Наши преимущества
Полезные сервисы
Проверка данных
Телеграм-каналы
Курсы валют и погода
|
Главная → Форум → Ответы на вопросы Ответы на вопросыУважаемые коллеги! Пожалуйста, если Вы знаете ответ на вопрос, опубликованный на данной странице сайта, отвечайте друг другу (ссылка «Ответить» есть в каждой «ветке»). «Центр финансовых экспертиз» чрезвычайно признателен тем бухгалтерам, кто уже отвечает на вопросы коллег на нашем сайте. Коллективный разум профессионального сообщества - это великая сила, а кроме того - по мере увеличения числа вопросов (что неизбежно), вполне очевидно, нам потребуется Ваша помощь, Ваш бесценный опыт и сформированные в результате практической деятельности знания. Лекторы и эксперты «Центра финансовых экспертиз» также будут, по мере сил, отвечать на вопросы, высказывать свое мнение, участвовать в дискуссиях для того, чтобы общими усилиями обязательно найти верный ответ и оптимальное решение. Благодарим за сотрудничество!
Поиск по форумуВ продолжение ответа от 27.04.16 на вопрос о ликвидации28.04.2016, Мельникова Ирина Геннадьевна (ПЗС 2022-11-30)Кому адресовано: Центр финансовых экспертизАлексей Александрович ,большое спасибо за ответ . Вопрос был такой: (Помогите пожалуйста разобраться в ситуации: организация ЛДС является 100% учредителем организации Кр. В организации Кр. нет сотрудников и имущества , кроме ден.средств на расчёт. счете , не ведёт финансово-хозяйственную деятельность , собирается ликвидироваться. Оставшиеся деньги на расчёт. счете собирается перевести на расчёт.счет ЛДС (находится на УСН). Будут ли переброшенные ден.средства являться доходом и облагаться налогом. ) А если организация Кр.пока не ликвидируется то ден. ср-ва ,которые получает материнская компания ЛДС по п.4 пп.11 ст. 251 не являются доходом и налогом не облагаются ,даже если свыше вклада. Я правильно понимаю ? Возможно перевести ден. до ликвидации? Спасибо Ответы (всего 1) 28.04.2016, Куликов Алексей АлександровичИрина Геннадьевна, конечно, можно воспользоваться возможностью, предоставленной подпунктом 11 пункта 1 статьи 251 НК РФ и безвозмездно от дочерней организации передать денежные средства в пользу материнской организации, не порождая для последней обязательств по уплате налога на доходы. После этого можно проводить ликвидацию. А может проще будет присоединить "дочку" к "голове"? А вот если у "дочки" есть кредиторы, которые стоят в очереди на получение удовлетворения, а Вы переведёте денежные средства с "дочки" на "голову", то Вы должны быть готовы к тому, что требования кредиторов могут быть в порядке субсидиарной ответственности адресованы к "голове"... Скрыть ответы Ответить Клиент требует возмещения затрат27.04.2016, КсенияКому адресовано: Центр финансовых экспертизМы - бухгалтерская компания, оказывали услуги по сопровождению клиенту с декабря 2015 по март 2016. В результате некорректно сформировавшейся декларации по НДС за 4 квартал 2015 года клиенту налоговая начала слать письма. Клиент без предупреждения заранее ушел, не оплатив последний месяц работы (к этому моменту была сдана отчетность за год и готова к сдаче корректировка за 4 квартал). Заявил, что должен был заказать дорогостоящее восстановление бух. учета, по нашей вине ему было начислено больше налогов, чем он хотел (ну, мы все понимаем о чем речь, не так ли?), и теперь хочет чтобы мы ему компенсировали убытки в до судебном порядке. Оплатить штраф, который ему выставили мы готовы, но вот все остальное... Плюс, неоплаченный месяц работы. Стоит ли бояться суда и как дальше лучше поступить? Подписать с ним доп. соглашение о расторжении месяцем раньше, простить долг в счет штрафа? Или ждать суда? Стоит ли этого суда вообще опасаться - ведь фактически ответственность за большую часть косяков несет тот бухгалтер, который вел учет до декабря? Ответы (всего 3) 28.04.2016, Мухин Михаил СергеевичЧтобы дать совет, нужно видеть суть претензий к клиенту со стороны налоговой инспекции (решение о привлечении к ответственности), а также Ваш договор с ним и, если есть, его письменную претензию. 28.04.2016, КсенияМихаил Сергеевич, могу претензию клиента переслать, договор, с ними заключенный, а вот информацию о принятом по их компании решении, к сожалению, пока достать не получилось, но очень постараюсь. Есть еще нюанс в том, что они хотят (в претензии) разорвать договор задним числом на основании нарушения нами условий, при этом в договоре прописано, что в одностороннем порядке разорвать договор можно только уведомлением за 14 календарных дней. 29.04.2016, Мухин Михаил СергеевичКсения, присылайте то, что есть. Скрыть ответы Ответить Списание безнадежного долга в налоговом учете27.04.2016, Гриневич Ольга Владимировна (ПЗС 2020-12-23)Кому адресовано: Центр финансовых экспертизУважаемый Алексей Александрович!
