Ответы на вопросы

07.11.2017, Балдина Светлана Вячеславовна

Татьяна Олеговна, я могу прокомментировать только словами классика "Не читайте советских газет..." Естественно, контрольные соотношения ФНС от 30.06.2017 никто не отменял: стр. 020 6-НДФЛ минус стр. 025 6-НДФЛ >= стр. 050 гр. 1 подр. 1.1 разд. 1 СВ. Кто в "Главбухе" придумал, что стр. 020 6-НДФЛ должна быть равна стр. 030 подр. 1.1 разд. 1 СВ - не знаю, и как можно пропустить в печать подобный "ляп" тоже...

08.11.2017, Жуковская Татьяна Олеговна

Спасибо, Светлана Вячеславовна). Я приблизительно в этом же ключе ответила представителю Главбуха на его попытку вербовки меня в ряды пользователей системы "Главбух", особенно акцентировав его внимание на том, что для многих представителей бизнеса журнал является авторитетным изданием и редактировать его нужно тщательнее, получив на это просьбу великодушно простить главного редактора. Не простила и от системы "Главбух" отказалась)).

Как правильно оформить документы

22.10.2017, Дитмар Алла Викторовна (С 2023-12-20)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Подскажите, пожалуйста, как правильно оформить документы в сложившейся ситуации.У нас поставщик товара белорусская компания поставила товар в РФ российской компании, а оплату за нас произвела другая российская компания ( с одноименным учредителем). Произошло это из за ошибки сотрудников.Как быть в этой ситуации?Достаточно ли уведомления по 312 стоит ГК или нужно составить трехсторонний договор?Кто должен отчитываться в налоговую по белорусскому НДС кто платил или кто товар получил? Заранее спасибо за помощь.

Ответы (всего 2)

22.10.2017, Куликов Алексей Александрович

Алла Викторовна, Вы уже задавали мне данный вопрос иным способом, поэтому просто дублирую ранее сформулированный ответ.

"... В данной ситуации достаточно письма и реакции на него в рамках признания кредитором действий третьего лица за должника надлежащим исполнением. А НДС при ввозе уплачивает однозначно покупатель...".

02.11.2017, Дитмар Алла Викторовна

Алексей Александрович, Добрый день!
Да, произошло за двоение вопроса, т.к. вначале я направила вопрос в ЦФЭ, а потом на прямую Вам, т.к. Вы всегда оперативно отвечаете на вопросы.
Спасибо, за ответ.

Договор-оферта возмездного оказания услуг и п. 5, 5.1 ст. 174 НК РФ

22.10.2017, Иванова Татьяна Николаевна (ПЗС 2018-07-09)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

По договору -оферта возмездного оказания услуг , где Исполнитель -ПАО «Банк» и ООО «Кард» при их совместном упоминании в договоре- «Исполнитель».
«Компания»-ООО «Кард».
«Заказчик»-НОУ- «Мы» на УСН (доходы)-осуществляем розничную продажу Потребителю (физическим лицам) услуги в торговых точках с использованием « Продукта»-карта рассрочки»ХХХ» и обязаны оплатить услуги оказанные «Исполнителем» вознаграждение.
Вознаграждение уплачивается в адрес ПАО «Банка» и ООО «Кард» двумя платежами раздельно. Сумма вознаграждения рассчитывается на основании общей суммы совершенных операций с использованием Продукта в торговых точках Заказчика , отраженными на балансе Исполнителя в соответствующем месяце и фиксируется в акте сдачи-приемки оказанных услуг.
Установлен следующий порядок расчёта вознаграждения: срок рассрочки платежа-4 месяца-7%,
размер вознаграждения :
-5% (в том числе НДС) от суммы совершенных операций с использованием Продукта в торговых точках Заказчика, уплачивается в адрес ПАО «Банк»
-2%(в том числе НДС) от суммы совершенных операций с использованием Продукта в торговых точках Заказчика, уплачивается в адрес ООО «Кард».

Вопросы
1.Должны-ли мы- («Заказчики») представлять декларации по НДС разделы 8 - 12.в которые включаются сведения из книг покупок и книг продаж, журнала учета полученных и выставленных счетов-фактур (п. 5, 5.1 ст. 174 НК РФ)?
2.Какие будут бухгалтерские проводки по данному договору у «Заказчика»?

