Ответы на вопросы

14.04.2016, Куликов Алексей Александрович

Люция Алексеевна, при ответе на вопрос я исхожу из того, что актив приобретён в 2016 году. В соответствии с Классификатором основных средств, утверждённым Постановлением Правительства Российской Федерации от 01.01.2002 года, я полагаю, указанное Вами имущество подлежит отнесению к коду 14302000 (вторая амортизационная группа). В соответствии с подпунктом 8 пункта 4 статьи 374 НК РФ объекты основных средств, включённые в первую или вторую амортизационную группу исключаются из состава объекта налогообложения налогом на имущество. Вместе с тем, в соответствии с пунктом 1 статьи 386 НК РФ обязанность по представлению налоговой декларации по налогу на имущество возложена на налогоплательщиков, к коим в соответствии с пунктом 1 статьи 373 НК РФ отнесены организации, имеющие имущество, признаваемое объектом налогообложения в соответствии со статьёй 374 НК РФ. Следовательно, если приобретённый актив является единственным основным средством на балансе организации, то у организации отсутствует обязанность по представлению налоговой декларации по налогу на имущество. Если же помимо указанного основного средства у организации имеются иные основные средства, то для ответа на вопрос необходимо проанализировать период их приобретения, основания приобретения и амортизационная группа, к которой таковые относятся.

14.04.2016, Рябенкова Люция Алексеевна

Спасибо за ответы!

НДС по ставке 0%

13.04.2016, Рябенкова Люция Алексеевна (ПЗС 2025-04-07)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Здравствуйте! При реализации с НДС 0% нужно восстанавливать НДС по купленным товарам и по полученным услугам? Или его нужно включить в стоимость товара?

Ответы (всего 3)

14.04.2016, Куликов Алексей Александрович

Люция Алексеевна, вопрос восстановления "входящего" НДС возникать не должен: такая обязанность, основанная на пункте 3 статьи 172 НК РФ, существовала всегда. При этом, ни имеет ни правового, ни учётного значения способ формирования стоимость приобретаемого товара: восстанавливать "входящий" НДС всё-равно придётся по всем товарам (работам, услугам), относящимся к операциям, облагаемым по ставке 0%.

19.04.2016, Рябенкова Люция

Я не совсем поняла про п.3 ст.172НК РФ, она говорит о Вычетах сумм налога, но не о восстановлении НДС. Если нужно восстановить НДС, то какие проводки нужно сделать в бух.учете?
Спасибо!

26.04.2016, Куликов Алексей Александрович

Люция Алексеевна, пункт 3 статьи 172 НК РФ говорит о том, что возмещение НДС по экспортным операциям осуществляется только после возникновения налоговой базы по таким операциям, то есть в соответствии с пунктом 9 статьи 167 НК РФ - в последнее число квартала, в котором собран полный пакет документов, предусмотренных статьей 165 НК РФ. Таким образом, если по товарам (работам, услугам) НДС был предъявлен ранее (в общем порядке в момент принятия к учёту), а таковые в дальнейшем использовались для экспортных операций, предъявленный НДС подлежит восстановлению (отражается в учёте обратными проводками).

Недвижимость-офис

13.04.2016, Петрова Валентина Васильевна (ПЗС 2023-02-16)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Светлана Вячеславовна, здравствуйте!
Я к семинару 11.02.2016 Вам вопрос написала. Ответа я не нашла, может быть на платной основе его можно получить?

13.04.2016, Балдина Светлана Вячеславовна

Куликов Алексей Александрович пытался ответить на вопрос, но без конкретики это сложно сделать: http://www.fineks.org/?page=42&id=11767 Попробуйте уточнить вопрос.

Претензия

13.04.2016, Петрова Валентина Васильевна (ПЗС 2023-02-16)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Светлана Вячеславовна, здравствуйте!

Есть дебиторская задолженность, в июле будет 3 года. Они отказываются платить. Хочу написать претензию им, посоветуйте как грамотно ее составить и главное еще вручить надо. Адрес регистрации поменяли , телефон на автоответчик включен.
Спасибо заранее.

13.04.2016, Куликов Алексей Александрович

Валентина Васильевна, у Вас истекают уже сроки давности предъявления иска о взыскании задолженности (статья 196 ГК РФ), поэтому претензионный порядок необходимо активизировать (особенно, если договором предусмотрен предварительный претензионный порядок рассмотрения спора в рамках договора). Таким образом, Вы формулируете свои претензии, связанные с ненадлежащим исполнением обязательств в рамках договора, и направляете по юридическому адресу организации (статья 165.1 ГК РФ и пункт 4 статьи 5 Федерального закона от 08.08.2001 года №129-ФЗ) (желательно с описью вложения и уведомлением о вручении).

