Главная → Форум → Ответы на вопросы

Ответы на вопросы

Уважаемые коллеги! Пожалуйста, если Вы знаете ответ на вопрос, опубликованный на данной странице сайта, отвечайте друг другу (ссылка «Ответить» есть в каждой «ветке»). «Центр финансовых экспертиз» чрезвычайно признателен тем бухгалтерам, кто уже отвечает на вопросы коллег на нашем сайте. Коллективный разум профессионального сообщества - это великая сила, а кроме того - по мере увеличения числа вопросов (что неизбежно), вполне очевидно, нам потребуется Ваша помощь, Ваш бесценный опыт и сформированные в результате практической деятельности знания. Лекторы и эксперты «Центра финансовых экспертиз» также будут, по мере сил, отвечать на вопросы, высказывать свое мнение, участвовать в дискуссиях для того, чтобы общими усилиями обязательно найти верный ответ и оптимальное решение. Благодарим за сотрудничество!

Поиск по форуму

16.01.2018, Синицына Елена Александровна (С 2018-07-09)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Михаил Сергеевич, добрый день!
Подскажите пожалуйста, как отразить расходы на выполнение мероприятий по снижению негативного воздействия на окружающую среду. У нас есть проект на ПДВ, на момент его формирования объемы производства были значительно ниже. Срок действия ПДВ еще не закончился, но у нас значительно произошло расширение производства, объемы выбросов увеличились. В течении 6 мес. мы должны сформировать новый ПДВ. В этот период мы установили на предприятии оборудование по газоочистке. Могу ли я учитывать эти расходы в декларации о плате за негативное воздействие окружающей среды в 2017г и далее в последующие периоды?

Ответы (всего 1)

15.01.2018, Боднар Галина Ивановна (ПЗС 2024-12-20)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Михаил Сергеевич, подскажите пожалуйста как нам правильно действовать в сложившейся ситуации.
Генеральный директор получил повестку о вызове налогоплательщик в соответствии со статьей 90 НК для дачи пояснений по вопросу финансово-хозяйственной деятельности нашей организации за 3 квартал 2017 г. Только вызывают в МИФНС №10, а мы состоим на учете в МИФНС №23. Повестка отправлена обычным письмом и просто была брошена в почтовый ящик по месту жительства Генерального директора, обнаружил он его сегодня вечером 15 января 2018 г. Повестка датирована 10 января 2018 г., а надо явиться 16 января 2018 г. На днях мы отправляли в свою инспекцию №23 документы по встречной проверке по требованию инспекции №10 в связи с камеральной проверкой декларации по НДС за 3 квартал 2017 г. нашего контрагента. До Инспекции №10 они естественно ещё не могли дойти. Но на основании чего их интересует финансово-хозяйственная деятельность нашей организации, а не наши взаимоотношения с проверяемым контрагентом. Подскажите пожалуйста должен ли идти Генеральный директор и обязан ли рассказывать о нашей деятельности. МИФНС №10 ссылается на ответственность по часть 1 статьи 19.4 КоАП.

Ответы (всего 1)

15.01.2018, Ильенкова Светлана Владимировна (ПЗС 2019-02-06)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Добрый день! Подскажите, пожалуйста, за какое время следует предупредить, если не удастся посетить семинар 06.02.2018, с последующим переоформлением на заочное участие? Спасибо

Ответы (всего 1)

11.01.2018, Тутанина Ирина Яковлевна

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Доброго времени суток! Подскажите пожалуйста - отчет об исполнении контракта(по 44-фз) на сайте должен быть опубликован в сроки в календарных днях или рабочих?.

Ответы (всего 0)

11.01.2018, Кокорина Марина Сергеевна

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Добрый день, Михаил Сергеевич!
Пенсионным фондом 20.11.2017 г. выявлено расхождение между СЗВ-М за октябрь, ноябрь, декабрь 2016 г. и РСВ-1 за 2016 г. и нам был направлен акт с просьбой устранить расхождения. В СЗВ-М за октябрь,ноябрь,декабрь 2016 г. было указано меньше сотрудников, чем в РСВ-1. Нашим учреждением были сданы дополняющие формы СЗВ-М за октябрь, ноябрь, декабрь 2016г. 21.11.2017г. Пенсионный фонд прислал решение о привлечении страхователя к ответственности, т.е. штраф 15000,00 руб. Мы написали возражение и сделали ссылку на пункт 39 Инструкции о порядке ведения индивидуального (персонифицированного) учета сведений о застрахованных лицах (утверждена Приказом Минтруда России от 21.12.2016 N 766н):
"В случае представления страхователем уточненных (исправленных) индивидуальных сведений в течение пяти рабочих дней со дня получения уведомления об устранении имеющихся расхождений, к такому страхователю финансовые санкции не применяются." Устно было дано разъяснение сотрудником ПФР, что этот пункт действует только на отменяющую форму СЗВ-М. Правомерно ли это?
В какие сроки Пенсионный фонд должен проводить сверку между СЗВ-М за 2016г. и РСВ-1 за 2016г.?
Существует ли возможность обжаловать решение Пенсионного фонда, т.к. мы бюджетное образовательное учреждение и нарушение допущено впервые.