22.10.2017, Куликов Алексей Александрович

Татьяна Николаевна, дать ответ на Ваш вопрос в рамках "горячей линии" весьма затруднительно, поскольку для ответа на данный вопрос необходимо осуществить юридическую квалификацию Ваших отношений с соисполнителями на основе имеющихся договорных отношений и применяемых в деятельности организации итоговых документов (актов оказанных услуг, отчётов и т.п.). Только уяснив действительное содержание договорных отношений, можно определить порядок отражения в учёте таковых операций...

Декларация по земельному налогу

20.10.2017, Бунина Татьяна Ивановна (С 2025-03-27)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Уважаемый Алексей Александрович! Бюджетное учреждение не является плательщиком земельного налога по законодательству СПб. ИФНС требует сейчас представить декларации за 2015 г. и 2016 г. , грозит санкциями за непредставление указанных документов. Правомерно ли ? Земельный участок зарегестрирован в 2015 г. Право оперативного управления. Что делать?

Ответы (всего 2)

21.10.2017, Куликов Алексей Александрович

Татьяна Ивановна, в соответствии с пунктом 1 статьи 388 НК РФ налогоплательщиками земельного налога признаются лица, обладающие земельными участками на праве собственности, праве постоянного (бессрочного) пользования или праве пожизненного наследуемого владения. При этом, в соответствии со статьёй 398 НК РФ обязанность по представлению налоговых деклараций возложена только на лиц, наделённых статусом налогоплательщика. Поскольку в описанной ситуации учреждение наделено вещным правом в отношении земельного участка, которые не порождает статуса налогоплательщика, у учреждения не может возникнуть обязанности по представлению налоговой декларации.

Что делать? Успокоиться, а при возникновении претензий, направить соответствующую жалобу в Управление ФНС России по Санкт-Петербургу в порядке, предусмотренном статьёй 139 НК РФ...

Удачи Вам и терпения...

23.10.2017, Бунина Татьяна Ивановна

Уважаемый Алексей Александрович! Благодарю Вас .

Безналичные платежи от физических лиц

20.10.2017, Фейгина Виктория Семеновна (ПЗС 2021-03-02)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Уважаемая Светлана Вячеславовна!
11.10.2017 были на Вашем семинаре, большое спасибо, но остались некоторые вопросы по поводу онлайн-касс.
Наша организация предоставляет образовательные услуги населению (частная школа), оплата за обучение производится двумя способами:
1. наличными в кассу (с использованием онлайн-кассы и БСО в обособленном подразделении);
2. на р/с организации (оплачивают физические лица всеми возможными для них способами (через Сбербанк; со своих счетов (карт (онлайн-банк)); через р/с организации, в которых они работают и т.д.).
при поступлении денег на наш расчетный счет мы не используем онлайн-кассу, оплаты электронными средствами платежа через сайт нашей организации нет (руководитель принципиально против)
Вопрос:
Нарушаем ли мы законодательство?
Как организовать процесс поступления денег на наш р/с от физических лиц, не нарушая законодательство?
Каким образом применять онлайн-кассу в момент расчетов, если покупатель оплатил услугу через онлайн-банк в пятницу вечером, а мы видим его оплату только в понедельник (+по выписке банка не всегда видно каким из способов оплаты (онлайн-банк, оплата с помощью кассира в банке по реквизитам, через банкомат)?

Заранее благодарим.

Ответы (всего 3)

22.10.2017, Балдина Светлана Вячеславовна

По нынешнему законодательству электронными средствами платежа признаются в том числе и поступления по безналичному расчету, через системы дистанционного банковского обслуживания (от физических лиц). Соответственно, требуется пробивать чек, но ФНС разъяснила, что в силу переходных положений законодательства предусмотрена отсрочка до 1 июля 2018 года. ТО есть в настоящее время вы законодательство о применении ККТ не нарушаете, а вот с 1 июля 2018 года (если не будут внесены поправки) риск нарушения законодательства появляется. Также представители ФНС разъясняют, что момент расчета (формирования и вручения кассового чека плательщику, в том числе - путем отправки на электронную почту или СМС) при получении безналичных платежей от физических лиц через системы ДБО организация определяет самостоятельно, в своих организационно-распорядительных документах (это может быть, например, момент обработки банковской выписки, с формулировкой "не позднее такого то времени").