Перевыставление сч-ф организацией на УСН

13.04.2016, Костюк Елена Васильевна (ПЗС 2021-10-14)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Добрый день!
Для исполнения договора ТЭУ у организации на УСН заключены договоры с третьими лицами – перевозчиками, мы получаем от контрагентов – перевозчиков акты и счета-фактуры по выполненным перевозкам (в интересах наших клиентов). Руководствуясь Письмом МинФина России от 10.01.2013 № 03-07-09/01, Письмом МинФина России от 29.12.2012 № 03-07-15/161, Правилами заполнения счета-фактуры (ПОСТАНОВЛЕНИЕ ПРАВИТЕЛЬСТВА РФ от 26.12.2011 № 1137), организация перевыставила на имя клиента каждый полученный счет-фактуру.
В этих счетах-фактурах организация - экспедитор указывает в качестве продавца не себя, а реального исполнителя (перевозчика). Правильно ли такое оформление счетов-фактур? Спасибо

13.04.2016, Куликов Алексей Александрович

Елена Васильевна, в принципе, такой подход к оформлению счетов-фактур не отрицается даже фискальными органами (см. помимо прочего Письмо Минфина России от 16.03.2015 года №03-07-09/13799). Поэтому полагаю, что сложностей с применением налогового вычета у Вас возникнуть не должно...

6-НДФЛ при переносе отпуска на другой период

13.04.2016, Кухарева Инесса Геннадьевна (С 2024-12-20)

Кому адресовано: Балдина Светлана Вячеславовна

Как отразить в отчете 6-НДФЛ ситуацию, когда работник заболел во время ежегодного оплачиваемого отпуска и написал заявление о переносе отпуска на другой период?

13.04.2016, Куликов Алексей Александрович

Инесса Геннадьевна, не очень понятен Ваш вопрос, в чём его существо, в чём проблема? Ведь форма 6-НДФЛ отражает информацию о начисленном и выплаченном доходе и суммах удержанного НДФЛ, а как перенос отпуска влияет на данные факты хозяйственной жизни?

Как получить деньги по исполнительному листу у организации , которая занимается оборонным заказом.

13.04.2016, Миронова Леля Павловна

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Михаил Сергеевич, Добрый день ! Была на Вашем семинаре, но вопрос возник позже ,просим Вас нам помочь.
Мы строительная организация работали на субподряде у организации в 2014 году нам не полностью заплатили, мы выиграли суд исполнительный лист отнесли в банк на расчетных счетах которые есть у них ( данные мы взяли в налоговой ) денег нет, организация работает только с оборонными заказами они открыли расчетный счет под оборонный заказ , там деньги есть , но по закону 159ФЗ от 13.07.15г. банк с этого расчетного счета по исполнительному листу деньги не снимает , а что нам делать , других заказов , кроме оборонных у них не будет , они работают только с гос. заказами. Спасибо.

13.04.2016, Куликов Алексей Александрович

Леля Павловна, помимо взыскания за счёт денежных средств Федеральный закон от 02.10.2007 года №229-ФЗ предполагает возможность обращения взыскания и на иное имущество должника. Таким образом, Вам никто не мешает забрать исполнительный лист из банка и обратить его ко взысканию в порядке исполнительного производства через возбуждение процедуры исполнительного производства.

Плата за негативное воздействие на оеружающую среду

12.04.2016, Мокеева Екатерина Александровна (С 2016-11-30)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Добрый день!
Прошу сообщить, существуют ли в законодательстве льготы по плате за негативное воздействие на окружающую среду для исполнительных органов государственной власти Санкт-Петербурга (комитеты, класс отходов IV).
Во время посещения одного из Ваших семинаров коллега услышала,что с 2016 года комитеты плату за негативное воздействие не вносят. Так ли это?
Спасибо!

Ответы (всего 0)

Требование налоговой представить КУДиР УСН в рамках камеральной проверки

12.04.2016, Буренина Галина Николаевна

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Здравствуйте. ООО на УСН доходы-расходы. Получили требование из налоговой следующего содержания:
"Требование о представлении пояснений. МИФНС в сответствии со ст 88 НК РФ сообщает, что в ходе камеральной проверки налоговой декларации по УСН за 2015г. выявлены ошибки и (или) противоречия между сведениями, содержащимися в документах, либо несоответствия сведений, представленных налогоплательщиком, сведениям, имеющимся у НО, и полученным им в ходе налогового контроля. В соответствии со ст 346,24 НК РФ налогоплательщики обязаны вести учет доходов и расходов в КУДиР. На основании вышеизложенного просим предоставить книгу доходов и расходов за 2015г. В течение 5 р.д. со дня получения Треб-я необходимо представить пояснения или внести соответствующие исправления" Это весь текст.
Законно ли подобное требование? Может ли НО нас оштрафовать, если мы проигнорируем данный документ? Спасибо.

