Главная → Форум → Ответы на вопросы

Ответы на вопросы

Уважаемые коллеги! Пожалуйста, если Вы знаете ответ на вопрос, опубликованный на данной странице сайта, отвечайте друг другу (ссылка «Ответить» есть в каждой «ветке»). «Центр финансовых экспертиз» чрезвычайно признателен тем бухгалтерам, кто уже отвечает на вопросы коллег на нашем сайте. Коллективный разум профессионального сообщества - это великая сила, а кроме того - по мере увеличения числа вопросов (что неизбежно), вполне очевидно, нам потребуется Ваша помощь, Ваш бесценный опыт и сформированные в результате практической деятельности знания. Лекторы и эксперты «Центра финансовых экспертиз» также будут, по мере сил, отвечать на вопросы, высказывать свое мнение, участвовать в дискуссиях для того, чтобы общими усилиями обязательно найти верный ответ и оптимальное решение. Благодарим за сотрудничество!

Поиск по форуму

28.02.2017, Семенова Татьяна Анатольевна (С 2025-02-11)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Алексей Александрович, добрый день.
Подскажите, пожалуйста, в каком порядке заполняется лист 03 декларации по налогу на прибыль за год, если в течение отчетных периодов, в том числе в 3 и 4 кварталах были выплаты промежуточных дивидендов российским организациям. Нарастающим итогом или только по выплатам 4 квартала?
Заранее спасибо.

Ответы (всего 1)

28.02.2017, Михановская Лариса Николаевна (С 2022-12-20)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Добрый день Михаил Сергеевич, просим помочь! Стираем вестибюльные ковры, основной отход- песок, код по ФККО 72210201394 "Осадок с песковолокном" - 4 класс вредности. Это суспензия на 48,4% состоит из воды, есть очистительные сооружения, приезжает спецмашина, откачивает песок с водой и отвозит на полигон (справки есть). Сделали расчет, получили 1,5 млн руб. Есть ли варианты применить коэффициенты или взять сухой остаток, варианты уменьшить суммы платежа?
Заранее благодарим за ответ.

Ответы (всего 1)

27.02.2017, Золотова Наталья Сергеевна (ПЗС 2020-03-17)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Добрый день.
Очень прошу ответить на мой вопрос, понимаю, что задала его в последний день из разрешенных двух недель после семинара.
Суть вопроса: ИП совмещает УСН и патент, вся льготная деятельность подходит под патент – это около 95% объема, остальное на УСН – 5%. По патенту весь объем попадает в льготный тариф по страховым взносам (ст.346.43, п.2, пп.13). Как быть с применение льготных тарифов? Ранее Вы отвечали, что если организация находится на УСН, то применять льготные тарифы можно (т.к. на "на УСН находится налогоплательщик, а на патенте - вид деятельности", Вы ссылались на письмо Минздравсоцразвития России от 14.06.2011 N 2011-19).
Поменялось ли Ваше отношение к этому вопросу с 01.01.2017г., в связи с передачей функции администрирования страховых взносов в налоговые органы. Я так понимаю, указав сейчас пониженный тариф за первый квартал, нам может быть назначена камеральная проверка для подтверждения льготы, которую хотелось бы отстоять.

Ответы (всего 1)

23.02.2017, Акуленко Максим Олегович

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Здравствуйте. Контроль за страховыми взносами ИФНС будет распространяться и на предыдущие годы? Или их полномочия начнутся только начиная с 2017 года?

Ответы (всего 1)

22.02.2017, Пронько Ирина Адамовна (ПЗС 2023-04-07)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Уступка права требования по договору участия в долевом строительстве многоквартирного дома.
п. 2 ст. 389 ГК РФ - уступка должна быть зарегистрирована.
п. 3 ст. 433 ГК РФ – договор считается для третьих лиц заключенным с момента его регистрации.
п. 8 ст. 167 НК РФ – момент определения базы по НДС – «день уступки».
В письме МФ РФ от 02.03.12 № 03-07-11/58 - налоговая база по налогу на прибыль определяется на дату регистрации договора уступки.
На какую дату по договору уступки цедент определяет налоговые базы по НДС и прибыли?