31.10.2017, Редькина Диана Владимировна

Уважаемая Светлана Вячеславовна, для нашей организации этот вопрос тоже актуален. Не могли бы Вы дать ссылку на разъяснения ФНС по поводу переходного периода ( об отсрочке до 1 июля 2018г.)

03.11.2017, Мухин Михаил Сергеевич

Диана Владимировна, таких писем много. Из последних - письмо Минфина России от 12.10.2017 N 03-01-15/66782:
" ... Согласно пункту 9 статьи 7 Федерального закона N 290-ФЗ, в случае если организации или индивидуальные предприниматели, в соответствии с Федеральным законом N 54-ФЗ (в редакции, действовавшей до дня вступления в силу Федерального закона N 290-ФЗ), вправе не применять ККТ, такое право сохраняется за ними до 01.07.2018.
При этом следует учитывать, что Федеральный закон N 54-ФЗ (в редакции, действовавшей до дня вступления в силу Федерального закона N 290-ФЗ) не содержал положений, освобождающих от применения ККТ пользователей ККТ при осуществлении расчетов с использованием такого вида электронных средств платежа, как платежная карта.
Таким образом, организации или индивидуальные предприниматели при расчетах посредством электронных средств платежа (за исключением платежных карт), использование которых в соответствии с Федеральным законом N 54-ФЗ (в редакции, действовавшей до дня вступления в силу Федерального закона N 290-ФЗ) не предусматривало применение ККТ, обязаны применять ККТ после 01.07.2018."

Об использовании ЭЦП

19.10.2017, Краснова Анна Николаевна (С 2024-12-20)

Кому адресовано: Балдина Светлана Вячеславовна

В последнее время налоговые органы стали обращать особое внимание на то, кто имеет право подписывать документы. В одном случае обратили внимание на то, что стоит подпись лица, которое в этот момент находилось в отпуске, в другом, что бухгалтер подписала отчетность сама с использованием «флэшки» руководителя.
Понятно, что в подавляющем большинстве бухгалтера подписывают документы (платежки в банк), а также отчетность «флэшкой» руководителя. Получать доверенность от руководителя на право подписи в нынешних условиях очень опасно, т.к. это можно легко расценить, как принятие бухгалтером самостоятельных решений кому платить и кому не платить, или (в случае с отчётностью) - что бухгалтер сама там что-то составляла и отправляла без ведома директора.
Как строить бухгалтеру работу дальше?
И ещё такой пример в рамках использования системы ЭДО с поставщиками товаров. Мы получили документ в электронном виде, должны отправить подтверждение. Можно ли использовать ЭЦП директора или надо все-таки делать ЭЦП лицу, ответственному за оприходование ТМЦ на склад?

22.10.2017, Балдина Светлана Вячеславовна

В действующем законодательстве нет понятия ЭЦП (электронно-цифровая подпись), а есть ЭП (электронная подпись) - давайте далее будем использовать этот термин. Строить работу можно так - на период отсутствия директора все же оформлять доверенность (краткосрочную, например на период отпуска, болезни и пр.), а в период, когда директор на работе - пусть считается, что подписывает он. ЭП директора можно использовать в том числе и для подписания документов при приемке на склад, но и оформить ЭП иному доверенному (материально-ответственному) лицу также не воспрещается.

Определение амортизационной группы

18.10.2017, Хрусталева Наталья Евгеньевна (ПЗС 2021-02-11)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Уважаемые коллеги, может кто-то сталкивался с определением амортизационной группы для подвесного потолка? Или кодом ОКОФ для этого вида имущества? Смогла найти только в уже недействующем ОКП код 527160 Потолки подвесные. В арендованном помещении фирма смонтировала подвесной потолок. Не могу определить СПИ для него. Как действовать в этом случае? Только через обращение к организации-изготовителю? (изготовителя я не знаю). Заранее благодарна за совет.

22.10.2017, Балдина Светлана Вячеславовна

В бухучете срок полезного использования будет определяться сроком аренды помещения.