Вновь обращаюсь к Вам за помощью. В январе 2010 года возникла дебиторская задолженность по договору поставки, в 2012 году был подан гражданский иск в Невский районный суд, т..к. покупатель - физ.лицо. Производство по делу было прекращено в связи с заключенным в январе 2013 года мировым соглашением, по которому должнику прощались проценты за просрочку платежей, но в то же время он подтверждал свою задолженность в полном объеме с учетом судебных расходов и госпошлины. Должник погасил незначительную сумму долга в январе 2013 года. Оставшаяся часть долга на сегодняшний день не погашена. В данной ситуации можем ли мы считать возобновление течения срока исковой давности с января 2013 года и списать задолженность в 1 квартале 2016 года, или здесь есть какие-то "подводные камни". У меня на руках только мировое соглашение и заявление об утверждении мирового соглашения, подписанное обеими сторонами и датированное 16.01.2013 года.
Спасибо!
С уважением, Гриневич Ольга Владимировна Ответы (всего 2) 28.04.2016, Куликов Алексей АлександровичОльга Владимировна, в соответствии со статьёй 203 ГК РФ течение срока исковой давности прерывается совершением обязанным лицом действий, свидетельствующих о признании долга (статья 203 ГК РФ). Как разъяснил Верховный Суд Российской Федерации в Постановлении Пленума от 29.09.2015 года №43, под признанием может пониматься, в частности, просьба должника об отсрочке или о рассрочке платежа, акт сверки взаимных расчетов, подписанный уполномоченным лицом. В описанной ситуации после утверждения судом мирового соглашения, которым должник признал существующий долг, и вступления в законную силу судебного акта вопрос с признанием должником соответствующего долга не стоит. Новый срок давности начнёт исчисляться в описываемой ситуации по общим правилам статьи 203 ГК РФ: если должник нарушит условия мирового соглашения, то с момента такого нарушения подлежит исчислению новый срок давности. Таким образом, трёхлетний срок подлежит исчислению со дня нарушения физическим лицом сроков погашения задолженности, установленных мировым соглашением. 29.04.2016, Гриневич Ольга ВладимировнаАлексей Александрович! Спасибо Вам за ответ. С момента нарушения должником условий мирового соглашения (февраль 2013 года) прошло 3 года, поэтому списываю долг в 1 квартале 2016 года.
С уважением, Гриневич О.В. Скрыть ответы Ответить Экологические требования27.04.2016, Попов Дмитрий ВладимировичКому адресовано: Центр финансовых экспертизМихаил Сергеевич, добрый день!
Я работаю в Государственном казенном учреждении здравоохранения Ленинградской области "Дружносельская психиатрическая больница" и по роду своей деятельности отвечаю за раздел "Экология".
В июле 2017 года у нас заканчивается действие документа об утверждении нормативов образования отходов и лимитов на их размещение. У нас имеется ПНООЛР 2012 года, новые паспорта на отходы - 2015 год.
Могу ли я сам разработать ПНООЛР (виды отходов и тоннаж не изменились) и получить документ об утверждении нормативов образования отходов и лимитов на их размещение или нужно нанимать стороннюю организацию?
Также в ноябре 2016 года заканчивается действие Разрешения на выбросы вредных (загрязняющих) веществ в атмосферный воздух, проект датирован 2011 годом.
Могу ли я сам разработать Проект нормативов предельно допустимых выбросов (котельная осталась та же, выбросы я думаю не изменились) и получить Разрешение на выбросы вредных (загрязняющих) веществ в атмосферный воздух или нужно нанимать стороннюю организацию? Ответы (всего 1) 05.05.2016, Мухин Михаил СергеевичДмитрий Владимирович, Вы вправе разработать эти документы самостоятельно. Только не забудьте учесть недавние изменения в законодательстве об отходах. В частности, согласно пункту 6 статьи 18 Закона № 89-ФЗ нормативы образования отходов и лимиты на их размещение на объектах, подлежащих региональному государственному экологическому надзору, устанавливаются органом исполнительной власти субъекта Российской Федерации в области обращения с отходами. В Ленинградской области соответствующий порядок утвержден Приказом комитета государственного экологического надзора Ленинградской области от 30.12.2015 N 1-7-15. Скрыть ответы Ответить Требование ИФНС27.04.2016, Андреева Юлия Славовна (ПЗС 2024-02-12)Кому адресовано: Центр финансовых экспертизДобрый день.
Поступило чудное Требование1.
В соответствии со статьями 93, 93.1 НК РФ необходимо представить:
1. Счет от 22.05.2015 №206-5 с организацией ООО "Ромашка"
2. Договора за период с 26.02.2015 по 20.04.2016 с организацией ООО "Ромашка"
3. Пояснительная записка за период с 26.02.2015 по 20.04.2016 . Из каких источников узнали о компании? Кто был инициатором о начале финансовых-хозяйственных отношений?
И не менее чудное Требование 2.
