом отягчающих, но они сами учли смягчающие и уменьшили в 4 раза, по итогу штраф 100 тыс. Подскажите, можно что то сделать в этой ситуации? Мое убеждение, что в нашем случае уведомление вообще сдавать не нужно, т к нет прибыли. Так как руководство повесило полностью штраф на меня, то теперь это моя личная головная боль. Для меня эта сумма очень существенна. Заранее спасибо.

06.04.2018, Мухин Михаил Сергеевич

Ольга Валентиновна, на мой взгляд, ИФНС права. Наличие или отсутствие прибыли у КИК не влияет на обязанность подать уведомление о КИК. Судебная практика исходит из этого же:

"... Признание налогоплательщика контролирующим лицом, возникновение обязанности по представлению уведомления о контролируемой иностранной компании и, как следствие, привлечение к ответственности за непредставление уведомления о контролируемой иностранной компании в соответствии с пунктом 1 статьи 129.6 НК РФ, связано с наличием оснований для признания налогоплательщика контролирующим лицом, предусмотренных статьей 25.13 НК РФ, и не обусловлено возникновением какого-либо финансового результата у контролируемой иностранной компании."
(Постановление Девятого арбитражного апелляционного суда от 21.03.2018 N 09АП-4472/2018 по делу N А40-178867/17)

Попробуйте обжаловать решение ИФНС со ссылкой на несоразмерность суммы штрафа тяжести деяния. Других вариантов не вижу.

Перенос с косгу 130 на косгу 131 входящих остатков по сч. 4 401.40

04.04.2018, Билькунова Дарья Вячеславовна (С 2021-09-27)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Добрый день! Дублирую вопрос от 26.03.2018 г.
Обращаются к Вам слушатели семинара 23.03.2018 года
Подскажите пожалуйста какой корреспонденцией счетов и какой датой осуществить перенос входящих остатков по сч. 4 401 40 с косгу 130 на косгу 131.

04.04.2018, Балдина Светлана Вячеславовна

Вопрос передан Володиной Е.В., ответ на контроле.

Расшифровка в ПКО

03.04.2018, Новоселов Артем Евгеньевич (С 2019-10-10)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Добрый день.

Подскажите пожалуйста, вопрос к ситуации "всегда так делали, но задумались "А как надо?".
В ПКО обязательно должна быть указана расшифровка подписанта. Но что считать достаточной расшифровкой?
Если в ПКО стоит подпись главного бухгалтера и расшифровка "Новоселов А.Е." - это позволит идентифицировать подписанта? Или необходимо, чтобы расшифровка была "Новоселов Артем Евгеньевич"?

> Первичный документ должен быть подписан таким образом, чтобы можно было идентифицировать тех, кто его подписал, так как ответственность за оформление несут сотрудники, которые подписали первичный документ. Поэтому подписи в документе в обязательном порядке должны быть расшифрованы. В Постановлении ФАС Поволжского округа от 17 декабря 2007 г. N А49-2412/07-123а/16 судами правомерно установлено, что в соответствии законодательством о применении ККТ, квитанция к приходному кассовому ордеру помимо подписи кассира должна содержать подпись главного бухгалтера или лица, на то уполномоченного, а также расшифровку данных подписей.

11.04.2018, Балдина Светлана Вячеславовна

Полагаю, что Фамилия И.О. в сочетании с указанием наименования должности (главный бухгалтер) - позволяет идентифицировать подписанта ПКО. Если бы речь шла о документе, подписываемым просто физическим лицом в гражданско-правовых отношениях, то для идентификации потребовалось бы больше данных (Фамилия, Имя, Отчество - при наличии), поскольку согласно п.1 ст. 19 ГК РФ "Гражданин приобретает и осуществляет права и обязанности под своим именем, включающим фамилию и собственно имя, а также отчество, если иное не вытекает из закона или национального обычая".

Списание ОЦИ

02.04.2018, Борзенкова Вера Львовна (С 2021-09-27)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Светлана Вячеславовна, Мы подали документы на списание пришедшего в негодность имущества ОЦИ. В балансе на 01.01.2018г. я показала списание с баланса на 02 счет. Отправила пакет документов на согласование.
Пришел от Учредителя отказ в списании. Просят обосновать списание на 02 счет без согласования с Учредителем. На семинаре Елена Викентьевна точно озвучила что можно. Может при списании в пакете документов нужно подавать акт приема-передачи на 02? а не акт списания?

Ответы (всего 0)

Вопрос по пакету заочного слушателя с семинара 16.03.18

01.04.2018, Шиленкова Татьяна Борисовна (ПЗС 2020-03-17)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Здравствуйте, Светлана Вячеславовна!
Не нашла информацию по тесту с семинара. Где её можно скачать и распечатать?
Спасибо! Успехов во ВСЕХ делах :)

01.04.2018, Балдина Светлана Вячеславовна

Татьяна Борисовна, тест лежит в "зеленом портфеле" (бесплатных материалах) - ниже информации о семинаре 16.03.2018, на странице "Расписание семинаров".

НДС

30.03.2018, Коровина Ольга Александровна (С 2025-03-27)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Михаил Сергеевич.
БУ ошибочно заключило договор на оказание услуг по распространению билетов с НДС. Мы прошляпили,что данные услуги не облагаются НДС по п.20 ст 149 и оплатили услугу в том числе НДС. Чем нам это грозит? Или это проблема только исполнителя?