НДФЛ не удержанный организацией с материальной выгоды от экономии на процентах.

18.10.2017, Мартынова Лариса Николаевна (С 2024-10-10)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Форма 6НДФЛ за 2016 год. В стр.080 указана сумма налога не удержанная налоговым агентом за отчетный период.Налог исчислен с материальной выгоды от экономии на процентах за использование заемных средств,иных доходов у физлица не было.
Справка 2НДФЛ с признаком 2 за 2016 год содержит сумму налога исчисленного и сумму налога не удержанного налоговым агентом, который равен сумме в стр.080 ф.6НДФЛ.
Налог, который не удержал налоговый агент, в нашем случае физлицо должно оплатить самостоятельно.
В бухучете по сч.68 на конец отчетного периода отражена задолженность, организация ее не перечисляет в бюджет.
Как поступить в в бухучете?
Спасибо.

22.10.2017, Балдина Светлана Вячеславовна

Нереальную задолженность нужно списать (сделать исправительную запись). Честно говоря, не понимаю, как она возникла на счете 68 в сложившейся ситуации, в корреспонденции с каким счетом была сделана проводка? Нужно исправить , как ошибку в бухгалтерском учете, по правилам ПБУ 23 "Исправление ошибок в бухгалтерском учете".

Декларация по земельному налогу

18.10.2017, Бунина Татьяна Ивановна (С 2025-03-27)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Здравствуйте , уважаемый Михаил Сергеевич! Наше бюджетное учреждение освобождено от уплаты земельного налога по региональному законодательству. В 2015 г. земельный участок под зданием был зарегестрирован . В августе месяце т.г. из ИФНС поступил запрос о представлении пояснений об отсутствии декларации по земельному налогу . Прошу Вас помочь в данном вопросе , т.к. ИФНС грозит санкциями . Нужно ли представлять декларацию по земле , если мы не являемся плательщиками указанного налога ?
С уважением , Т.И.Бунина ( СПб ГБУ "Центр технических средств реабилитации инвалидов")

Ответы (всего 5)

21.10.2017, Мухин Михаил Сергеевич

Татьяна Ивановна, присылайте письмо ИФНС. Постараюсь помочь.

30.10.2017, Бунина Татьяна Ивановна

Уважаемый Михаил Сергеевич! Скан уведомления ИФНС здесь . Благодарю.
https://yadi.sk/i/xFWSz4Mj3PDNgM
https://yadi.sk/i/jciUwJFF3PDNgR

31.10.2017, Мухин Михаил Сергеевич

Татьяна Ивановна, после регистрации прав на земельный участок Ваша организация стала плательщиком земельного налога. Наличие налоговой льготы дает право не уплачивать земельный налог, но не освобождает от обязанности представить налоговую декларацию. Поэтому по существу вопрос инспекций поставлен правильно, хотя и не вполне корректно по форме.

01.11.2017, Бунина Татьяна Ивановна

Уважаемый Михаил Сергеевич! А как же письмо Минфина РФ от 17.03.2008 № 03-05-04-02/20 , где указано , что ...налоговая декларация по земельному налогу заполняется налогоплательщиком , осуществляющим УПЛАТУ налога...Налоговые декларации по земельному налогу обязаны представлять в налоговые органы налогоплательщики - организации , у которых возникает обязанность УПЛАЧИВАТЬ этот налог.
У нашей организации нет такой обязанности , мы освобождены от УПЛАТЫ .
Или я что-то неправильно трактую?
С уважением и благодарностью , СПб ГБУ "ЦТСР"

03.11.2017, Мухин Михаил Сергеевич

Татьяна Ивановна, в судебной практике сложился следующий подход:
"Отсутствие у налогоплательщика по итогам конкретного налогового периода суммы налога к уплате само по себе не освобождает его от обязанности представления налоговой декларации (статья 80 НК РФ) по данному налоговому периоду, если иное не установлено законодательством о налогах и сборах."
(пункт 7 Информационного письма Президиума ВАС РФ от 17.03.2003 N 71)

Формулировка документов

18.10.2017, Родичева Ольга Владимировна (ПЗС 2021-10-14)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Подскажите, пожалуйста, как быть: поставщик на покупку колес к машине (а/м продан на месяц раньше, чем доп.колеса) выставляет вместо накладной заказ-наряд и акт выполненных работ, как будто он ремонтировал машину, которой у него месяц, как нет, и в наименовании в акте вместо колес пишет «Товары в дорогу положить». Переделывать нагло отказывается. Что делать? Снимать с затрат?