В соответствии со статьями 93, 93.1 НК РФ необходимо представить:
1. Счет от 12.01.2015 №5 с организацией ООО "Ромашка Рус"
2. Договора за период с 01.01.2012 по 31.12.2015 с организацией ООО "Ромашка Рус"
3. Пояснительная записка за период с 01.01.2012 по 31.12.2015 .Пояснить о причинах прекращения финансовых-хозяйственных отношений? Кто был инициатором прекращения финансовых-хозяйственных отношений?
Как-то хочется им отказать, но слова не подбираются. Помогите пожалуйста. Ответы (всего 7) 27.04.2016, Куликов Алексей АлександровичЮлия Славовна, а какие отношения у Вашей организации с упомянутыми организациями (были, есть)? 27.04.2016, Андреева Юлия СлавовнаМы от случая к случаю покупаем у них ТМЦ. Где то раз в квартал. Самый большой счет был на 154 т.рублей. Дело в том, что они закрывают одну из них и открыли вторую. Голова у них в Москве. Инициировала запрос московская ИФНС. 27.04.2016, Куликов Алексей АлександровичЮлия Славовна, у Вас "прямые" закупки от каждой от этих организаций? Очень важно понять систему Ваших отношений с этими организациями, поскольку запрос налогового органа пришёл как по статье 93 НК РФ, так и статье 93.1 НК РФ, а эти статьи регулируют совсем разные правоотношения. 28.04.2016, Андреева Юлия СлавовнаСамые простые взаимоотношения. Обычный поставщик, один из многих. Поставляет нам электронные модули, которые нам нужны редко.
По сути отношения наши строятся следующим образом - мы делаем заказ - они нам выставляют счет - мы его 100% оплачиваем - получаем продукцию с полным комплектом документов. Приходуем, выдаем в производство. Дальнейшей перепродажи нет. Вставляем в наши изделия - передаем их заказчику.Мы - производство. Модули импортные, счета нам выставляют в у.е по курсу ЦБ. 28.04.2016, Андреева Юлия СлавовнаМы сначала работали с Ромашкой Рус, потом они стали выставлять нам счета от Ромашки. ТМЦ один и тот же, цены тоже. Мы стали работать с Ромашкой. 28.04.2016, Куликов Алексей АлександровичЮлия Славовна, отказать в описанной ситуации налоговому органу будет весьма затруднительно. Исходя из Ваших пояснений становится понятным, что налоговым органом, вероятно, проводится проверка в отношении Ваших контрагентов. В силу статьи 93.1 НК РФ налоговый орган при проведении налоговой проверки вправе требовать у третьих лиц документы и пояснения по взаимоотношениям с проверяемым лицом. Поскольку Ваша организация имела отношения с проверяемыми лицами, требования налогового органа в целом обоснованы. Но в силу пункта 4 статьи 93.1 НК РФ к требованию о предоставлении документов и информации должна быть приложена копия исходного запроса налогового органа, являющегося инициатором налоговой проверки. Из указанного запроса станет очевидным проверяемое лицо, вид проводимой налоговой проверки, период и предмет проверки, что, в свою очередь, позволит оценить законность отдельных пунктов полученных Вами требований от "местного" налогового органа. Так что "отшивать" налоговый орган нужно будет деликатно и осторожно:))) 29.04.2016, Мухин Михаил СергеевичУважаемые коллеги, в Вашем диалоге не прозвучал самый важный момент - в рамках какого мероприятия налогового контроля направлено требование? Пункты 1 и 2 статьи 93.1 НК РФ устанавливают разные основания для истребования информации и документов. Скрыть ответы Ответить Налоговый расчет по авансовому платежу по налогу имущества организаций27.04.2016, Лупандина Елена Васильевна (С 2016-03-18)Кому адресовано: Центр финансовых экспертиздобрый день, помогите разобраться. торговая организация имеет в собственности торговые объекты и арендует, нужно ли платить налог на имущество с арендованных площадей? и как его рассчитать если арендуем, например, только одно помещение в здании? а в кадастре стоимость всего здания. Ответы (всего 1) 27.04.2016, Куликов Алексей АлександровичЕлена Васильевна, в соответствии с пунктом 1 статьи 374 НК РФ объектом обложения налогом на имущество признаётся движимое и недвижимое имущество, учитываемое на балансе в качестве объектов основных средств в порядке, установленном для ведения бухгалтерского учета. В соответствии с ПБУ 6/01 включение арендованного имущества в состав основных средств не предусмотрено. В соответствии же с пунктом 14 Методических указаний по бухгалтерскому учёту основных средств, утверждённых Приказом Минфина России от 13.10.2003 года №91Н, арендованные основные средства подлежат забалансовому учёту. Таким образом, арендованное имущество не порождает для арендатора налоговых обязательств по налогу на имущество организаций. Скрыть ответы Ответить 6-НДФЛ премия прошлого года27.04.2016, Михайлова Елена Борисовна (С 2022-10-17)Кому адресовано: Центр финансовых экспертизДобрый день!
На семинаре, 15 апреля, я задавала вопрос об отражении начисления премии за декабрь, выплаченной частично в марте, в 6-ндфл, но меня всё равно терзают сомнения.) И вот в связи с чем.