Ответы (всего 4)

09.01.2018, Саркисова Юлия Игоревна (С 2025-02-11)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Добрый день, уважаемые эксперты! Прошу помочь разобраться с размером удержаний из зарплаты работника. Ситуация такая: работник написал заявление с просьбой ежемесячно удерживать из выплат, которые ему причитаются, алименты на несовершеннолетнего ребенка в размере 50% от заработка. С этим проблем не было, пока в середине декабря 2017г. организация не получила исполнительный лист на взыскание задолженности по административном штрафу, а затем, в конце декабря еще один исполнительный лист на взыскание задолженности по страховых взносам (есть не закрытое ИП). Эти два исполнительных документа также предписывают производить удержания в размере 50% от заработка. Но ведь мы не можем удерживать больше 50%? По-моему только по алиментам до 70%? Цифры такие: Оклад работника 17680,00руб. НДФЛ 13% 1935 руб. Остаток к выплате 15745,00руб. С него нужно произвести удержания. Прошу, подскажите правильный расчет всех ежемесячных удержаний, исходя из того, что сумма по первому исполнительному листу 1500,00руб, а по второму - 22938,87руб. Плюс еще алименты 50%.

Ответы (всего 3)

29.12.2017, Ширяев Евгений Владимирович (С 2024-12-20)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Добрый день, Алексей Александрович!
Подскажите, пожалуйста, есть ли судебная практика на предмет дат (периодов) признания доходов от оказания услуг и расходов в ситуациях, когда, например, документ датирован 01 октября, а в наименовании услуги указан месяц сентябрь?

Ответы (всего 1)

29.12.2017, Бугай Ирина Николаевна

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Нам выданы документы ТОРГ-12 за июль месяц, а С/фактура за этот товар ноябрем. Мне нужна ссылка на Законодательство и нормативы что бы написать письмо о том, что данные документы не принимаются предприятием к бух.учету

Ответы (всего 0)

29.12.2017, Бугай Ирина Николаевна

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Нами был получен товар , не в полном объеме который указан в ТОРГ-12 и с/фактуре. В документе были сделаны записи с указанием замечаний. Поставлена печать с подписью кладовщика принимающего продукцию и подписи с расшифровкой водителя поставщика, инженера комплектации фирмы получателя .

Ответы (всего 0)

28.12.2017, Краснова Анна Николаевна (С 2024-12-20)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Пришло требование предоставить документы по всем сделкам с компанией "В" , причем основание - камеральная проверка по НДС лица "С" (третьего лица), с которым у нас нет никаких отношений. Законно ли данное требование или можно ли формально отписаться?

Ответы (всего 1)

27.12.2017, Чеснекова Татьяна Михайловна (ПЗС 2021-07-08)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Здравствуйте!
Компания является покупателем услуг по перевозке груза. В свою очередь рассчитывается за данные услуги топливом, закупая ГСМ у основного Поставщика. Заправка Перевозчиками осуществляется с колонок Поставщика топлива по топливным картам Компании с лимитом на ГСМ, выданных Поставщиком. Возможно ли применить данную форму расчетов по отгрузочным документам(УПД) за услуги перевозки? Как будет выглядеть эта операция? Как посреднические услуги по передаче топлива или как продажа ГСМ? Как верно отразить в договоре с перевозчиком такой расчет за его услуги?

