Главная → Форум → Ответы на вопросы

Ответы на вопросы

Уважаемые коллеги! Пожалуйста, если Вы знаете ответ на вопрос, опубликованный на данной странице сайта, отвечайте друг другу (ссылка «Ответить» есть в каждой «ветке»). «Центр финансовых экспертиз» чрезвычайно признателен тем бухгалтерам, кто уже отвечает на вопросы коллег на нашем сайте. Коллективный разум профессионального сообщества - это великая сила, а кроме того - по мере увеличения числа вопросов (что неизбежно), вполне очевидно, нам потребуется Ваша помощь, Ваш бесценный опыт и сформированные в результате практической деятельности знания. Лекторы и эксперты «Центра финансовых экспертиз» также будут, по мере сил, отвечать на вопросы, высказывать свое мнение, участвовать в дискуссиях для того, чтобы общими усилиями обязательно найти верный ответ и оптимальное решение. Благодарим за сотрудничество!

Поиск по форуму

25.01.2018, Машкало Елена Анатольевна

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Добрый день, Михаил Сергеевич!
ИП зарегистрировался в мае в Санкт-Петербурге. Деятельность: автосервис. При регистрации юристы подали заявление на УСН, а спустя несколько дней на патент. Естественно, при подаче патента еще сотрудников не было, они появились через неделю после начала действия патента. Все это время мы с легким сердцем начисляли, платили и сдавали отчетность с пониженными тарифами по страховым взносам. Вчера позвонили из налоговой и сказали, что мы не имели такого права, т к в заявление подавалось на патент без привлечения сотрудников. Ну так их и не было на тот момент! И теперь надо делать перерасчет и доплачивать взносы. Когда я сказала, что в налоговом кодексе нет такой нормы ни в статье 427, ни в 346, инспектор сослалась на разъяснения в письмах Минфина (Конкретно каких не сказала, но я нашла следующие:03-11-09/18174 от 22.5.13, 03-11-11/14921 от 29.04.13) Более того, раз применение патента было незаконным, теперь надо сдать декларацию и уплатить УСН. Я бы согласилась с этим, если бы изменились расчетные показатели и привлечение работников отразилось на налоговой базе. Но наличие/отсутствие сотрудников, как и их количество (в пределах норм) никак на эту базу не влияет. К сожалению мои доводы приняты во внимание не были и мне рекомендовано сдать уточненки и оплатить налоги. Есть ли у меня шансы отстоять свою позицию? Заранее благодарю за ответ

Ответы (всего 1)

25.01.2018, Егорова Марина Владимировна (С 2020-02-06)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Дорогой Михаил Сергеевич! Помню, что обсуждали этот вопрос на семинаре, но так как даже в страшном сне не могла себе представить такую ситуацию, то запомнила только , что отбились Вы исключительно в случае бюджетного учреждения и нарушения сроков рассмотрения ПФР-ом. Так вот вопрос, можно ли оспорить штраф и каковы шансы? Народу много, я одна, НГ совсем выбил из колеи, думала 20 не раньше первый отчёт)) пока соблазняюсь идеей заплатить с личной карты... Спасибо!

Ответы (всего 2)

25.01.2018, Никитина Светлана Геннадьевна

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Добрый день!
Ситуация: в мае 2017 года к нам на работу устроился сотрудник. До мая 2017 года офицально не работал и право на вычет на 1 ребенка не получал, соответственно с мая наша организация предоставляла вычет в размере 1400 руб. с мая по август месяц включительно.
Далее в сентябре сотрудник оформил отпуск и был произведен расчет отпускных с учетом вычета на ребенка. При расчете заработной платы за сентябрь с учетом отпускных доход сотрудника превысил 350 000 руб и в документе расчета мы отсторнировали вычет.
Однако, в связи с нехваткой ден.средств на расчетном счете, отпускные были выплачены только в октябре.
В справку 2-НДФЛ доход с кодом 2012 отобразился октябрем. В отчете 6-НДФЛ начисленные отпускные отразятся за год.
НДФЛ рассчитывается нарастающим итогом с начала года. Начисление отпуска было произведено в сентябре и база в сентябре превысила предельную сумму. Не смотря на то, что выплата отпускных была произведена в октябре, мы считаем, что вычет за сентябрь уже не положен. Правильно ли это?
По правилам заполнения 6-НДФЛ сумма отпускных отражается в периоде, когда она была выплачена, т.е. в октябре.
В 2-НДФЛ она тоже должна попадать в октябре?
В связи с тем, что сумма отпускных влияет на предельную величину базы для предоставления вычета на ребенка вопрос: к какому месяцу относятся отпускные, начисленные в сентябре, но выплаченные в октябре? Сколько вычетов на ребенка мы должны предоставить сотруднику?