Должны ли пересекаться данные о начисленных и полученных доходах справок 2-ндфл и 6-ндфл?
Если бы вся выплата премии за декабрь пришлась на январь-март 2016 г. и отразилась в 2-ндфл за 2015 г, то мне всё было бы понятно.
У нас ситуация такая. Положением о премировании предусмотрена выплата премии разовой, по итогом успешной работы. Была таковая начислена в декабре 2015 года, выплачивалась частями, и окончательно не была выплачена на момент подачи 2-ндфл за 2015 год.
Читая письма МФ и ФНС с мнениями по поводу отражения в справке 2-ндфл декабрьских начислений, выплаченных позже, нашла Письмо Минфина России от 27.03.2015 N 03-04-07/17028 (доведено до налоговых органов Письмом ФНС России от 07.04.2015 N БС-4-11/5756@), где сказано, что день получения дохода в виде премии определяется в соответствии с подпунктом 1 пункта 1 статьи 223 (дата фактического получения дохода). Т.е. премии фактически являются стимулирующими выплатами, а не вознаграждением за выполнение трудовых обязанностей, поэтому к ним не применимы особые нормы о начислении дохода на последнее число месяца.
Кроме того, я нашла ответ Светланы Вячеславовны на аналогичный вопрос вот здесь: http://www.fineks.org/?page=42&id=10080, с предложенными вариантами заполнения справки. А также, В 2-ндфл, согласно Порядку заполнения, в поле "Сумма дохода" отражается вся сумма начисленного и ФАКТИЧЕСКИ ПОЛУЧЕННОГО дохода.
Я для себя приняла решение, доходы в виде премии, не выплаченной в 2015 году, не отражать в справке 2-ндфл за 2015 год.
Как быть в 6-ндфл с остатком премии, полученной в 1 квартале и не нашедшей отражение в 2-ндфл? Попадает ли она в стр. 020 Раздела 1? А в стр. 100 Раздела 2 дата получения дохода будет всё же 31.12.2015 или дата фактической выплаты, напр. 25.03.16?
Как же будет происходить сверка с отчетами в ФСС и ПФР, если столько тонкостей в начислениях доходов? Ответы (всего 1) 27.04.2016, Балдина Светлана ВячеславовнаДанные 2-НДФЛ и 6-НДФЛ будут пересекаться в части раздела 1, стр. 020 "Сумма НАЧИСЛЕННОГО дохода" и стр. 040 "Сумма ИСЧИСЛЕННОГО налога". Начисленные в прошлых периодах выплаты в виде заработной платы, отражаемые по дате выплаты в разделе 2 (стр. 130 "Сумма фактически ПОЛУЧЕННОГО дохода" и стр. 140 "Сумма УДЕРЖАННОГО налога") НЕ СВЯЗАНЫ со стр. 020 и 040 раздела 1 формы 6-НДФЛ, а связаны лишь со стр. 070 "Сумма УДЕРЖАННОГО налога" раздела 1, при этом стр. 040 может быть не равна стр. 070. Скрыть ответы Ответить Ликвидация организации26.04.2016, Мельникова Ирина Геннадьевна (ПЗС 2022-11-30)Кому адресовано: Центр финансовых экспертизУважаемая , Светлана Вячеславовна . Помогите пожалуйста разобраться в ситуации: организация ЛДС является 100% учредителем организации Кр. В организации Кр. нет сотрудников и имущества , кроме ден.средств на расчёт. счете , не ведёт финансово-хозяйственную деятельность , собирается ликвидироваться. Оставшиеся деньги на расчёт. счете собирается перевести на расчёт.счет ЛДС (находится на УСН). Будут ли переброшенные ден.средства являться доходом и облагаться налогом. Если нет то какая формулировка должна быть в назначении платежа. Если будут облагаться ,то подскажите как безболезненно перевести оставшуюся сумму на счёт ЛДС. Спасибо. Ответы (всего 1) 27.04.2016, Куликов Алексей АлександровичИрина Геннадьевна, в соответствии с подпунктом 4 пункта 1 статьи 251 и подпунктом 1 пункта 1.1 статьи 346.15 НК РФ не облагается налогом по УСН доходы в виде имущества, имущественных прав, которые получены в пределах вклада (взноса) участником хозяйственного общества, в частности, при распределении имущества ликвидируемого хозяйственного общества или товарищества между его участниками. Таким образом, сумма превышения денежных средств, перечисляемых учредителю ликвидируемой организацией над суммой вклада в уставный капитал подлежит обложению единым налогом по УСН. Скрыть ответы Ответить CЗВ-М26.04.2016, Бочканов Александр Михайлович (С 2025-06-15)Кому адресовано: Центр финансовых экспертизДобрый день! Приближается время предоставление отчета СЗВ-М в ПФР. На днях ПФР разослало письмо - кто должен отчитываться. И с которого я так и не понял некоторые моменты, может быть выскажете свое мнение, речь идет только об организациях, где вообще ни кто не оформлен и сдаются "0" РСВ-1 вот что пишет ПФР, дословно, " Если кто - то сдает отчет, значит он работник этой организации и у него есть все полномочия, что бы предоставлять отчетность от ее имени. Соответственно, как минимум на одного сотрудника должна быть представлена отчетность. Отсутствие наличия страховых взносов не может служить основанием для непредставления ежемесячной отчетности." Вопрос - что у нас во главе трудовая деятельность того или иного человека или подать информацию на кого угодно. Такой же вопрос есть учредитель - ген.директор, трудового договора нет, ЗП не начисляется и деятельность "0" - пишут так же что нужно сдавать на него данные.