30.03.2018, Мухин Михаил Сергеевич

Ольга Александровна, у Вас есть право на вычет уплаченных сумм (см. Определение Верховного Суда РФ от 27.11.2017 N 307-КГ17-9857 по делу N А56-35772/2016).

Требуется консультация по выбору праильной системы налогообложения при открытии кафе - клуба

30.03.2018, Панышева Анжелика Сергеевна

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Добрый день, Михаил Сергеевич!

Я с Вами знакома, как бухгалтер посещающий семинары, на которых Вы были много раз лектором.
Подскажите пожалуйста, возможно ли с Вами встретиться для личной консультации, какая стоимость дорогой информации?
Суть вопроса такова - у знакомых планируется открытие небольшого кафе, с услугами кальяна, проведения праздников и музыкальных вечеринок. Им нужна консультация как правильно и выгодно организовать систему налогообложения , возможно создание разной формы ЮЛ.
Надеемся, что у Вас будет время и желание пообщаться с небольшими предпринимателями.
С уважением, Анжелика Сергеевна т.м. 89213407296

30.03.2018, Мухин Михаил Сергеевич

Анжелика Сергеевна, прошу прощения, но в формате индивидуальных консультаций я не работаю.

НДС по операционной аренде

30.03.2018, Васильева Людмила Ивановна

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Уважаемая Светлана Вячеславовна! Ответьте мне, пожалуйста, на следующий вопрос: Заключили договор аренды нежилого помещения с НДС . Я так понимаю, это операционная аренда.
Изучив материалы, я вроде бы все поняла, как поставить на учет право пользования имуществом, как провести начисление амортизации на полученное имущество,. а вот как и каким документом возместить НДС по операционной аренде. Ведь на основании документов от поставщика мы не будем создавать входящий документ, а будем списывать ежемесячно затраты в виде амортизации. А как возместить входной НДС от арендодателя?

Ответы (всего 0)

Требование о представлении пояснений

30.03.2018, Юникова Надежда Владимировна (ПЗС 2024-04-18)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Доброе утро, Михаил Сергеевич.

Необходима Ваша помощь.

Сегодня в нашу компанию из налоговой инспекции поступило требование о представлении пояснений.
Налоговая инспекция требует представить пояснения: кем, как заключались и исполнялись сделки с контрагентами, которые, по мнению налоговой, заключают сомнительные "схемные" сделки с организациями, а также представить доказательства! проявления нашей компанией должной осмотрительности и осторожности при выборе данных контрагентов. При этом данные контрагенты представляют в налоговые органы отчетность регулярно, уплачивают НДС в бюджет в полном размере, никаких требований о расхождениях/противоречиях в декларациях по НДС по п.3, п.8.1 ст. 88 НК РФ по ним в наш адрес никогда не поступало.
Считаем данное требование неправомерным. Для ознакомления требование выслали Вам на почту: mms@fineks.org. Готовы обсудить вопрос подачи жалобы в УФНС по ЛО.
Заранее спасибо.

Ответы (всего 3)

30.03.2018, Мухин Михаил Сергеевич

Надежда Владимировна, на мой взгляд, требование незаконно. Жалобу вышлю на почту.

30.03.2018, Юникова Надежда Владимировна

Большое спасибо. Будем ждать.

03.04.2018, Мухин Михаил Сергеевич

Жалобу выслал на почту.

БАЛДИНА
Светлана
Вячеславовна

Стандарт аренда

28.03.2018, Коровина Ольга Александровна (С 2025-03-27)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Уважаемая Светлана Вячеславовна.
Новый стандарт аренда предполагает вести по новому учет.
А именно поставить на доходы будущих периодов всю сумму договора по аренде
Дт 205.21 Кт 401.40
Далее списывать на доходы текущего периода Дт 401.40 Кт 401.10 ежемесячно
Вопрос: как бухгалтеру технически выставлять акты оказанных услуг ежемесячно, если документ "услуги оказаны" в 1С предполагает автоматом начисление проводки Дт 205.21 Кт 401.10 и к этому документу формируется счет-фактура. Других документов пока не придумано. Теперь бухгалтеру нужно будет сформировать этот документ, распечатать для арендатора, а потом удалить его и провести вместо него списывание доходов на текущие доходы?
И как проводить сверку расчетов с арендатором, если его задолженность на 205-ом счете будет числится в объеме нескольких лет. Никакой арендатор не подпишет такой акт сверки. Да и вообще как бухгалтеру теперь отслеживать задолженность арендатора на текущий период, если у него будет такой бардак в учете.

Ответы (всего 0)

Страницы: Назад ... 104 | 105 | 106 | 107 | 108 | 109 | 110 | 111 | 112 | 113 | 114 | 115 | 116 | 117 ... Вперёд

Ваш эксперт

Генеральный директор

Все вопросы

Ваш эксперт

МУХИН
Михаил
Сергеевич

Президент компании

Правозащита

ВОЛОДИНА
Елена
Викентиевна

Ваш эксперт

Бюджетный учет

КУЛИКОВ
Алексей
Александрович

Ваш эксперт

Налоги и право

МОРОЗОВА
Ирина
Владимировна

Ваш эксперт

Зарплата, расчеты

КОНОПЛЯННИК
Татьяна
Михайловна

Ваш эксперт

Бухучет и налоги

Ваш эксперт

ДЯТЛОВА
Елена
Михайловна

Бухучет и налоги