Ответы (всего 0)

21.02.2017, Мошникова Ольга Николаевна

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Светлана Вячеславовна, здравствуйте!
Помогите пожалуйста нашему горю! Запутались с экологией?
Мы микропредприятие(автостоянка)
Какие отчеты ,когда и куда нам сдавать?

Ответы (всего 0)

21.02.2017, Рябенкова Люция Алексеевна (ПЗС 2025-04-07)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Мы платим авансовые платежи по прибыли, в 2017г разбили по-новому 17+3, пришло требование доплатить в РБ. Что делать?

Ответы (всего 1)

20.02.2017, Алиева Виктория Вениаминовна (С 2024-04-18)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Наша компания заплатила большой аванс подрядчику и получила от поставщика счет-фактуру на аванс. Возможен ли перенос вычета по НДС (в рамках одной счет-фактуры) с авансов выданных на несколько следующих налоговых периодов?

Ответы (всего 0)

20.02.2017, Малоземова Ольга

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Здравствуйте! Владелец грузового авто грузоподъемностью свыше 12 тн. уменьшил транспортный налог на сумму взносов в систему Платон. Взносы за эту машину были оплачены с личного кабинета в системе Платон, открытого на имя сына. Было подано заявление в налоговую на предоставление льготы, а также документы, подтверждающие факт оплаты именно за это ТС фактически сыном владельца ТС. Налоговая прислала отказ со следующей формулировкой: "...В соответствии со ст.361.1 Кодекса освобождаются от налогообложения физические лица в отношении каждого транспортного средства, имеющего разрешенную максимальную массу свыше 12 тонн, зарегистрированного в реестре транспортных средств системы взимания платы, если сумма платы в счет возмещения вреда, причиняемого автомобильным дорогам общего пользования федерального значения транспортными средствами, имеющими разрешенную максимальную массу свыше 12 тонн, уплаченная в налоговом периоде в отношении такого транспортного средства, превышает или равна сумме исчисленного налога за данный период.
В силу вышеназванных норм льгота (вычет) по транспортному налогу предоставляется налогоплательщику транспортного средства в связи с уплатой им ("им" - Подчеркнуто) в отношении транспортных средств, имеющих разрешенную максимальную массу свыше 12 тонн, платы в счет возмещения вреда.
Документы, подтверждающие внесение платы, в счет возмещения вреда причиняемого автомобильным дорогам общего пользования федерального значения Вами не представлено. В настоящее время у инспекции отсутствуют основания для предоставления льготы по транспортному налогу.
Вопрос: насколько правомерен отказ налоговой? Внимательно изучив статью 361.1 Кодекса, нигде не нашла. что оплата должна быть осуществлена обязательно владельцем транспортного средства. Она должна быть осуществлена лишь "в отношении такого ТС", этого достаточно. чтобы получить льготу.

Ответы (всего 1)

19.02.2017, Григорьева Светлана Анатольевна (С 2020-10-19)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Добрый день. Наша организация ведет оптово-розничную торговлю, является субъектом МП. Основное подразделение находится в СПб, 4 обособленных подразделения находятся в Ленинградской области, на отдельный баланс не выделены. Каждое подразделение ведет отдельную кассовую книгу. Нужно ли вносить ежедневно записи кассовых книг обособленных подразделений в кассовую книгу основного подразделения (т.е. печатать книгу по организации в целом)?
пункт 4.6 УКАЗАНИЙ от 11 марта 2014 г. N 3210-У предусматривает, что "обособленные подразделения передают юридическому лицу копию листа кассовой книги 0310004 в порядке, установленном юридическим лицом с учетом срока составления юридическим лицом бухгалтерской (финансовой) отчетности", однако в нем ничего не говорится о внесении всех записей ОП в кассовую книгу основного подразделения. По информации Издательства "Главная книга", 17.05.2016 в статье "КТО ДОЛЖЕН ВЕСТИ КАССОВУЮ КНИГУ?" говориться о том, что
"в головном подразделении:
1) показатели кассовой книги ОП в кассовую книгу организации не вносятся;"
Правомерно ли это? Заранее благодарю за ответ.