Ответы (всего 1)

25.12.2017, Сорокина Ольга Ивановна

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Здравствуйте, Алексей Александрович! Хочу Вас поблагодарить за ответ. Возвращаюсь к этой теме. Дело в том, что я обращалась к экспертам Системы Главбух и вот наша переписка:

Наш вопрос: «Здравствуйте! Прошу разъяснить нам пункт 2 статьи 146 НК РФ подпункт 15. Предприятие, признанное банкротом, продолжает выпускать продукцию и реализовывать ее своим контрагентам. Начисляет НДС, отчитывается по всем налогам в т.ч. и по НДС. ИФНС при проверке одного из контрагентов, ссылаясь на письмо МинФина РФ от 17 августа 2016 г. №СД-4-3/15110@ изъяли у них НДС, который они предъявили к возмещению из бюджета. Правомерно ли это? Если действительно, предприятие, признанное банкротом не должно облагать продукцию НДС, то возможно ли потребовать от ФНС вернуть налог предприятию банкроту? Спасибо!»

Отвечает Александр Родионов, заместитель руководителя экспертной поддержки
1. Позиция ФНС правомерна, так как реализация имущества банкрота, а готовая продукция относится к имущества, не признается объектом налогообложения НДС в отличии от реализации работ, услуг.
2. Просто так вернуть не получится, для этого нужно уменьшить сумму договора и вернуть разницу покупателю, о чем сказано в письме ниже.


Обоснование
(Цветом выделена информация, которая поможет Вам принять правильное решение)

Письмо Минфина России от 20.03.2015 № 03-07-11/15436
[О применении налога на добавленную стоимость при реализации товаров (работ, услуг) организациями, признанными банкротами]

«В связи с письмом по вопросам применения налога на добавленную стоимость при реализации товаров (работ, услуг) организациями, признанными банкротами, Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики сообщает.

На основании подпункта 1 пункта 1 статьи 146 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) объектом налогообложения налогом на добавленную стоимость признаются операции по реализации товаров (работ, услуг) на территории Российской Федерации. При этом пунктом 2 данной статьи определен перечень операций, не признаваемых объектами налогообложения налогом на добавленную стоимость.

Так, в соответствии с подпунктом 15 пункта 2 статьи 146 Кодекса, вступившим в силу с 1 января 2015 года, операции по реализации имущества и (или) имущественных прав должников, признанных в соответствии с законодательством Российской Федерации несостоятельными (банкротами), не признаются объектом налогообложения налогом на добавленную стоимость.

Согласно пункту 3 статьи 38 Кодекса товаром в целях налогообложения признается любое имущество, реализуемое либо предназначенное для реализации. В этой связи реализация имущества, в том числе изготовленного в ходе текущей производственной деятельности организаций-должников, признанных в соответствии с законодательством Российской Федерации несостоятельными (банкротами), объектом налогообложения налогом на добавленную стоимость не является.

Настоящее письмо не содержит правовых норм или общих правил, конкретизирующих нормативные предписания, и не является нормативным правовым актом. В соответствии с письмом Минфина России от 07.08.2007 № 03-02-07/2-138 направляемое письмо имеет информационно-разъяснительный характер по вопросам применения законодательства Российской Федерации о налогах и сборах и не препятствует налоговым органам, налогоплательщикам, плательщикам сборов и налоговым агентам руководствоваться нормами законодательства о налогах и сборах в понимании, отличающемся от трактовки, изложенной в настоящем письме.»

Письмо Минфина России от 19.03.2015 № 03-07-14/14963
[НДС: реализация товаров (работ, услуг) организациями, признанными банкротами]

«В отношении применения вычетов сумм налога на добавленную стоимость, исчисленных и уплаченных в бюджет при получении оплаты (частичной оплаты) в счет предстоящих поставок товаров, операции по реализации которых не признаются объектом налогообложения налогом на добавленную стоимость, следует руководствоваться следующим:

- если в договор купли-продажи таких товаров вносятся изменения, согласно которым их стоимость уменьшается на сумму налога на добавленную стоимость, то сумма налога, исчисленная и уплаченная при получении оплаты (частичной оплаты), возвращенная покупателю товаров на основании изменений к договору, принимается к вычету;

- если в договор вносятся изменения, согласно которым стоимость товаров без учета налога на добавленную стоимость соответствует ранее установленной стоимости товаров с учетом налога, то сумма налога на добавленную стоимость, исчисленная и уплаченная при получении оплаты (частичной оплаты), к вычету не принимается;

- если в договор изменения не внесены и реализация товаров осуществляется с учетом налога на добавленную стоимость, то сумма налога подлежит перечислению в бюджет в порядке, предусмотренном пунктом 5 статьи 173 Кодекса.»