Может быть конечно я заблуждаюсь.
Заранее благодарю. Ответы (всего 4) 27.04.2016, Певнева Наталья АлександровнаВозможно я ошибаюсь, но на таких основаниях, вы не должны предоставлять никакую отчетность.
Максимум (сроки указаны), отправите заказным или ценным с описью, и желательно с уведомлением о вручении.
Проще донести. 27.04.2016, Балдина Светлана ВячеславовнаАлександр Михайлович, Вы не заблуждаетесь, заблуждается (как обычно) Пенсионный фонд. Если учредитель (он же гендиректор) управляет компанией на основании Устава, без трудового либо гражданско-правового договора - в СЗВ-М включать нечего. 28.04.2016, Бочканов Александр МихайловичСдавать ли СЗВ-М, когда сотрудников нет?
[Прыгова Ольга Игоревна - заместитель управляющего отделением ПФР по г. Москве и Московской области]
Отвечает Ольга Прыгова, заместитель управляющего отделением ПФР по г. Москве и Московской области
Предприниматели без сотрудников СЗВ-М за себя не сдают. За гендиректора-единственного учредителя организации и исполнителей по ГПД отчет подайте. Ведь форму обязаны сдать все страхователи. Гендир-учредитель и исполнители на ГПД считаются застрахованными лицами, и это прямо записано в Законе № 167-ФЗ. Учтите, никаких нулевых СЗВ-М нет, отчет нужно заполнить Ф. И. О. и СНИЛСами. Как это сделать, смотрите в рекомендации.
Материал из БСС "Система Главбух"
Подробнее: http://www.1gl.ru/#/recommendations/?of=copy-138bec1959
Вот что пишут сотрудники ПФР 28.04.2016, Балдина Светлана ВячеславовнаНулевых СЗВ-М действительно быть не должно. Но в ситуации, когда гендир-учредитель управляет организацией на основании Устава, а не договора, на мой взгляд, СЗВ-М можно не подавать, во избежание недоразумений представив в ПФР письмо об отсутствии застрахованных лиц и исполнении функций руководителя на основании Устава (без ТД или ГПД). Скрыть ответы Ответить ОКВЭД226.04.2016, Пронько Ирина Адамовна (ПЗС 2023-04-07)Кому адресовано: Центр финансовых экспертизВсем день добрый.
Можно ли сейчас подавать на регистрацию виды деятельности по ОКВЭД2.
Было письмо ФНС от 07.08.2014 № НД-3-14/2624 где сообщалось, что при регистрации действует старый ОКВЭД. После этого письма что-то изменилось?
Заранее спасибо. Ответы (всего 2) 26.04.2016, Куликов Алексей АлександровичИрина Адамовна, ничего не изменилось, государственные органы обещают всё заменить в автоматическом режиме самостоятельно. Более того, практический опыт уже показал, что самостоятельная замена ОКВЭДов приводит к проблемам восприятия обновлённых данных как органами государственной власти и юридическими лицами. 26.04.2016, Пронько Ирина АдамовнаСпасибо! Скрыть ответы Ответить Индексация зарплаты26.04.2016, Родичева Ольга Владимировна (ПЗС 2021-10-14)Кому адресовано: Центр финансовых экспертизДобрый день! Подскажите, можно ли индексировать зарплату в апреле с начала текущего года и, если можно, каким месяцем может пройти доначисление? Спасибо. Ответы (всего 2) 26.04.2016, Куликов Алексей АлександровичОльга Владимировна, в соответствии со статьёй 134 ТК РФ установлена обязанность работодателя по проведению индексации заработной платы (см. Определение КС РФ от 19.11.2015 года №2618-О), но законодательно правила проведения таковой не установлены (за исключением органов государственной и муниципальной власти, подведомственных им учреждений). В коммерческих организациях данный вопрос подлежит регулированию локальными трудовыми актами - коллективным договором, соглашениями, локальными нормативными актами. Таким образом, процедурные вопросы (когда, в каком размере и в каком порядке производится индексация) в коммерческой организации могут быть разрешены, в частности и в приказе руководителя организации.
Единственное, необходимо учитывать, что заработная плата руководителя не может индексироваться в рамках этого приказа (см. Определение Санкт-Петербургского городского суда от 14.04.2015 года №33-5357/2015). 26.04.2016, Родичева Ольга ВладимировнаСпасибо! Скрыть ответы Ответить Обособленное подразделение в том же районе, что и голова25.04.2016, Александра СергеевнаКому адресовано: Центр финансовых экспертизЗдравствуйте!
