Ответы на вопросы

19.07.2016,

Ирина Евгеньевна, полагаю, что в описанной ситуации с учётом требований подпункта 1 пункта 2 статьи 211 НК РФ доход у физического лица в натуральной форме может возникнуть, если организация (или от имени организации иные лица) оплачивает приобретение неких благ В ИНТЕРЕСАХ ФИЗИЧЕСКОГО ЛИЦА. Если по итогам командировки представлены документы, подтверждающие её производственный характер, то вопрос начисления НДФЛ возникать не должен. Кроме того, если оплата производилась по карте, то у работника имеется документ, подтверждающий таковую (электронный чек, выписка по счёту).

05.08.2016, Ковалева Ирина Евгеньевна

Спасибо!

НДС по ставке 0%

19.07.2016, Рябенкова Люция Алексеевна (ПЗС 2025-04-07)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Здравствуйте! У нас реализация по ставке 18 и 0%
Я запуталась, в распределении НДС. Объясните, пожалуйста, как правильно распределять. Если входящий НДС относится к реализации по ставке 18%, его тоже нужно распределять? В конечном итоге весь НДС будет к вычету или какую-то часть нужно поставить в затраты? Спасибо.

19.07.2016,

Люция Алексеевна, если Вы однозначно можете доказать, что приобретённые товары (работы, услуги) относятся исключительно к реализации, облагаемой по ставке 18%, то ни о каком восстановлении "входящего" НДС в отношении указанных товаров (работ, услуг) речи не идёт. Раздельному учёту подлежит "входящий" НДС, который не может с достоверной точностью быть отнесённым к операциям, облагаемым по ставке 0% или 18%.

ответ на требование по камеральной проверке по НДС за 1 квартал 2016г.

18.07.2016, Бурова Елена Юрьевна

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Добрый день, Михаил Юрьевич!

Нам пришел запрос по камеральной проверке НДС за 1 квартал 2016г. о предоставлении приказа по учетной политике на 2016 год.

Насколько это правомерно и как лучше на него ответить?

С уважением, Елена

Ответы (всего 4)

18.07.2016, Куликов Алексей Александрович

Елена Юрьевна, запрос на предоставление приказа об учётной политике при проведении камеральной налоговой проверки по НДС может быть законным только в том случае, если НК РФ связывает какие-либо обстоятельства, влияющие на исчисление и возмещение НДС. В соответствии со статьями 164, 165, 170 или 174.1 НК РФ к таковым, в частности, могут относится вопросы организации раздельного учёта по НДС, вопросы взаимодействия в рамках договоров простого товарищества или доверительного управления. В остальной части приказ об учётной политике к НДС не должен иметь отношения...

19.07.2016, Бурова Елена Юрьевна

Организация занимается оптовой торговлей сельхозпродукцией никаких других видов деятельности не производит

21.07.2016, Куликов Алексей Александрович

Елена Юрьевна, все основания для истребования у налогоплательщика в ходе камеральной налоговой проверки документов предусмотрены статьёй 93 НК РФ: если Вашего случая там нет, то истребование документов неправомерно. Представлять или не представлять - решать Вам...

28.07.2016, Куликов Алексей Александрович

Елена Юрьевна, опечатался: предусмотрены статьёй 88 НК РФ (а не 93 НК РФ).

Камеральная проверка в сроке или нет?

18.07.2016, Татьяна

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Пришло требование по камералке по имуществу за 1 квартал 2016 (отправлено Инспекцией по ТКС 17.07.2016 соответственно получено нами 18.07.2016)
Декларация была предоставлена 12.04.2016, 3 месяца для проверки истекли и формально я ничего представлять не должна.
НО, дата самого требования стоит специально 12.07.2016
Могу ли я в этом случае ничего не предоставлять?
Есть ли практика по этому вопросу?
И считается ли что в этом случае они успели выставить требованиев рамках 3х месячного срока?
Спасибо

18.07.2016, Куликов Алексей Александрович

Татьяна, в соответствии с пунктом 11 Порядка направления требования о представлении документов (информации) и порядка представления документов (информации) по требованию налогового органа в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи, утверждённого Приказом ФНС России от 17.02.2011 года №ММВ-7-2/168, датой направления налогоплательщику требования о представлении документов или датой представления налоговому органу истребуемого документа в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи считается дата, зафиксированная в подтверждении даты отправки. Таким образом, в описанной ситуации, полагаю, налоговый орган направил требование за пределами срока камеральной налоговой проверки, поскольку последняя в соответствии с пунктом 2 статьи 88 НК РФ проводится в течение трёх месяцев с момента представления налоговой декларации. Кроме того, налоговым органом нарушен порядок направления требования, поскольку таковое должно быть направлено по ТКС не позднее следующего за днём выписки рабочего дня. Таким образом, напрашивается вывод, что действия налогового органа незаконны.