13.04.2016, Куликов Алексей Александрович

Галина Николаевна, статья 88 НК РФ позволяет налоговым органам при выявлении ошибок (неточностей, несоответствий) требовать от налогоплательщика представления ПОЯСНЕНИЙ, при представлении которых последний ВПРАВЕ представить документы в обоснование своей позиции. Истребование же ДОКУМЕНТОВ в рамках статьи 88 НК РФ ограничено чётко определённым перечнем случаев, под который, насколько я понимаю, Вы не подпадаете.
Поэтому Вы обязаны предоставить налоговому органу пояснения по существу поставленных вопросов (если смогли понять их содержание, если нет - попросить уточнений), а документы - представлять не обязаны...

ЕФРСФДЮЛ

12.04.2016, Щербакова Галина Михайловна (С 2016-11-30)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Размещать сведения о чистых активах организации на сайте ЕФРСФДЮЛ следует в течение трех рабочих дней с даты составления годовой бухгалтерской отчетности. Какова ответственность, если этот срок нарушен? И кто привлекает к ответственности?
Спасибо

13.04.2016, Куликов Алексей Александрович

Галина Михайловна, обязанность по представлению сведений в ЕФРСФДЮЛ установлена статьёй 7.1 Федерального закона от 08.08.2001 года №129-ФЗ. Вместе с тем, настоящий момент не установлена ответственность за непредставление сведений для их размещения в сети Интернет (статья же 14.25 КоАП РФ предполагает ответственность за непредставление сведений в орган, осуществляющий государственную регистрацию, то есть - налоговый орган). Таким образом, говорить о реальности привлечения к административной ответственности весьма затруднительно...

6-НДФЛ, если зарплата выплачивается в последние дни месяца

11.04.2016, Пахадня Светлана Викторовна (С 2019-12-24)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Здравствуйте!
По локальным нормативным актам зарплата выплачивается последним днем месяца. Но по факту выплачивается на 2-3 дня раньше, НДФЛ и другие налоги перечисляются сразу. Я правильно понимаю заполнение формы 6 НДФЛ:
Строка 100-31.01.2016
Строка 110-27.01.2016
Строка 120-28.01.2016.
Чем грозит перечисление НДФЛ раньше даты фактического получения дохода?
Спасибо!

13.04.2016, Куликов Алексей Александрович

Светлана Викторовна, в соответствии с пунктом 4.2 Порядка заполнения 6-НДФЛ, утверждённого Приказом ФНС России
от 14.10.2015 года №ММВ-7-11/450@, по указанным Вами строкам подлежит отражению информация о ДАТЕ ФАКТИЧЕСКОЙ ВЫПЛАТЫ ДОХОДА. В соответствии с подпунктом 1 пункта 1 статьи 223 НК РФ датой фактической выплаты дохода, в частности, признаётся, его выплаты денежными средствами - перечисление на счёт или выдача наличными денежными средствами. Таким образом, я полагаю, Ваше мнение относительно отражения сведений о дате выплаты дохода являются абсолютно верными.
Проблема же "досрочного" перечисления НДФЛ уже рассматривалась в правоприменительной практике, которая НИЧЕГО СТРАШНОГО И ПРОТИВОЗАКОННОГО в этом не нашла (в частности, Постановление ФАС СЗО от 10.12.2013 года №А56-16143/2013).

Договора гражданско-правового характера

11.04.2016, Кеворкова Евгения Александровна (ПЗС 2021-09-27)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Добрый день! Подскажите, нужно ли включать в договора гражданско-правового характера затраты по уплате взносов в пенсионный фонд.

13.04.2016, Куликов Алексей Александрович

Евгения Александровна, насколько я понял Ваш вопрос, Вы сомневаетесь, надо ли начислять страховые взносы в ПФР на суммы, выплачиваемые физическим лицам в рамках гражданско-правовых договоров. В соответствии с пунктом 1 статьи 7 Федерального закона от 24.07.2009 года №212-ФЗ объектом обложения страховыми взносами признаются выплаты в пользу физических лиц, производимые, в частности, по договорам гражданско-правового характера, предметом которых является выполнение работ (оказание услуг). Таким образом, по общему правилу выплаты в пользу физических лиц по гражданско-правовым договорам порождают обязанность по начислению страховых взносов в ПФР.

Налоговая проверка

11.04.2016, Дынникова Марина Александровна

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Добрый день!