Подскажите пожалуйста, у нас юр.адрес и обособл.подразделение находятся в одном и том же районе (в одной налоговой).
ОП создано 28.03, в налоговую подано сообщение и получено уведомление о постановке на учет.
1. надо ли подавать сообщения №1 и №2 согласно ПИСЬМУ от 30.12.2008 N ШС-6-3/986 для того, чтобы платить налог на прибыль по голове?
3. если мы не подали данные сообщения в течении 10 дней с момента окончания отчетного периода, то чем для нас это грозит?
3. Сколько приложений № 5 к листу 02 мы должны заполнить - два или одно? и заполнять ли их за 1 кв 2016 года, если не сданы сообщения №1 и №2
спасибо! Ответы (всего 3) 25.04.2016, Александра Сергеевнадополню немного вопрос - мы до 10.04. не успели сообщить в НИ о выборе ответственного подразделения.
Теперь до конца 2016 года надо будет вести раздельный учет и прибыль платить разными платежками в одну налоговую, но по разным ОКТМО? 26.04.2016, Куликов Алексей АлександровичАлександра Сергеевна, описанная Вам проблема нормативно в достаточной степени не урегулирована. В описанной ситуации Вы по-прежнему можете отчитываться только "по голове", поскольку Ваши действия не могут привести к отрицательным для Вас последствиям (см. Письмо Минфина России от 18.02.2016 года №03-03-06/1/9188). В соответствии с подпунктом 4 пункта 4 статьи 45 НК РФ налог не считается уплаченным, если в платёжном документе неправильно указаны номер банковского счёта казначейства или наименование банка, в котором таковой открыт. В описанной ситуации (разные ОКАТО) данные реквизиты будут идентичными, что исключает возникновение у налогоплательщика недоимки. Необходимая отчётность также будет Вами представлена, а штрафов за неправильное оформление налоговой декларации в настоящий момент не установлено. Поэтому напишите соответствующие уведомления в налоговые органы и не переживайте о пропущенных "сроках"... 26.04.2016, Александра СергеевнаБольшое спасибо, Алексей Александрович! Скрыть ответы Ответить ОС до 100 т.р.25.04.2016, Тутанина Ирина ЯковлевнаКому адресовано: Центр финансовых экспертизЗдравствуйте, подскажите пож-та , как все таки учитывать ОС до 100 т.р. Если в БУ это ОС и числится на сч.01, а в НУ это материал по идее должен числиться на сч.10. И если мы по УП напишем, что имущ. до 100 т.р. списывается равными долями в течении периода его использования(в случае более года). Как определять этот срок? по классификатору ОС? Это имущество все равно будет на сч.01и учет будем вести так же,как ОС до 40 т.р.? Как это реализовано в 1С- кто нить подскажет!? Ответы (всего 2) 25.04.2016, Куликов Алексей АлександровичИрина Яковлевна, полагаю, что я Вас расстрою. В соответствии с пунктом 5 ПБУ 6/01 в бухгалтерском учёте в составе материалов могут быть учтены только те основные средства, стоимость которых не превышает 40 000 рублей. В силу же пункта 1 статьи 257 НК РФ в налоговом учёте к основным средствам могут быть отнесены только те из них, стоимость которых превышает 100 000 рублей. К сожалению, вопрос сближения (точнее - тождества учётов) не может быть разрешён посредством учётной политики, поскольку такое право налогоплательщику не предоставлен. Поэтому Вам придётся учитывать объекты в бухгалтерском и налоговом учёте по разным правилам с одновременным формированием данных в соответствии с ПБУ 18/02... 12.04.2017, Тутанина Ирина ЯковлевнаСпасибо! Так и делаем! Скрыть ответы Ответить Контрагент требует отчетность25.04.2016, Щербакова Галина Михайловна (С 2016-11-30)Кому адресовано: Центр финансовых экспертизМихаил Сергеевич, здравствуйте.
Подскажите, пожалуйста, правомерны ли требования нашего контрагента предоставления от нас помимо бухгалтерской отчетности еще и деклараций по НДС и прибыли.
Спасибо. Ответы (всего 2) 25.04.2016, Куликов Алексей АлександровичГалина Михайловна, этот вопрос с правовой точки зрения урегулирован в самых общих чертах, поэтому говорить о чётких правилах, в рамках которых можно согласиться или отказаться от выполнения требования Вашего контрагента, не приходится. Например, пункт 3 статьи 1, пункт 5 статьи 10, статья 307, статья 434.1 ГК РФ прямо указывают на необходимость добросовестного поведения участников гражданского оборота. Кроме того, статья 434.1 ГК РФ прямо указывает на возможность истребования у контрагента информации, которая исключила бы риски второй стороны при исполнении договора. В налоговых правоотношениях все знакомы с мнением ВАС России, изложенным в Постановлении Пленума от 12.10.2006 года №53, о необходимости принятия участниками налоговых правоотношений мер разумной осторожности и осмотрительности.