Ответы (всего 0)

24.01.2018, Гордеева Наталья Владимировна (С 2020-02-06)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Михаил Сергеевич, добрый день. Ответьте, пожалуйста, на вопросы:
- Надо ли операцию по продаже валюты отражать в разд.7 налоговой декларации по НДС или можно не отражать, обосновывая,что для обычных компаний операции по купле-продаже иностранной валюты за российские рубли не являются реализацией товаров. (пп.1 п.3 ст.39 НК). Соответственно, при осуществлении операций по покупке-продаже валюты объекта налогообложения НДС в принципе не возникает?
- Учитывается ли сумма поступивших денежных средств на расчетный счет от продажи валюты в расчете пропорции раздельного учета НДС для распределения входного НДС по общехозяйственным расходам (которые относятся и к деятельности, облагаемой НДС, и к деятельности, не облагаемой НДС)?
Заранее спасибо.
С уважением, Гордеева Наталья

Ответы (всего 1)

24.01.2018, Клементьева Ирина Александровна (С 2017-04-11)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Здравствуйте! В июле 2016 г нами была вовремя, но с ошибкой подан отчет СЗВ-М. В связи с чем нам из ПФР пришло требование об исправлении ошибки 19.01.2017 г.. Дополняющий СЗВ-М мы отправили 24.01.2017, а 10.01.2018 г. нам пришло требование об уплате штрафа в размере 500 р. отчет от июля 2016 г.
В связи с чем вопрос, имеет ли право ПФР требовать уплату штрафа спустя год, ведь срок проверки СЗВ-М три месяца?

Ответы (всего 1)

24.01.2018, Гельман Михаил Павлович

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Обязана ли организация из Санкт-Петербурга представлять документы по запросу МИФНС по Ярославской области(Поручение об истребовании документов на основании ст. 93 1 НК РФ), связанные с деятельностью ее (Санкт-Петербург) и Московского контрагента при камеральной налоговой проверки Ярославского контрагента

Ответы (всего 4)

24.01.2018, Рыбалка Наталья Владимировна

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Михаил Сергеевич, добрый день. Ответьте, пожалуйста, на вопросы:
- Надо ли операцию по продаже валюты отражать в разд.7 налоговой декларации по НДС или можно не отражать, обосновывая,что для обычных компаний операции по купле-продаже иностранной валюты за российские рубли не являются реализацией товаров. (пп.1 п.3 ст.39 НК). Соответственно, при осуществлении операций по покупке-продаже валюты объекта налогообложения НДС в принципе не возникает?
- Учитывается ли сумма поступивших денежных средств на расчетный счет от продажи валюты в расчете пропорции раздельного учета НДС для распределения входного НДС по общехозяйственным расходам (которые относятся и к деятельности, облагаемой НДС, и к деятельности, не облагаемой НДС)?
Заранее спасибо.
С уважением, Рыбалка Наталья

Ответы (всего 0)

24.01.2018, Стасько Татьяна Анатольевна (ПЗС 2024-12-20)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Добрый день, Светлана Вячеславовна.
Нам клиенты прислали вот такое сообщение:
В этом году при заключении доп. соглашений на возмещение командировочных расходов наши финансисты сказали, что оформление актов не требуется, т.к. это идет возмещение затрат, принимать от Вас нечего. Для оплаты им необходимо только оригиналы счетов и заверенные копии подтверждающих документов, в принципе так и прописано в доп. соглашениях. Больше им для отчета в т.ч. в налоговой ничего не надо.
Вопрос: Если клиент не будет подписывать акты на возмещение командировочных расходов, то какими документами подтверждать и на какие счета разносить полученные денежные средства за возмещение ком. расходов?