О незаконной предпринимательской деятельности

15.07.2016, Липина Екатерина Сергеевна (ПЗС 2021-04-07)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Добрый день! На семинаре 14.07.2016 года разбирался вопрос о привлечении физических лиц за незаконную предпринимательскую деятельность, если у них есть в собственности коммерческие объекты. У директора - единственного учредителя ООО, как у физического лица имеется в собственности спец. техника, грузовые автомобили, производственная база. Данные объекты используются в исполнении государственных контрактов Минобороны. Мы берем данные объекты у него в аренду, как у физ. лица. Вопрос: могут ли в связи с последними событиями и решением суда признать данные договоры аренды, как незаконную предпринимательскую деятельность? Как в таком случае лучше поступить: 1. Оформить ИП на УСН 6%, подать уведомление, что все объекты используются в коммерческой деятельности и сдать ООО, как ИП в аренду? Не будут ли признавать взаимозависимой сделкой или дроблением бизнеса в данном случае, так как участник ООО, директор и ИП одно и тоже лицо? 2. Все коммерческие объекты продать на ООО и использовать их в деятельности? Заранее благодарна за ответ.

Ответы (всего 3)

15.07.2016, Куликов Алексей Александрович

Екатерина Сергеевна, я рад, что Вы прислушались к озвученной проблеме. То, что Вы описали, представляет собой, на мой взгляд, очевидный образчик предпринимательской деятельности, поскольку все признаки на лицо: деятельность носит системный характер, используемые физическим лицом активы очевидно предназначены не для личного пользования, деятельность направлена на извлечение дохода. Конечно, физическому лицу в целях "спокойного" продолжения деятельности необходимо легализовываться. Первый описанный Вами вариант имеет огромные налоговые риски, поскольку будет указывать на согласованный характер деятельности взаимозависимых лиц, использующих, в частности, пониженные налоговые ставки. Второй вариант мог бы решить налоговые риски, но появляется риск пресечения возможных притязаний третьих лиц на активы организации. Таким образом, однозначно советовать что-либо без знания всех обстоятельств деятельности организации достаточно сложно.

19.07.2016, Липина Екатерина Сергеевна

Алексей Александрович, ООО применяет УСН (доходы минус расходы), является микропредприятием. Как лучше поступить физическому лицу?

19.07.2016, Куликов Алексей Александрович

Екатерина Сергеевна, риски я описал в ответе, далее необходимо принять управленческое решение в зависимости о того, какие из этих рисков Вы рассматриваете в качестве менее существенных...

Уведомление о вызове налогоплательщика в МИФНС

15.07.2016, Колчина Галина Геннадьевна (С 2016-12-23)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Добрый день, Михаил Сергеевич!
получили странное уведомление из ФНС №23 вызывают для дачи пояснений, а когда позвонили. чтобы у них узнать. сказали вы нам не нужны, делайте уточненки.
готова выслать и скан уведомления, но пока текст.
Анализ налоговых деклараций по налогу на доб. стоимость с нарастающим итогом за период с 2012 по 2015г. выявил превышение сумм налога, исчисленного продавцом с сумм оплаты(стр.200), частичной оплаты, подлежащей вычету у продавца с даты отгрузки соответствующих товаров(выполнения работ, оказания услуг) над суммами полученной оплаты, частичной оплаты в счет предыдущих поставок товаров(выполнения работ, оказания услуг)(стр.70).
В течении пяти рабочих дней со дня получения настоящего уведомления необходимо представить указанные пояснения по ТКС. Так же необходимо предоставить уточненные налоговые декларации за данные периоды.

Когда я сказала, что за 2012 года боюсь что не смогу им ничего предоставить, т.к. он за пределами сроков проверки, сказали что мы нарываемся.
Может я что-то пропустила и обязана сдать уточненки за 2012год?
В рамках каких налоговых мероприятий это все проводиться не указано.
С уважением,
Галина

18.07.2016, Мухин Михаил Сергеевич

Галина Геннадьевна, нарываются на неприятности именно работники налоговой инспекции. Кстати, именно по аналогичным действиям МИФНС № 23 по Санкт-Петербургу мне уже приходилось готовить жалобы. Результаты рассмотрения этих жалоб были не слишком приятными для налоговой инспекции.