Таким образом, истребование налоговой декларации по НДС можно рассматривать как один из способов принятия Вашим контрагентом мер разумной осторожности и осмотрительности. Его действия не противоречат действующему законодательству, хотя напрямую таковым и не предусмотрены. Вследствие этого Вам необходимо принять управленческое решение относительно предоставления (непредоставления) запрошенных документов, поскольку в соответствии со статьёй 421 ГК РФ (свобода договора) стороны вольны выдвигать любые условия, не противоречащие закону, а равно стороны вольны соглашаться с ними или нет... 26.04.2016, Щербакова Галина МихайловнаАлексей Александрович, большое Вам спасибо!!! Скрыть ответы Ответить Вызов налогоплательщика ст.31 п.1 пп.425.04.2016, Окунева Ольга Викторовна (ПЗС 2025-02-11)Кому адресовано: Центр финансовых экспертизЗдравствуйте, Михаил Сергеевич!
Получили Уведомление о вызове налогоплательщика в связи с неотражением в разделе 7 декларации по НДС за 2015г. операций по реализации ценных бумаг, отраженных в декларации по налогу на прибыль.
На деле была передача простых векселей банка в счет оплаты за товар нашему поставщику. В п.2 ст.146 НК РФ не перечислены операции по передаче векселей третьих лиц в качестве средства платежа.
Прошу Вашего совета, следует ли подать уточненку с заполнением раздела 7 и вести раздельный учет входного НДС, а если нет, то как им грамотно обосновать свою позицию? Ответы (всего 1) 25.04.2016, Куликов Алексей АлександровичОльга Викторовна, в данной ситуации многое будет зависеть от квалификации сделки: сделка по купле-продаже (иному отчуждению) векселей (статья ) или по использованию векселей в качестве средства платежа (вексель имеет двойственную природу - ценная бумага (статья 142 ГК РФ) и долговое обязательство (статья 815 ГК РФ)). Если векселя передавались по номиналу и в качестве средства платежа (что указано в передаточных документах), а также ими не была установлена возможность получения дохода (процент, дисконт), то такие операции нельзя признать операцией по передаче ценных бумаг, и такая сделка может квалифицироваться как использование векселей в качестве средства платежа (Определение ВС РФ от 06.02.2015 года №305-КГ14-8195). Если имели место операции по отчуждению векселей как ценных бумаг, то такие операции должны найти отражение в разделе 7 налоговой декларации по НДС. Если же таковые не были отражены, то в силу статей 54 и 81 НК РФ целесообразно представить уточнённую налоговую декларацию. Кроме того, необходимо учитывать, что наличие необлагаемого оборота в силу статьи 170 НК РФ может породить обязанность по организации раздельного учёта в отношении "входящего" НДС (Постановление Президиума ВАС России от 05.07.2011 года №1407/11). Скрыть ответы Ответить
|
 |
Новые темы на форуме05.05.2025 13:07
Акт приемки 0510452
Пунктом 64.19 Методических указаний по формированию и применению унифицированных форм электронных документов бухгалтерского учета при ведении бюджетного учета, бухгалтерского учета государственных (му ... Подробнее... 30.04.2025 19:21
Страховые взносы ИП, уменьшающие налог при УСН в 2024
Уважаемый Алексей Александрович, можно ли уменьшить налог при УСН (Доходы) за 2024 год на сумму взносов, свыше предела 330 555 руб., превышающую лимит за 2024 г. – 277 571 руб., с учетом того, что сум ... Подробнее... 29.04.2025 12:52
Постановка на Учет как Оператора по обработке персональных данных
Алексей Александрович, помогите, пожалуйста, аргументированно рассказать руководству, почему бухгалтерия ООО не является Оператором по обработке персональный данных и нет необходимости вставать на Уче ... Подробнее... 29.04.2025 10:15
НДС и налог на прибыль импортному агенту
Здравствуйте!
В связи со сложностями оплаты иностранцам, мы перечисляем деньги через агента. Платим комиссионные. Агент - резидент Гонконга. По комиссионным платежам мы должны подавать Декларацию по ... Подробнее... 28.04.2025 11:05
Подача корректировок
Добрый день. Необходимо подать корректировки РСВ, 6НДФЛ и ЕФС1 (бывший 4ФСС).
На каких бланках подаются корректировки РСВ, 6НДФЛ, ЕФС1 (бывший 4ФСС) в 2025 году. У нас сменился директор. Кто должен ... Подробнее... Все темыНовые ответы на форуме05.05.2025 12:22
Страховые взносы ИП, уменьшающие налог при УСН в 2024
Уважаемый Алексей Александрович, спасибо за ответ!
