Ответы на вопросы

05.09.2016, Мухин Михаил Сергеевич

Надежда Владимировна, у нас с Вами есть успешный опыт обжалования подобных требований. Присылайте мне это творение, разберемся.

06.09.2016, Юникова Надежда

Спасибо, Михаил Сергеевич! Пока разошлись полюбовно, а дальше посмотрим.

Музейные кружки

19.08.2016, Ковалева Ирина Евгеньевна

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Добрый день!
В музее проводятся цикловые занятия с детьми (кружки, мастер-классы и др). Продолжительность занятий не более 16 часов. Договор не заключается и документы об окончании не выдаются. Родители приобретают абонементы.

Вопрос: Подлежит ли такой вид деятельности обязательному лицензированию?

Спасибо.

14.10.2016, Балдина Светлана Вячеславовна

Смотря, как классифицируете данные услуги. Если как дополнительное образование детей (ОКВЭД 85.41 по ОК029-2014), то подлежит лицензированию. А если, например, как предоставление прочих услуг (не образование) - то нет.

Определение кода вида расходов

19.08.2016, Кузнецова Владислава Юрьевна (С 2020-12-15)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Вопрос:
1) АУ за счет средств субсидии на выполнение государственного задания заключило договор на услуги связи (телефония, интернет).
По какому виду расходов АУ следует отразить расходы, если отсутствует (не нашли) положения нормативно-правовых актов, регулирующих отношения в указанной сфере где был бы установлен порядок применения вида расходов (242 или 244)?

2) АУ за счет средств субсидии на выполнение государственного задания заключило договор на межевание границ земельного участка с последующим оформлением кадастрового паспорта.
По какому виду расходов АУ следует отразить расходы, если отсутствует (не нашли) положения нормативно-правовых актов, регулирующих отношения в указанной сфере где был бы установлен порядок применения вида расходов (245 или 244)?

3) АУ организует спортивную площадку за счет средств субсидии на выполнение государственного задания. Расходы по проектированию и строительно-монтажным работам отнесены по коду вида расходов – 244 «Прочая закупка товаров, работ и услуг для обеспечения государственных (муниципальных) нужд».
По какому виду расходов АУ следует отразить расходы «выплаты компенсации стоимости сносимых (переносимых) зеленых насаждений (за исключением зеленых насаждений внутриквартального озеленения)», которые не включены в сводный сметный расчет стоимости строительно-монтажных работ?

Ответы (всего 0)

Налог на добавленную стоимость

16.08.2016, Мещерская Ольга Олеговна (С 2016-03-30)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Добрый день! Мы планируем к заключению Государственный контракт. Привожу здесь пункт Предмет контракта "1. Предмет государственного контракта
1.1. Исполнитель принимает на себя обязательство по оказанию услуг по проведению цикла мероприятий академической музыки (далее - услуги), а Государственный заказчик обязуется принять и оплатить услуги, оказанные надлежащим образом.
1.2. Услуги по настоящему государственному контракту оказываются в соответствии с техническим заданием, являющимся неотъемлемой частью настоящего государственного контракта (Приложение 1).
1.3. Этапы и сроки оказания услуг определяются в соответствии с графиком оказания услуг, являющимся неотъемлемой частью настоящего государственного контракта (Приложение 2)."

Вопрос в следующем: возможно ли ,по вашему мнению,в данном случае воспользоваться льготой, предусмотренной абзацами 2 , пп.20, п2. ст.149 НК РФ (показ концертов, концертных программ)
При необходимости могу выслать полный текст проекта контракта.
С уважением, Ольга Мещерская.