Памятка о мусоре в офисном помещении

15.07.2016, Владимирцева Ольга Алексеевна (С 2024-12-20)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Добрый день ,не могли бы Вы еще раз продублировать памятку по обращению с офисным мусором и лампами.
Заранее благодарю

22.07.2016, Балдина Светлана Вячеславовна

Об организации работы с отходами
производства и потребления

В целях надлежащей организации работы с отходами производства и потребления при осуществлении хозяйственной и иной деятельности, связанной с воздействием на природную среду, а также в целях соблюдения требований в области охраны окружающей среды, установленных действующим законодательством, руководствуясь Федеральным законом от 24.06.1998 № 89-ФЗ «Об отходах производства и потребления» и Федеральным законом от 10.01.2002 № 7-ФЗ «Об охране окружающей природной среды»,

ПРИКАЗЫВАЮ:

1. Установить, что хозяйственная и иная деятельность осуществляется на основе безотходных технологий, исключающих образование отходов производства и потребления (остатков сырья, материалов, полуфабрикатов, иных изделий или продуктов, которые образовались в процессе производства или потребления, а также товаров (продукции), утративших свои потребительские свойства).
2. Работникам осуществлять:
- использование канцелярских принадлежностей способом, исключающим их порчу и, как следствие - образование отходов производства и потребления;
- приобретение канцелярских принадлежностей, которые по мере использования могут утрачивать свои потребительские свойства, за счет собственных средств с последующей компенсацией Обществом в установленном порядке.
3. Приобретение ламп освещения осуществляется руководителем экономического субъекта за собственный счет. Право собственности на отходы в виде ламп освещения, утративших потребительские свойства, принадлежит руководителю экономического субъекта.
4. Запретить работникам оставлять в рабочих помещениях отходы, оставшиеся после приема пищи на рабочих местах, а также другие отходы, принадлежащие работникам на праве собственности.
5. Рекомендовать работникам незамедлительно сдавать принадлежащие им отходы 1-го и 2-го класса опасности в мобильные пункта приема «Экомобиль», график стоянок которых размещен на сайте Комитета по природопользованию, охране окружающей среды и обеспечению экологической безопасности Санкт-Петербурга (http://www.infoeco.ru/ecomobile/).
6. Установить, что отходы, указанные в пунктах 3 и 4 настоящего приказа, как принадлежащие на праве собственности физическим лицам (статья 4 Федерального закона от 24.06.1998 № 89-ФЗ «Об отходах производства и потребления»), не подлежат обращению в собственность экономического субъекта Всю полноту ответственности за указанные отходы несут их собственники.
7. В случае, если ведение хозяйственной или иной деятельности экономического субъекта окажется невозможным без образования отходов производства и потребления, безотлагательно ставить об этом в известность генерального директора в целях организации работы по их учету, разработке паспортов и выполнению иных требований действующего законодательства.
Контроль за выполнением настоящего приказа оставляю за собой.

Руководитель Фамилия И.О.

Удостоверение

15.07.2016, Ланцова Алевтина валентиновна (С 2022-12-20)

Кому адресовано: Балдина Светлана Вячеславовна

Добрый день ,Светлана Вячеславовна.Извините за беспокойство.
Вчера 14.07.2016 не обнаружила себя в списках для получения Удостоверения.
Мои удостоверения:
14 0552875 от 04.02.2015
7827 00003057 от 14.10.2015
7827 00035286 от 22.12.2015
7827 00035588 от 18.03.2016
7827 00036233 от 14.07.2016
с уважением Ланцова А.В

15.07.2016, Балдина Светлана Вячеславовна

Семинар 18.03.2016 проходил в рамках другой программы ДПО "Финансовый управляющий в малом бизнесе". По программе ДПО "Главный бухгалтер, бухгалтер-экономист организаций и (или) консолидированных групп" учтены семинары 04.02.2015, 14.10.2015, 22.12.2015, 14.07.2016 (удостоверение 2 уровня - на следующем семинаре).

Куликову А.А. Раздельный учет по НДС

15.07.2016, Прокуратов Александр Львович (ПЗС 2022-10-17)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Уважаемый Алексей Александрович!