22.10.2017, Балдина Светлана Вячеславовна

Оформите дополнительно свои внутренние документы, подтверждающее существо факта хозяйственной жизни. Дефектность первичного документа все менее становится основанием для снятия с затрат, во внимание (в том числе налоговыми органами) принимается реальность хозяйственной операции. Колеса есть? Есть. Подтвердите дополнительно своим документом об оприходовании.

Учет МПЗ в микропредприятии

18.10.2017, Акуленко Максим Олегович

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Здравствуйте! Мы микропредприятие. Стоматология, ООО, на УСН доходы минус расходы. Согласно Приказа МФ России от 16.05.2016, и информаций МФ, медикаменты, мед. инструменты и пр. материалы мы имеем право списывать, минуя счет № 10, сразу на счет № 20. То есть количественный учет не ведем и в момент оприходования МПЗ сразу делаем проводки Д-т 20 - К-т 60. Предприятие приобрело Этанол медицинский 95% канистру 10 л., которого хватит не на один год. Не будет ли у организации негативных последствий, если после оплаты, мы спишем этанол сразу на счет № 20? Спасибо

22.10.2017, Балдина Светлана Вячеславовна

Нет, не будет, поскольку микропредприятие вправе применять упрощенные способы ведения бухгалтерского учета (включая учет спирта).

Требование из налоговой о предоставлении пояснений

17.10.2017, Окунева Ольга Викторовна (ПЗС 2025-02-11)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Здравствуйте! Сегодня получили из налоговой по ТКС требование о предоставлении пояснений (КНД1165050), при открытии файла - пустой лист. Позвонила в тех.поддержку оператора, думала может некорректно открывается, нет действительно прислали пустой лист. Как поступать в данной ситуации, даже пожаловаться не понимаю как? Нет ни номера ни даты требования.

22.10.2017, Мухин Михаил Сергеевич

Постарайтесь получить от оператора письменное подтверждение того, что файл пуст. Это на тот случай, если ИФНС решит вас наказать. На данный момент предмет для обжалования отсутствует.

Взыскание пени через судебных приставов

16.10.2017, Виноградова Милена Шотавна (С 2025-06-15)

Кому адресовано: Мухин Михаил Сергеевич

Здравствуйте!
У организации были пени по страховым взносам с 2016 года в общей сумме около 300 рублей. Пени передал налоговой Пенсионный Фонд. Денег на расчетном счету для списания не было (по объективным причинам). Налоговая передала пени судебным приставам. Открыто 7 исполнительных производств. Уведомлений от судебных приставов не было. Подлежит взысканию сумма пеней (около 300 рублей),а также исполнительский сбор в размере 10 000 по каждому исполнительному производству, т.е. сумма пеней 300 рублей и 70 000 рублей исполнительских. В настоящее время у организации появились средства и банк списал 70 000 рублей. Есть ли шанс оспорить этот беспредел?

Ответы (всего 3)

21.10.2017, Мухин Михаил Сергеевич

Милена Шотавна, важно понимать, когда Вы узнали о списании исполнительского сбора. Срок обжалования действий судебного пристава - всего 10 рабочих дней.

23.10.2017, Виноградова Милена Шотавна

Здравствуйте! Спасибо за ответ.
10 дней к сожалению прошли.
Пеня 2,51 .Исполнительский сбор 10 000,Пеня 10,30.Исполнительский 10 000,и т д. 7 раз по 10 000 рублей.
7 исполнительных производств . 70 000 рублей исполнительский сбор! Беспредел!

23.10.2017, Мухин Михаил Сергеевич

Если просрочка не очень большая, давайте попробуем подать ходатайство о восстановлении срока. При обжаловании действий пристава госпошлина не уплачивается. Имеет смысл попытаться.