Но налоговая в требовании, наоборот, согласна уменьшением суммы налога на начисленные взносы в размере 1% за 2024 год, но не учитывает уплаченные в ... Подробнее... 01.05.2025 20:53
Постановка на Учет как Оператора по обработке персональных данных
СПАСИБО. МАССОВЫЙ .... ... Подробнее... 30.04.2025 21:08
Страховые взносы ИП, уменьшающие налог при УСН в 2024
Наталья Константиновна, пункт 3.1 статьи 346.21 НК РФ гласит: индивидуальные предприниматели, выбравшие в качестве объекта налогообложения доходы, уменьшают сумму налога (авансовых платежей по налогу) ... Подробнее... 29.04.2025 13:50
Постановка на Учет как Оператора по обработке персональных данных
Людмила Алексеевна, посмотрите Постановление Арбитражного суда Московского округа от 27.03.2025 года №А40-12676/2024 (только все три судебных акта по делу) - суды подробно, понятно, со ссылками на нор ... Подробнее... 28.04.2025 11:44
Подача корректировок
Корректировка подается по той форме, которая действовала в момент сдачи первичного отчета.
Уточненную отчетность вправе подписать новый руководитель. Полномочия подписи декларации переходят к новому ... Подробнее... Все ответыОтзывы и пожелания01.10.2024 09:55
Благодарность за подачу материала и исчерпывающий материал
Добрый день! Впервые являлась участницей вашего семинара. Благодарю всю команду организаторов, Светлану Вячеславовну особенно, за Ваш труд , за вашу заботу о слушателях .Благодарю лекторский состав...
Подробнее... 16.02.2022 10:39
Семинар "Годовой отчет, учетная политика и налогообложение-2022 в бизнесе и НКО" 15 февраля 2022
Добрый день, Уважаемые Коллеги! Разрешите выразить Вам слова огромной благодарности за прекрасный семинар! Такие семинары очень поддерживают и дают уверенность в том, что во всем можно разобраться....
Подробнее... 15.12.2021 21:41
Отзыв о семинаре 14.12.2021
Спасибо огромное Селезневой ГА за столь интересный семинар. Особенно запомнился рассказ с рыбками. Все было очень интересно, презентации представлены подробно, время пролетело быстро и незаметно. О...
Подробнее... 15.12.2021 20:40
Спасибо за семинар 14.12.2021
Спасибо за полезный семинар, за очень компетентных лекторов.
Подробнее... 17.10.2021 08:29
Семинар 14.10.2021
Добрый день! Семинар , прошедший 14.10.2021г замечательный, насыщенный. Но. Вопрос. На семинаре у Михаила Сергеевича прозвучало, что на вашем сайте есть шаблоны ответов в налоговую. НЕ НАЙТИ НИКАК....
Подробнее... Книга отзывов Комментарии26.06.2024 10:14
Все задуманное выполнено на 110%!
Уважаемая Светлана Вячеславовна! Огромное спасибо за представленную возможность участия в мероприятии!
Слушать много и долго неинтересно и утомительно, Вы с Еленой Викентьевной пошли дальше и нашл...
Подробнее... 26.06.2024 10:11
Большое спасибо и до новых встреч!
Присоединяюсь ко всему вышесказанному!!! Светлана Вячеславовна Вам большое спасибо за организацию семинара, экскурсий, за Ваш позитив и добродушие. Поездка была насыщенная, запоминающаяся и эмоцион...
Подробнее... 26.06.2024 10:07
Спасибо за отличную компанию, организаторам - респект и уважение
Дорогие коллеги! Спасибо за отличную компанию, мне было очень комфортно с вами. Организаторам - респект и уважение. Много раз была в Сочи, но только сейчас узнала об уникальном архитектурном объект...
Подробнее... 26.06.2024 10:02
Отлично, профессионально и душевно!
Уважаемая Светлана Вячеславовна, благодарим Вас за заботливый прием! Всё было отлично, профессионально и душевно! Гуляя по вечернему Сочи уже мечтали вернуться снова в том же составе и с вновь прим...
Подробнее... 10.03.2022 10:04
8 Марта
Спасибо огромное за поздравление! Очень приятно!
Подробнее... Все комментарии Разговоры15.02.2017 16:54
:-(
Практически живу на работе, но зарплата все меньше … Видимо начали вычитать за проживание…
Подробнее... 15.02.2017 14:14
Пожар в налоговой
Звонок в пожарную часть:
- Мужики, вы сильно заняты?
- Да нет, сидим, в домино играем...
- Ну, доигрывайте, и собирайтесь потихоньку, тут налоговая горит...
Подробнее... 19.01.2012 15:24
Баллада о среднесписочной численности
Я отбросил легкомысленность,
Я сегодня рано встал –
Среднесписочную численность
Я в налоговой сдавал.
Почесав щетину жёсткую
На физическом лице
Открываю дверь неброскую,
Покуривши на кры...
Подробнее... 05.03.2011 12:01
"Почему с пустыми руками?"
Сейчас а главбух в маленьком бюджетном учреждении, а в 90-х работала в налоговой. Это случай из моей инспектоской жизни. На двери нашего кабинета висело объявление, что для постановки на учёт предп...
Подробнее... 28.12.2010 16:09
Красное сторно
Заходит к главному бухгалтеру начальник и видит ,что у того на столе бутылка водки почти пустая.Он говорит:"Как вы можете?Пьяный на работе!Да еще и беленькое пьете!" На что главбух ,доста...
Подробнее... Все записи ОпросыВсе результаты опросов
|
Новости. Главная