Мы осуществляем технический надзор на объектах культурного наследия и применяем льготу по пп. 15 п. 2 ст. 149 НК РФ.
Реализация по этой льготе составляет 2-4% от общего объема реализации. Мы применяем "правило 5%", но это накладывает обязательства по ведению раздельного учета.
Правильно ли я понял, что можно выставлять счета-фактуры и принимать к вычету НДС по этим операциям и ОХР, приходящимся на эти операции, и при этом не вести раздельный учет?

Могут ли возникнуть какие-либо проблемы у нас и у наших заказчиков при таком варианте?

15.07.2016, Куликов Алексей Александрович

Александр Львович, данную позицию ВАС России озвучил в пункте 6 Постановления Пленума от 30.05.2014 года №33, поэтому смею предполагать, что пока практика не будет "сломана" - можно работать.

Коды по ОКВЭД

15.07.2016, Прокуратов Александр Львович (С 2016-07-14) (ПЗС 2022-10-17)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

При переходе на новую версию ОКВЭД налоговая в ЕГРЮЛ неточно конвертировала наш код по ОКВЭД.
Вопросы:
1) Нужно ли нам вносить изменения в ЕГРЮЛ и в какой срок?
2) Как правильно выбрать код ОКВЭД, если наш вид деятельности - строительный контроль - указан и в коде 71.1 и в 71.12.1 ?

Ответы (всего 0)

Действующие ставки по УСН

15.07.2016, Ковальчук Татьяна Иванова

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Какие в 2016г. действуют ставки по УСН в СПб с объектом налогообложения "Доход" и "Доходы - расходы"?.
Заранее спасибо за ответ. Гл. бухгалтер Ковальчук Т.И.

15.07.2016, Куликов Алексей Александрович

Татьяна Ивановна, ставки УСН в Санкт-Петербурге в 2016 году следующие:
1. объект обложения "доходы минус расходы" - 7% (Закон Санкт-Петербурга от 05.05.2009 года №185-36);
2. объект обложения "доходы" - 6% (пункт 1 статьи 346.20 НК РФ);
3. объект обложения "доходы" и "доходы минус расходы" - 0% (при соблюдении ИП условий, предусмотренных Законом Санкт-Петербурга от 10.06.2015 года №329-62).

Больничный лист совместителю

15.07.2016, Герасимова Ольга Вячеславовна

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста, оплачивается ли больничный лист совместителю, при стаже работы по совместительству менее 2 лет.

Ответы (всего 0)

НДФЛ-6 дивиденды

14.07.2016, Ралдугина Светлана Александровна (ПЗС 2021-03-02)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Светлана Вячеславовна! А каким образом отразить выплату дивидендов в отчете 6 НДФЛ за 1 полугодие в 1 и особенно во 2 таблице - а именно какую дату указать по строке 100, какую дату по строке 110 и 120. У меня дивиденды получали частями во 2 квартале три раза. НДФЛ с дивидендов выплачивали вместе с выплатой дивидендов, то есть в тот же самый день.

15.07.2016, Балдина Светлана Вячеславовна

По каждой выплате части дивидендов в разделе 2 6-НДФЛ:
- стр. 100 и 110 - дата фактической выплаты (перечисления);
- стр. 120 - следующий рабочий день (это предельный срок для перечисления налога по НК, если перечислили ранее - в срок, указанный в стр. 100, 110 - ничего страшного).

Транспортный налог

14.07.2016, Ралдугина Светлана Александровна (ПЗС 2021-03-02)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

В апреле 2016 года по договору лизинга мы выкупили легковой автомобиль, выкупная стоимость которого 23 тыс. Подскажите на каком счете поставить его на учет. Я так понимаю- на 10. Как дальше ввести в эксплуатацию? И нужно ли начислять аванс по транспортному налогу за 1 квартал. Если да, то где посмотреть ставки налога на 2016 год по Санкт-Петербургу.

15.07.2016, Куликов Алексей Александрович

Светлана Александровна, для целей бухгалтерского учёта Вы вправе признать указанный актив основным средством (пункт 5 ПБУ 6/01) или принять к учёту в качестве МПЗ, но для целей налогового учёта - только МПЗ (пункт 1 статьи 257 НК РФ). Таким образом, исходя из принципа рациональности учёта логичнее в обоих учётах принять актив в качестве МПЗ. Ввод такового в эксплуатацию подтверждается соответствующим первичным документом (формы первичных документов Вы разрабатываете самостоятельно). Обязанность по уплате транспортного налога возникает с момента регистрации соответствующего транспортного средства, являющегося объектом обложения (пункт 1 статьи 358 и пункт 3 362 НК РФ). Таким образом, поскольку приобретение и регистрация транспортного средства произошли во 2-м квартале 2016 года, обязанность по уплате авансовых платежей возникает только со 2-го квартала. Ставки же транспортного налога на 2016 год в Санкт-Петербурге предусмотрены Законом Санкт-Петербурга от 04.11.2002 года №487-53.