Ответы (всего 4)

19.02.2017, Панфилова Ольга Аркадьевна

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Добрый день!
Большая просьба. Помогите, пожалуйста разобраться в ситуации.
23 декабря 2016 г получено ТРЕБОВАНИЕ о представлении документов (информации). По поручению налоговой, где стоит на учете наш заказчик.
С огромным списком о предоставлении документом (список ниже). На это требование нами были предоставлены частично документы касаемо договорных отношений нашей организации с нашим заказчиком ЗАО "Росторфинвест" (договор, выписка из кн.продаж, СФ, КС-3, КС-2), Пояснения о непредоставлении других документов по требованию не предоставляли.
14 февраля 2017 г. Получено новое ТРЕБОВАНИЕ о представлении документов (информации) по тому же контрагенту, касаемо того же отчетного периода и той же сделки. С запросом о предоставлении документов (список ниже), относительно сделок, договоров с другими контрагентами, которых мы привлекали для выполнения работ по данному договору, а также документы, подтверждающие нахождение работников на данном объекте (приказ о направлении в командировку, табель учета рабочего времени и т.п.). Наша компания находится в СПб, работы выполнялись в Псковской обл.
Насколько правомерно требование налоговой о предоставлении документов, так сказать третьих лиц? Как нам лучше поступить? Предоставить документы по требованию или отказать. Если отказать, то какое основание должно быть?

23 декабря 2016 г ТРЕБОВАНИЕ о представлении документов (информации).
В соответствии со статьями 93, 93.1 Налогового кодекса Российской Федерации (далее – Кодекс) необходимо представить в течение пяти рабочих дней со дня получения
настоящего Требования
1) документы:
1.01 [Код документа-2766] Договор (контракт, соглашение) за период с 01.07.2016 по 30.09.2016. Примечание: с изменениями и дополнениями, относящийся к указанному периоду
1.02 [Код документа-0926] Книга продаж за период с 01.07.2016 по 30.09.2016
1.03 [Код документа-0925] Книга покупок за период с 01.07.2016 по 30.09.2016
1.04 [Код документа-0924] Счет-фактура за период с 01.07.2016 по 30.09.2016
1.05 [Код документа-1540] Акт о приемке выполненных работ за период с 01.07.2016 по 30.09.2016
1.06 [Код документа-1536] Справка о стоимости выполненных работ и затрат за период с 01.07.2016 по 30.09.2016
1.07 [Код документа-2766] Договор (контракт, соглашение) за период с 01.07.2016 по 30.09.2016. Примечание: заключенные с субподрядчиками, привлеченными для выполнения работ (услуг) на объекте ЗАО "Росторфинвест" ИНН 6016003833 по адресу: Псковская область, Плюсский район, Запольская волость, д. Заплюсье
1.08 [Код документа-2766] Договор (контракт, соглашение) за период с 01.07.2016 по 30.09.2016. Примечание: заключенные с контрагентами, у которых были приобретены товары (работы, услуги) используемые в дальнейшем при выполнении работ (услуг) во исполнение договора, заключенного с ЗАО "Росторфинвест"
1.09 [Код документа-2766] Договор (контракт, соглашение) за период с 01.07.2016 по 30.09.2016. Примечание: с организациями на предоставление строительных механизмов и техники при выполнении работ на объекте ЗАО "Росторфинвест" ИНН 6016003833
1.10 [Код документа-0924] Счет-фактура за период с 01.07.2016 по 30.09.2016. Примечание: выставленные в адрес ООО "АРТСТРОЙ+" контрагентами за приобретенные товары (работы, услуги) используемые при выполнении работ для ЗАО "Росторфинвест", с приложением первичных документов, на основании которых выставлены счета-фактуры: накладные, товарные накладные, акты, ТТН, путевые листы, акты приема-передачи техники, отчеты об использовании давальческих материалов и другие
1.11 [Код документа-2307] Локальный сметный расчет (локальная смета) за период с 01.07.2016 по 30.09.2016. Примечание: к договору заключенному с ЗАО "Росторфинвест" ИНН 6016003833 и субподрядчиками, привлеченными для исполнения вышеуказанного договора
1.12 [Код документа-1537] Общий журнал работ за период с 01.07.2016 по 30.09.2016
1.13 [Код документа-2203] Путевой лист грузового автомобиля за период с 01.07.2016 по 30.09.2016. Примечание: товарно-транспортная накладная и другие документы, свидетельствующие о доставке грузов (товаров, строительных материалов, строительной техники и т.д.) для выполнения работ на объекте ЗАО "Росторфинвест" ИНН 6016003833 Псковская область, Плюсский район, д. Заплюсье
1.14 [Код документа-0250] Оборотно-сальдовая ведомость за период с 01.07.2016 по 30.09.2016. Примечание: по счетам 01, 10, 41, 60, 62, 76, 90
1.15 [Код документа-1435] Штатное расписание за период с 01.07.2016 по 30.09.2016 1.16 [Код документа-1468] Приказ (распоряжение) о направлении работника в командировку за период с 01.07.2016 по 30.09.2016. Примечание: на объект ЗАО "Росторфинвест" ИНН 6016003833
1.17 [Код документа-1471] Служебное задание для направления в командировку и отчет о его выполнении за период с 01.07.2016 по 30.09.2016. Примечание: персонала, занятого при выполнении работ (услуг) на объекте ЗАО "Росторфинвест" ИНН 6016003833
1.18 [Код документа-1457] Табель учета рабочего времени за период с 01.07.2016 по 30.09.2016. Примечание: персонала, занятого при выполнении работ (услуг) на объекте ЗАО "Росторфинвест" ИНН 6016003833
1.19 [Код документа-1966] Акт сверки расчетов с поставщиками (покупателями) за период с 01.07.2016 по 30.09.2016. Примечание: по контрагенту ЗАО "Росторфинвест" ИНН 6016003833, по субподрядчикам и по контрагентам, у которых были приобретены товары (работы, услуги) используемые в дальнейшем при выполнении работ (услуг) во исполнение договора, заключенного с ЗАО "Росторфинвест"
2) информацию: - в случае, если оплата за выполненные работы, услуги производилась не на расчетный счет, представьте документы, подтверждающие оплату (приходные кассовые документы, акты взаимозачетов и др.);
- иные документы, имеющиеся у Вас и относящиеся к предмету заключенных договоров с ЗАО "Росторфинвест";
- деловую (служебную) переписку с ЗАО "Росторфинвест", связанную с заключением и исполнением договоров;
-сведения о месте проживания работников при выполнении работ на объекте ЗАО "Росторфинвест";
-сведения о доставке работников на объект ЗАО "Росторфинвест".
1 касающиеся деятельности Закрытое акционерное общество "РОСТОРФИНВЕСТ" ИНН6016003833 КПП601601001
в связи с Истребование документов (информации) при проведении камеральной налоговой проверки
2 Приложение: Копия Поручения Межрайонная ИФНС России № 3 по Псковской области об истребовании документов (информации) от 16 декабря 2016 г. № 5313 на 2 л.
В соответствии с пунктом 2 статьи 93 Кодекса истребуемые документы