Ответы (всего 0)

Распределение среднего заработка для оплаты отпуска по источникам (субсидия, ПДД)

13.08.2016, Егорова Елена Аркадьевна (С 2023-03-15)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Прошу Вас проконсультировать по вопросу, возникшему в связи с проверкой ТУ Федеральной финансово-бюджетной службы по Санкт-Петербургу, об отнесении расходов по выплатам работникам на соответствующий источник выплат через распределение по этим источникам их среднего заработка.
В нашем Музее есть три источника выплат: субсидия на выполнение государственного задания (4), доходы от ПДД (2) и целевая субсидия на премирование руководителя (5).
Мы рассчитываем средний заработок с учетом всех выплат, не разделяя по источникам. Потому что, например, сумму премии руководителя мы обязаны включить в средний по трудовому законодательству, но нам никто не будет компенсировать командировочные расходы или оплату дней нетрудоспособности за счет работодателя из средств целевой субсидии.
То же самое с доходами от ПДД. При годовой плановой сумме по оплате труда из средств субсидии на выполнение государственного задания 76 473,3 тыс. руб. сумма расходов на оплату труда из полученных доходов от ПДД по плану на 2016 год составляет 4.1 тыс. руб.. Опять же, брать на себя гарантированные выплаты из доходов от ПДД мы не можем, т.к. теоретически этих доходов может не быть. По условиям коллективного договора мы производим выплаты в пользу работников из средств от ПДД при условии их наличия.
Есть ли смысл усложнять учет и загружать расчетами и без того запутанную программу по начислению заработной платы?
Подскажите, пожалуйста, есть ли на эту тему какие-нибудь нормативные документы?

Ответы (всего 0)

Вызов на комиссию в налоговую инспекцию

09.08.2016, Гордеева Галина Владимировна

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Добрый день! Вопрос такой - 21 июля директор был вызван на комиссию в налоговую инспекцию по вопросу НДС. По сути интересовал 4 квартал 2015 года, и 1 квартал 2016 года. В это же время пришло требование ФНС о предоставлении документов по 4 кварталу 2015 года по конкретным сделкам с конкретной фирмой. Документы мы предоставили, только начальники отделов о запросе не в курсе оказались (как выяснилось на комиссии). На сегодняшний день у нас на руках нет ни протокола заседания комиссии, ни вынесенного решения об устранении нарушений. Есть только разговор в коридоре (ну Вы исправьте, как мы сказали, а то придем и все проверим) и звонок в пятницу 05.08.16 в 17 часов (после окончания рабочего дня) с вопросом - "ну что Вы решили?" Обвиняют в связи с фирмой , у которой директор дисквалифицирован. Но фирма реальная, работает, есть скрин-шот с сайта фнс. Директор дисквалифицирован, но по фирме, о которой мы не знаем ничего, и никаких отношений к ней не имеем. Причем за 4 квартал налоговая приняла декларацию по НДС с подписью дисквалифицированного !!! директора. Они себя обелить хотят, или нас закопать? Сколько времени есть у ФНС на вынесение решения по работе комиссии? Вроде все сроки прошли.

05.09.2016, Мухин Михаил Сергеевич

Никаких сроков для принятия решений не существует, поскольку сама деятельность подобных комиссий законом не предусмотрена. Все описанное Вами - народное творчество работников налоговой инспекции.

Информационное письмо ФНС.pdf

Образец ответа в ФНС на информационное письмо- (по возможности срочно)

05.08.2016, Шумилова Надежда Юрьевна

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Добрый день.
Прошу подсказать, есть ли образец ответа на информационное письмо от ФНС (оценка деятельности организации по 12 критериям оценки налоговых рисков).
В ФНС сказали, что надо грамотно составить "опус".
Заранее благодарю.

Приложенные файлы:

Ответы (всего 3)

Информационное письмо ФНС.pdf

08.08.2016, Мухин Михаил Сергеевич

Надежда Юрьевна, мы не разрабатывали образец ответа на подобное требование. Зато у нас есть решение по жалобе, в котором УФНС России по Санкт-Петербургу указывает на рекомендательный характер таких требований и необязательность их исполнения.

08.08.2016, Шумилова Надежда Юрьевна

Добрый день, Михаил Сергеевич. Спасибо, что ответили.
Где можно посмотреть этот документ (если можно) ?

Приложенные файлы:

09.08.2016, Мухин Михаил Сергеевич

Надежда Юрьевна, его нет в открытом доступе. Пишите мне на почту, вышлю.

Приложенные файлы:

Необязательность инфописьма.pdf

Переход права требования долга (займа) к физлицу по договору цессии: НДФЛ?