Сверка НДФЛ-6

14.07.2016, Ралдугина Светлана Александровна (ПЗС 2021-03-02)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Светлана Вячеславовна, пожалуйста, повторите мне контрольные соотношения по отчету 6-НДФЛ раздел 1 и 2 НДФЛ и контрольные цифры по р. 2. На семинаре сегодня в этот момент ко мне приехало мое руководство, и я не смогла записать эти соотношения. Заранее благодарна за ответ.

15.07.2016, Балдина Светлана Вячеславовна

Сверяться с 2-НДФЛ по итогам года будет только раздел 1 "Обобщенные показатели" 6-НДФЛ. В письме ФНС от 10.03.2016 N БС-4-11/3852@ «О направлении Контрольных соотношений» приведены 5 взаимоувязок между 2-НДФЛ и 6-НДФЛ:
1) Стр. 020 "Сумма начисленного дохода" разд. 1 годовой 6-НДФЛ по ставке, указанной в стр. 010 = сумме строк "Общая сумма дохода" по соответствующей ставке налога справок 2 НДФЛ с признаком 1, представленных по всем налогоплательщикам (сумме строк 020 по соответствующей ставке налога (строка 010) приложений N 2 к декларации по налогу на прибыль, далее - ДНП);
2) Стр. 025 "В том числе сумма начисленного дохода в виде дивидендов" разд.1 годовой 6-НДФЛ = сумме дохода в виде дивидендов (по коду доходов 1010) всех справок 2 НДФЛ с признаком 1, представленных по всем налогоплательщикам (сумме дохода в виде дивидендов (по коду доходов 1010) приложений N 2 к ДНП, представленных по всем налогоплательщикам);
3) Стр. 040 "Сумма исчисленного налога" разд. 1 6-НДФЛ по ставке, указанной в стр. 010 = сумме строк "Сумма налога исчисленная" по соответствующей ставке налога справок 2 НДФЛ с признаком 1, представленных по всем налогоплательщикам
(сумме строк 030 по соответствующей ставке налога (строка 010) приложений N 2 к ДНП, представленных по всем налогоплательщикам);
4) Стр. 080 "Сумма налога, не удержанная налоговым агентом" годовой 6-НДФЛ = сумме строк "Сумма налога, не удержанная налоговым агентом" справок 2 НДФЛ с признаком 1, представленных по всем налогоплательщикам (сумме строк 034 приложений N 2 к ДНП, представленных по всем налогоплательщикам);
5) Стр. 060 "Количество физических лиц, получивших доход" годовой 6-НДФЛ = общее количество справок 2-НДФЛ с признаком 1 (приложений N 2 к ДНП), представленных по всем налогоплательщикам.
Кроме того, из полного совпадения наименований строк 070 "Сумма удержанного налога" раздела 1 "Обобщенные показатели" 6-НДФЛ и стр. 140 "Сумма удержанного налога" раздела 2 6-НДФЛ, на мой взгляд, вытекает очевидное соотношение (взаимоувязка):
6) Стр. 070 разд. 1 6-НДФЛ за отчетный период = сумме стр. 140 разд. 2 этой же формы за отчетный период + стр. 070 разд. 1 6-НДФЛ за предыдущий отчетный период этого календарного года.

БАЛДИНА
Светлана
Вячеславовна

Страницы: Назад ... 155 | 156 | 157 | 158 | 159 | 160 | 161 | 162 | 163 | 164 | 165 | 166 | 167 | 168 ... Вперёд

Ваш эксперт

Генеральный директор

Все вопросы

Ваш эксперт

МУХИН
Михаил
Сергеевич

Президент компании

Правозащита

ВОЛОДИНА
Елена
Викентиевна

Ваш эксперт

Бюджетный учет

КУЛИКОВ
Алексей
Александрович

Ваш эксперт

Налоги и право

МОРОЗОВА
Ирина
Владимировна

Ваш эксперт

Зарплата, расчеты

КОНОПЛЯННИК
Татьяна
Михайловна

Ваш эксперт

Бухучет и налоги

Ваш эксперт

ДЯТЛОВА
Елена
Михайловна

Бухучет и налоги