14 февраля 2017 г.
ТРЕБОВАНИЕ о представлении документов (информации)
В соответствии со статьями 93, 93.1 Налогового кодекса Российской Федерации (далее – Кодекс) необходимо представить в течение пяти рабочих дней со дня получения
настоящего Требования
1) документы:
1.01 [Код документа-2766] Договор (контракт, соглашение) за период с 01.07.2016 по 30.09.2016. Примечание: заключенные с субподрядчиками, привлеченными для выполнения работ по устройству полимерных полов на объекте ЗАО "Росторфинвест" ИНН 6016003833 по адресу: Псковская область, Плюсский район, Запольская волость, д. Заплюсье (в случае выполнения собственными силами, отражить данную информацию в сопроводительном письме)
1.02 [Код документа-2766] Договор (контракт, соглашение) за период с 01.07.2016 по 30.09.2016. Примечание: заключенные с поставщиками, у которых были приобретены материалы используемые в дальнейшем при выполнении работ по устройству полимерных полов на объекте ЗАО "Росторфинвест"
1.03 [Код документа-0924] Счет-фактура за период с 01.07.2016 по 30.09.2016. Примечание: выставленные в адрес ООО "АРТСТРОЙ+" контрагентами за приобретенные товары (работы, услуги) используемые при выполнении работ для ЗАО "Росторфинвест", с приложением первичных документов, на основании которых выставлены счета-фактуры: товарные накладные, акты, ТТН, путевые листы, отчеты об использовании давальческих материалов и другие
1.04 [Код документа-1777] Пояснительная записка за период с 01.07.2016 по 30.09.2016. Примечание: документы, подтверждающие выезд сотрудников ООО "АРТСТРОЙ+" на объект ЗАО "РТИ" для выполнения работ по устройству полимернов полов (Приказ о направлении работника в командировку, Служебное задание для направления в командировку и отчет о его выполнении, Табель учета рабочего времени, документы, подтверждающие проезд и проживание)
2) информацию:
1 касающиеся деятельности Закрытое акционерное общество "РОСТОРФИНВЕСТ" ИНН6016003833 КПП601601001
1 Указывается в случае истребования документов (информации) в соответствии со статьей 93.1 Налогового кодекса Российской
в связи с Истребование документов (информации) при проведении камеральной налоговой проверки
2 Приложение: Копия Поручения Межрайонная ИФНС России № 3 по Псковской области об истребовании документов (информации) от 6 февраля 2017 г. № 5360 на 2 л.