04.08.2016, Шумилова Надежда Юрьевна

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Добрый день.
Пож-та подскажите.
Вопрос: В 2015 г. физическому лицу перешло право требования долга (займа) от юридического лица по договору цессии.
Возникает ли доход у физлица, а у юрлица обязанность уплаты НДФЛ.

01.09.2016, Куликов Алексей Александрович

Надежда Юрьевна, к сожалению, в описанной ситуации не могут применяться стандартные правила признания дохода по правилам главы 23 НК РФ. ВС России в пункте 1 Обзора по применению норм главы 23 НК РФ (Утверждён Президиумом Верховного Суда Российской Федерации от 21.10.2015 года) указал на то, что предоставление денежных средств по договору займа не приводит к возникновению налоговой базы по НФДЛ. Вместе с тем, в описанной ситуации выплата средств цессионарию, приобретшему права, вытекающие из договора займа, не может отождествляться с фактом выплаты денежных средств непосредственно займодавцу. Исключение суммы займа из состава налоговой базы по НДФЛ обусловлено фактом предоставления предмета займа и его возвратностью, что обуславливает для займодавца "затратность" такой операции. При возврате займа не займодавцу, а иному лицу (цессионарию) возникает облагаемый доход в сумме возвращаемого имущества, который может быть в порядке статьи 220 НК РФ уменьшен на сумму расходов по приобретению и реализации соответствующего актива (Постановление Президиума ВС России от 22.07.2015 года №8-ПВ15). Следовательно, у источника выплаты дохода возникает обязанность налогового агента, вытекающая из положений статьи 226 НК РФ.

СЗВ-М штраф за нарушение сроков отправки

04.08.2016, Пухова Ольга Сергеевна (ПЗС 2024-10-10)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Здравствуйте.
Отправили отчет СЗВ-М за апрель 10.05 в 21.00 Пенсионный фонд принял этот отчет 11.05 в 00:18 о чем составил акт. Мы написали объяснительное письмо и с опозданием предоставили акт оператора ТКС, подтверждающий фактическую дату и время отправки.
Сотрудники ПФР утверждают, что срок сдачи определяется по дате приема и штрафуют нашу организацию. Правы ли они. И можем ли мы опротестовать этот штраф, а если можем, то каким образом?
Спасибо.

Ответы (всего 0)

Материалы

04.08.2016, Левашова Елена Борисовна

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Добрый день!

ООО применяет УСН "Доходы минус расходы",приходуем газеты на счет 10,2:

Подскажите

-необходимо поставить на затраты по оплате,или можно сразу списать?

-можем ли мы по акту сверки написать бух.справку на корректировку сумм?

А при поступлении услуг,как списать на затраты годовое обслуживание?

Спасибо!

01.09.2016, Куликов Алексей Александрович

Елена Борисовна, в статье 346.16 НК РФ вообще очень затруднительно найти статью расходов, по которой Вы могли бы списать расходы на приобретение газет. Или Вы их используете в качестве макулатуры?

Авансовые отчеты

04.08.2016, Левашова Елена Борисовна

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Добрый день!

Подскажите,можно ли в авансовом отчете за 2016г .учесть следующие документы:

-кассовый чек(есть все реквизиты,нет подписи и печати),

-товарные и кассовые чеки за 2015г.,

Спасибо!

01.09.2016, Куликов Алексей Александрович

Елена Борисовна, конечно, можно, если кассовые чеки оформляются в соответствии с Федеральным законом от 22.05.2003 года №54-ФЗ, а товарные чеки - в соответствии с Федеральным законом от 06.12.2011 года №402-ФЗ.

6 НДФЛ

04.08.2016, Левашова Елена Борисовна

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Добрый день!

Подскажите,как правильно заполнить строки 100,110,120 в отчете 6 НДФЛ в следующих ситуациях:

-если налог начислен.но не выплачен,

-если налог начислен в феврале.а выплачен в апреле (в каом отчетном периоде он должен быть указан?).

Спасибо!