Ответы (всего 0)

24.01.2018, Борщевская Ирина Евгеньевна

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Добрый день. Мы-казенное учреждение. Подскажите пожалуйста какой ВР использовать в 2018 году для выплаты компенсаций работникам по уходу за ребенком до 3-х лет в сумме 50 руб. До 2018 года мы использовали 112 ВР. В этом году ГРБС нам сообщили, что применение 112 ВР для оплаты вышеуказанных компенсаций будет считаться "нецелевкой". Заранее, благодарны.

Ответы (всего 0)

23.01.2018, Соловьева Ольга Александровна

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Добрый день. Подскажите пожалуйста, как правильно исчислять срок исковой давности по договору подряда?
в марте 2014 года нами были оказаны услуги по разработке проекта перепланировки помещения под магазин для "Улыбки радуги", изменения потом зарегистрированы в установленном законом порядке. Но заказчик так и не подписал акт выполненных работ нам и у себя по бухгалтерии эти работы не провел.
Оплаты тоже не было.
Теперь они утверждают, что вообще нам ничего не должны, потому что прошло с того момента 3 года. И вообще мы якобы им акт не предоставили тогда.
Но мы документы им предоставляли и не раз, потому что они их все время теряли. Есть переписка руководителя с их представителями об этом и о том, что они оплатят "завтра".
Правда ли, что судиться с ними бесполезно теперь? Мы по другим объектам до сих пор продолжаем с ними работать. C какого дня правильно начинать считать срок исковой давности?
Спасибо.

Ответы (всего 1)

22.01.2018, Тутанина Ирина Яковлевна

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Здравствуйте, подскажите пожалуйста: при передаче движимого имущества по договору пожертвования бюджетной организации от ГУП(есть распоряжение Комитета), нужно ли восстанавливать НДС с остаточной стоимости данного имущества? Правильно ли я понимаю, что согл. ст. 170 п.3 пп1 НК - нужно восстанавливать(без учета переоценки). (переоценка у нас была). И что данная передача имущества НДС не облагается?

Ответы (всего 0)

18.01.2018, Скородумова Наталья Анатольевна (С 2023-12-20)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Здравствуйте, Светлана Вячеславовна!

В 2018 году компания не может заявить вычет входного НДС по покупкам, которые делает за счет бюджетных субсидий или инвестиций. Входной НДС компания должна включать в расходы при условии, что учитывает в расходах и стоимость покупки. При этом нужно вести раздельный учет сумм НДС по товарам (работам, услугам, ОС и т.д.), которые приобретались за счет бюджетных субсидий.
Если раздельного учета нет, включить сумму НДС в расходы не получится.

Если я правильно понимаю, то в 2018 году:

1. Мы в любом случае, не можем заявлять к вычету входной НДС по покупкам за счет субсидии.
2. Если отдельно не ведем учет НДС по покупкам за счет субсидии, то НДС списываем в расходы, неучитываемые для целей НУ.

Если субсидия получена в декабре 2017 года, изменения вступающие в силу с 2018 года действуют на неё в том числе ( так как пользоваться ей будем и в 2018 году) или только на субсидии, которые будут получены в 2018 году?

Заранее спасибо за ответ.

Ответы (всего 0)

18.01.2018, Карцева Светлана Владимировна (С 2023-12-20)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Добрый день! Поступил интересный запрос по ст. 82 НК РФ о своевременности списания кредиторской задолженности за 2016 г. Налоговый орган подробно описывает когда и как это нужно делать. В т.ч. ссылается на Постановление ВАС РФ № 17462/09 от 08.06.2010, и говорит о том, что просроченная КЗ признается доходом без проведенной инвентаризации и приказа о списании. Просят представить Акт инвентаризации, акты сверок списки кредиторов и т.д. У нас и сумма существенная (КЗ вся текущая) и кредиторов много. И , конечно, нет желания, предоставлять большой объем информации. По компании проводится обязательный аудит. Пояснения, в т.ч. с расшифровками по кредиторам и дебиторам представлялись. Срок дают 5 дней. Файл запроса приложила. Можно ли как - то ограничится вежливой отпиской?