Ответы (всего 2)

19.02.2017, Баранова Наталья Ивановна (С 2025-02-11)

Кому адресовано: Петрова Юлия Викторовна

Добрый день ! ЕНВД Помогите разобраться , Удержали за не отработанные дни отпуска при увольнении , В настройке программы 1 С , База по страховым взносам не уменьшается , НДФЛ не пересчитывается Начисления не уменьшились. Правильно ли я сделала проводку Д 70 К 91.1


С уважением , Наталья

Ответы (всего 1)

19.02.2017, Канакина Анна Михайловна

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Здравствуйте. Вернувшись с семинара 06.02.2017 обнаружила в почтовом ящике 2 требования налогового органа на предоставление документов (информации) по контрагенту-импортеру, у которого проходит камеральная проверка декларации по НДС за 4 квартал 2016 года. Оба требования поступили одновременно, в один день с приложенными поручениями от налоговой инспекции контрагента. По одному типу требования мы обычно предоставляем комплект документов и информацию ежеквартально, поэтому нас это не удивило...А вот требование № 18/888.... В нем предлагается предоставить правила внутреннего трудового распорядка нашей организации ( а в поручении нет этой просьбы ) и очень подробную информацию о расчете таможенной стоимости грузов, импортируемых нашим контрагентом. Но у нас с ним заключен договор транспортной экспедиции, а не о таможенном представительстве (брокерских услугах). Помощь в растаможивании грузов импортера оказывает привлеченное нами третье лицо на основании договора возмездного оказания консультационных услуг. Затраты по этому договору мы предъявляем к возмещению импортеру (по аналогии с агентским договором - счет + отчет с подтверждающими затраты документами. Исполнитель услуг на УСН.) Наша организация на ОСНО. Хотелось бы грамотно и однозначно ответить по требованию № 18/888. Сканы направляю на адрес adm@fineks.org. Спасибо. Буду рада ответу любого из ваших замечательных лекторов.

Ответы (всего 1)

17.02.2017, Акуленко Максим Олегович

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Нами 20.12.16 был задан вопрос" Мы оформили протоколом по всем правилам внесение имущества от учредителя в добавочный капитал (увеличение чистых активов) в 2015 году. В октябре 2016 года в интернете прочитала следующее: "Однако право вносить вклады в имущество общества должно быть закреплено в уставе организации" В нашем уставе мы этого пункта не нашли. Что нам теперь делать? " Куликов Алексей Александрович дал исчерпывающий ответ. Спасибо. Но сейчас возникло сомнение: с позиции ФНС не грозит ли нам налогообложение?

Ответы (всего 1)

17.02.2017, Попова Татьяна Сергеевна

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Мы подали иск на своего покупателя, т.к. он задолжал нам сумму.
И у меня вопрос: Можно ли использовать в качестве доказательства в суде аудиозапись, которая была сделана без согласия участника разговора?
Где-то читала, что Верховный суд РФ ответил на этот вопрос утвердительно, признав, что использование диктофона в деловых переговорах не является вмешательством в частную жизнь.

Ответы (всего 1)