05.08.2016, Сиганенкова Елена Владимировна

В отчете 6НДФЛ налоговый агент показывает дату удержания НДФЛ и срок уплаты (согласно НК). Дата перечисления НДФЛ в бюджет налоговым агентом в отчете не предусмотрена. Соответственно, если вы уплатили НДФЛ позже назначенного срока, то будут начислены пени за несвоевременную уплату налога.

Жалоба на налоговый орган

03.08.2016, Пронько Ирина Адамовна (ПЗС 2023-04-07)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

День добрый.
При оплате налога в платежном поручении был не верно указан КБК.
На основании п. 7 ст. 45 НК РФ написали в ФНС заявление об уточнении платежа. Заявление принято 15.06.16.
Никакого ответа до сих пор нет. В письме МФ РФ от 31.07.08 № 03-02-07/1-324 сказано, что срок принятия решения в подобной ситуации – 10 дней.
Можем ли подать жалобу на бездействие налогового органа и как правильно ее сформулировать, чтобы жалобу не оставили без рассмотрения (например, ввиду отсутствия должностного лица).

Ответы (всего 0)

НДС по ж/д билетам

03.08.2016, Корнеева Ольга Александровна

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Добрый день.
Командированный сотрудник предоставил электронный ж/д билет, класс обслуживания 2В, в котором указана цена 6773,90 (в том числе НДС 10% - 626,59). На самом деле в этой сумме "сидит" НДС 10% 599,90 - НДС на перевозку и НДС 18% 26,69 - НДС на сумму сервисных услуг.
Должны ли мы самостоятельно выделять этот НДС 18%? Ведь из билета не видно, из какой суммы он берется; определили это по классу обслуживания, из официального письма РЖД от 16.02.2016г.
Как учесть этот сервисный сбор, принимается ли он к расходам в целях налогообложения?
Спасибо.

11.10.2016, Балдина Светлана Вячеславовна

По вопросу признания при налогообложении сумм сервисных сборов, связанных с приобретением билетов, есть давнее разъяснение Минфина России:
"МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ПИСЬМО
от 21 ноября 2007 г. N 03-03-06/1/823
Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики <...> по вопросу учета в целях налогообложения прибыли расходов на командировки сообщает следующее.
В соответствии с пп. 12 п. 1 ст. 264 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) к расходам на командировки относятся, в частности, расходы на проезд работника к месту командировки и обратно к месту постоянной работы.
<...> В стоимость железнодорожного билета включаются дополнительные услуги (сервисные сборы, плата за пользование постельными принадлежностями).
Поскольку стоимость сервисных сборов формирует стоимость услуги по проезду по железной дороге, считаем, что для целей налогообложения прибыли стоимость железнодорожного билета может быть учтена полностью (включая дополнительные услуги). Копия Письма направлена в ФНС России.
Директор Департамента налоговой
и таможенно-тарифной политики
И.В.ТРУНИН"
В книге покупок производится запись в отношении ж/д билета (с указанием по гр. 2 кода операции - "23"), при этом по гр. 15 отражается стоимость билета, а в гр. 16 - общая сумма НДС, полученная путем сложения сумм НДС, начисленных по ставкам 10% и 18% (пп. "т", "у" п. 6 Приложения 4 к Постановлению Правительства РФ N 1137).

БАЛДИНА
Светлана
Вячеславовна

Страницы: Назад ... 154 | 155 | 156 | 157 | 158 | 159 | 160 | 161 | 162 | 163 | 164 | 165 | 166 | 167 ... Вперёд

Ваш эксперт

Генеральный директор

Все вопросы

Ваш эксперт

МУХИН
Михаил
Сергеевич

Президент компании

Правозащита

ВОЛОДИНА
Елена
Викентиевна

Ваш эксперт

Бюджетный учет

КУЛИКОВ
Алексей
Александрович

Ваш эксперт

Налоги и право

МОРОЗОВА
Ирина
Владимировна

Ваш эксперт

Зарплата, расчеты

КОНОПЛЯННИК
Татьяна
Михайловна

Ваш эксперт

Бухучет и налоги

Ваш эксперт

ДЯТЛОВА
Елена
Михайловна

Бухучет и налоги