Правильность заполнения адреса грузополучателя в счете-фактуре

16.10.2017, Кочеткова Наталия Сергеевна (С 2020-10-19)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

У меня вопрос по правильности заполнение графы «грузополучатель» в сч-ф.
У нас строительная организация, которая на данный момент выполняет строительно-монтажные работы на объекте в городе Новосибирске, а зарегистрированы мы, естественно, в СПб, и никакого обособленного подразделения не создавали. В связи с этим, некоторые поставщики в графе «грузополучатель и его адрес» указывают адрес объекта (стройки), т.е. Новосибирск. Я же прошу их указывать наш юридический адрес.
Подскажите, пожалуйста, как все-таки правильно. И грозит ли нам что-то если работы ведутся в другом регионе, а обособленного подразделения там нет. Заранее большое спасибо!

22.10.2017, Балдина Светлана Вячеславовна

Постановление Правительства РФ от 26.12.2011 N 1137 "О формах и правилах заполнения (ведения) документов, применяемых при расчетах по налогу на добавленную стоимость" предусматривает, что в строке 4 счета-фактуры указывается полное или сокращенное наименование грузополучателя в соответствии с учредительными документами и его ПОЧТОВЫЙ адрес. По сути это может быть любой адрес, определенный договором (соглашением сторон) в качестве адреса для обмена корреспонденцией (документацией) - необязательно юридический адрес и необязательно адрес стройплощадки. Что касается необходимости постановки на учет стройплощадки в качестве обособленного подразделения, то такие вопросы действительно налоговые органы периодически поднимают. Обосновывать отсутствие обособленного подразделения необходимо с точки зрения отсутствия в месте проведения работ стационарных рабочих мест, созданных на срок более месяца (ст. 11 НК РФ).
На практике встречаются случаи попыток привлечения организаций, не сообщивших в ИФНС о создании ОП, к ответственности по п.2 ст. 116 НК РФ. Однако суды решают: организацию, не вставшую на налоговый учет по месту создания обособленного подразделения, можно штрафовать лишь по п. 1 ст. 126 НК РФ за непредставление сообщения об открытии ОП (штраф 200 руб.), а не по п. 2 ст. 116 НК РФ за ведение деятельности без постановки на учет в налоговом органе (штраф в размере 10 процентов от доходов, полученных в течение указанного времени в результате такой деятельности, но не менее 40 тысяч рублей). Поскольку по п. 2 ст. 116 НК РФ ответственность наступает, только если деятельность без постановки на учет вела сама организация, а не ее ОП.

Дата признания премии, если документ составлен и подписан в разных периодах

16.10.2017, Медведева Наталия Евгеньевна

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Продавец направил покупателю расчет начисления премии, дата расчета 31.12.16. Документ подписан ЭЦП продавца 02.01.17. Какую дату следует считать датой получения дохода в налоговом и бухгалтерском учете?

22.10.2017, Балдина Светлана Вячеславовна

В бухгалтерском учете основание для проводки появляется не ранее 02.01.2017 (даты формирования документа со всеми необходимыми реквизитами, включая подпись), однако ничто не препятствует учесть операцию в качестве события после отчетной даты при составлении бухгалтерской отчетности. Что касается налогового учета, то правила определены статьями 271 и 272 НК РФ - доходы признаются в том периоде, в котором они имели место, а расходы - в периоде, к которому они относятся.

БАЛДИНА
Светлана
Вячеславовна

Страницы: Назад ... 117 | 118 | 119 | 120 | 121 | 122 | 123 | 124 | 125 | 126 | 127 | 128 | 129 | 130 ... Вперёд

Ваш эксперт

Генеральный директор

Все вопросы

Ваш эксперт

МУХИН
Михаил
Сергеевич

Президент компании

Правозащита

ВОЛОДИНА
Елена
Викентиевна

Ваш эксперт

Бюджетный учет

КУЛИКОВ
Алексей
Александрович

Ваш эксперт

Налоги и право

МОРОЗОВА
Ирина
Владимировна

Ваш эксперт

Зарплата, расчеты

КОНОПЛЯННИК
Татьяна
Михайловна

Ваш эксперт

Бухучет и налоги

Ваш эксперт

ДЯТЛОВА
Елена
Михайловна

Бухучет и налоги