Приложенные файлы:

Запрос по ст. 82 НК РФ.pdf

Приложенный файл: Запрос по ст. 82 НК РФ.pdf

Ответы (всего 5)

Скрыть ответы

18.01.2018, Мухин Михаил Сергеевич

Светлана Владимировна, к сожалению, возможности форума не предполагают возможности прикреплять файлы. Поэтому мы всегда просим отправлять их по электронной почте. Тем не менее, могу сказать, что никаких запросов, касающихся 2016 года, налоговая инспекция направлять не вправе. Статья 82 НК РФ - это общие положения о налоговом контроле, а не основание для истребования документов или пояснений. Поэтому Вы вправе игнорировать запрос или обжаловать его. Что касается существа вопроса, то позиция ВАС РФ, изложенная в постановлениях от 08.06.2010 № 17462/09 и от 15.06.2010 № 1574/10, на днях подверглась серьезной корректировке. Посмотрите определение о передаче кассационной жалобы в Судебную коллегию по экономическим спорам ВС РФ:
http://kad.arbitr.ru/PdfDocument/81c33ea1-fe7b-4642-b1f7-812d61bc775b/A41-17865-2016_20171204_Opredelenie.pdf
17.01.2018 эта жалоба была удовлетворена (полный текст определения пока отсутствует).

19.01.2018, Карцева Светлана Владимировна

Михаил Сергеевич! Благодарю за ответ! Файл запроса для коллекции направила на эл. почту: adm@fineks.org.

Приложенные файлы:

Запрос по ст. 82 НК РФ.pdf

19.01.2018, Мухин Михаил Сергеевич

Светлана Владимировна, прочитал. ИФНС использует очень обтекаемые формулировки. В частности, пишет о неких "мероприятиях налогового контроля налоговых деклараций", не поясняя, что это за мероприятия. Между тем, согласно пункту 1 статьи 82 НК РФ налоговый контроль осуществляется в в формах, установленных Кодексом. Видимо, осознавая шаткость своей позиции, налоговый орган не требует, а просит представить документы. Правовых оснований для их истребования в данном случае нет.

22.01.2018, Карцева Светлана Владимировна

Михаил Сергеевич, благодарю вас!
Мы пока вежливо отказали. Посмотрим, изменят ли формат запроса.

28.01.2018, Мухин Михаил Сергеевич

Полный текст определения ВС РФ от 19.01.2018 № 305-КГ17-14988:
http://kad.arbitr.ru/PdfDocument/58d71e71-d9ad-43de-9ade-adfd78b97d60/A41-17865-2016_20180119_Opredelenie.pdf

Скрыть ответы

Ответить

18.01.2018, Полякова Анастасия Игоревна (С 2025-04-07)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Добрый день! Ответьте пожалуйста на вопрос)
Когда налогоплательщик должен признавать доход при продаже недвижимости в рассрочку?
Какие льготы у ИП(усн 6%)?
Вот пример: ИП(усн 6%) продал земельный участок в 2017г. Оплата будет в рассрочку в послед. год.
Спасибо!

Ответы (всего 2)

16.01.2018, Казакова Елена Николаевна (С 2021-12-14)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Здравствуйте Вопрос по бюджетному учету
Соглашение по СИЦ на 2017г.на сумму 2000000=руб. заключено 25.12.16г. 25.12.2016г. была сделана сл.проводка Д 5.205 81 Кр 5.401 40 2000000,00
В 2017 году поступила субсидия на иные цели Д 5.201 81 Кр 5.205 81 2000000,00 Потрачено 1500000,00 руб. На 01.01.18г на остатке 500000,00 С разрешения учредителя данная субсидия будет потрачена в 2018г. Какие проводки необходимо сделать по счету 5.205 81, 5.401 40 в течение 2017г.
На каких счетах на 01.01.2018г. неиспользованная субсидия по СИЦ 500000,00 руб. должна остаться? сч.205 -?. сч. 401 40-? 303.05-?

Ответы (всего 0)