1. Разъясните, пожалуйста, пункт 3 статьи 38 Кодекса.
2. Работы и услуги облагаются у предприятия банкрота НДС. Что такое работа? Оказывается, и работу трактуют все по-разному. (Мы выполняли работы по заказам, а не реализовывали запасы, а нам говорят, что на выходе у вас товар)

Ответы (всего 0)

25.12.2017, Кондратенко Ирина Николаевна

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Уважаемый Михаил Сергеевич, не можем найти ни в К+, ни в интернете решение УФНС России по Ленинградской области от 28.06.2016 № 16-21-15/08441, на которое Вы ссылаетесь в образце жалобы на неуказание мероприятия налогового контроля в требовании. Подскажите, где его можно найти?
"..6. Помимо судебно-арбитражной практики, на недопустимость направления налогоплательщикам подобных требований неоднократно указывали региональные Управления ФНС России по результатам рассмотрения досудебных жалоб. (см. решение УФНС России по Ленинградской области от 28.06.2016 № 16-21-15/08441)..."

Ответы (всего 1)

23.12.2017, Сорокина Ольга Ивановна (С 2018-12-24)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Просим разъяснить нам пункт 2 статьи 146 НК РФ подпункт 15. вступившим в силу с 1 января 2015 года, операции по реализации имущества и (или) имущественных прав должников, признанных в соответствии с законодательством Российской Федерации несостоятельными (банкротами), не признаются объектом налогообложения налогом на добавленную стоимость.
Согласно пункту 3 статьи 38 Кодекса товаром в целях налогообложения признается любое имущество, реализуемое либо предназначенное для реализации. В этой связи реализация имущества, в том числе изготовленного в ходе текущей производственной деятельности организаций-должников, признанных в соответствии с законодательством Российской Федерации несостоятельными (банкротами), объектом налогообложения налогом на добавленную стоимость не является.
Письмо Минфина России от 19.03.2015 № 03-07-14/14963
[НДС: реализация товаров (работ, услуг) организациями, признанными банкротами]

«В отношении применения вычетов сумм налога на добавленную стоимость, исчисленных и уплаченных в бюджет при получении оплаты (частичной оплаты) в счет предстоящих поставок товаров, операции по реализации которых не признаются объектом налогообложения налогом на добавленную стоимость, следует руководствоваться следующим:

- если в договор купли-продажи таких товаров вносятся изменения, согласно которым их стоимость уменьшается на сумму налога на добавленную стоимость, то сумма налога, исчисленная и уплаченная при получении оплаты (частичной оплаты), возвращенная покупателю товаров на основании изменений к договору, принимается к вычету;

- если в договор вносятся изменения, согласно которым стоимость товаров без учета налога на добавленную стоимость соответствует ранее установленной стоимости товаров с учетом налога, то сумма налога на добавленную стоимость, исчисленная и уплаченная при получении оплаты (частичной оплаты), к вычету не принимается;

- если в договор изменения не внесены и реализация товаров осуществляется с учетом налога на добавленную стоимость, то сумма налога подлежит перечислению в бюджет в порядке, предусмотренном пунктом 5 статьи 173 Кодекса.»

Наш вопрос:
Предприятие, признанное банкротом, продолжает выпускать продукцию и реализовывать ее своим контрагентам. Начисляет НДС, отчитывается по всем налогам в т.ч. и по НДС.
1. Работы и услуги облагаются НДС? Мы фактически выпускали продукцию по заказам, а некоторым контрагентам даже с их этикеткой, т.е. выполняли фактически работу.
2. Разъясните нам что является работой? Правы ли мы?
3. Как мы можем обезопасить наших контрагентов? Какие документы мы должны предоставить нашим покупателям (акт о выполненной работе, ТОРГ 12 и С/Ф)?
4. Работа по выпуску детского ассортимента облагается по ставке 10% или 18%.
Спасибо!

Ответы (всего 1)

21.12.2017, Емельянова Галина Анатольевна (ПЗС 2018-07-09)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Здравствуйте, Михаил Сергеевич.
ИФНС Ставрополя, Петрозаводска и прочих регионов замучили требованиями о предоставлении документов по сделкам. Причем в таком объеме, что приходится тратить массу времени на их подготовку. Особенно это касается номенклатуры товаров. Товары в одной накладной могут быть получены от многих поставщиков и ИФНС требует, чтобы мы предоставили им ВСЕ накладные, сч-ф и документы транспортной компании.
Мало того, что мы "сдаем" им всех своих поставщиков, так еще и должны подтвердить факт поставки.
Можем ли мы отказаться передавать сведения в таком объеме или должны выполнить все требования?

Приложенный файл: ООО РЕСУРС.pdf

Ответы (всего 3)