Помогите разобраться в запросе ФНС № 17. Пришло письмо требованием дать пояснения по НДС. Запрос такой " выявлено отражение налог. вычетов по стр. 200 разд.3, превышающие ранее исчисленные и уплаченные, отраженных в стр. 070 разд 3. в бюджет с сумм оплаты в счет предстоящих поставок товаров(работ, услуг), без включения в налог. базу сумм полученной оплаты в счет предстоящих поставок т-ров(р-т, услуг) . таким образом неправомерно заявлена сумма вычита НДС по стр.200 разд 3 за 2010-2014 г." С инспектором я говорила, объясняла, что аванс может быть в январе, а договор закрыт в ноябре. Мы работаем только по безналу, предоставляем только юр.лицам безпроводной Интернет и в качестве подрядчиков работаем с бюджетными организациями по научно-исслед. работам, мы технари. Но главный вопрос, они могут запросить с 2010г или только 3 последних. Столько копировать, да еще в отчетный период. Надо по каждому году сказали разложить все суммы авансов составить таблицы. А времени-то нет!

С уважением,
гл. бухгалтер Дынникова Марина Александровна.

13.04.2016, Куликов Алексей Александрович

Марина Александровна, необходимо разграничивать полномочия налоговых органов в рамках статьи 31 НК РФ, которая позволяет им требовать у налогоплательщиков предоставления ПОЯСНЕНИЙ (и то, только в случае выявления ошибок или несоответствий), и в рамках статьи 88 НК РФ, которая, в частности, позволяет требовать предоставления документов (но только в рамках сроков камеральной проверки). Поскольку у Вас запросили пояснения, то Вы в соответствии со статьёй 31 НК РФ таковые и предоставляете, но НЕ ДОКУМЕНТЫ...

ИП использование счета, открытого на физ.лицо

11.04.2016, Пронько Ирина Адамовна (ПЗС 2023-04-07)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

День добрый.
ИП без открытия расчетного счета. Юр.лицо заключает с ИП договор, в котором в реквизитах ИП указан счет в банке (счет физического лица). Есть постановление и решение Конституционного суда (17.12.1996 № 20-П, 15.05.2001 № 88-О) где подтверждается, что ИП для осуществления своей деятельности может использовать любые свои счета.
1. Для ИП есть ли риски в использовании личного счета в предпринимательской деятельности, ведь нарушаются инструкции ЦБ. Назначение счета физ.лица (40817) – для операций не связанных с предпринимательской деятельностью. А значит, есть вероятность, что банк может в любой момент отказать ему в проведении операции.
2. Для юр.лица есть ли риск в признании его налоговым агентом, ведь юр.лицо оплачивает денежные средства на счет физ.лица

Заранее спасибо.

11.04.2016, Куликов Алексей Александрович

Ирина Адамовна, используя те же аргументы, которые привели и Вы, я работаю именно по такой схеме расчётов с клиентами. За весь период осуществления предпринимательской деятельности (не менее 5-ти лет) ни у меня, ни у моих клиентов проблем не возникло...

Стандартные вычеты на детей

11.04.2016, Семенова Татьяна Анатольевна (С 2025-02-11)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Подскажите, на какие стандартные вычеты может претендовать каждый из супругов, и какими документами вычеты подтвердить. Ситуация следующая:
У супруга ребенок от первого брака (25 лет, проживает отдельно), у супруги ребенок (20 лет, студент очной формы, проживает совместно с супругами), совместный ребенок (5 лет). Брак зарегистрирован.

13.04.2016, Куликов Алексей Александрович

Татьяна Анатольевна, давайте считать детей. У супруга общее количество детей - двое, у супруги - двое. Таким образом, правом стандартный вычет в размере 3 000 рублей не обладает ни один из супругов. У супруги имеется двое детей, возраст которых позволяет применять стандартные вычеты - 1 400 и 1 400 рублей. Первый ребёнок супруга достиг возраста, по достижении которого стандартный вычет не предоставляется. В отношении общего ребёнка супруг имеет право на стандартный вычет как родитель ребёнка (1 400 рублей), а также супруг имеет право на стандартный вычет в отношении ребёнка супруги как супруг родителя (1 400 рублей). Документами, подтверждающими право на стандартный вычет, будут являться свидетельства о рождении детей (стандартный вычет родителю), а также дополнительно свидетельство о браке (стандартный вычет супругу родителя).

БАЛДИНА
Светлана
Вячеславовна

Страницы: Назад ... 165 | 166 | 167 | 168 | 169 | 170 | 171 | 172 | 173 | 174 | 175 | 176 | 177 | 178 ... Вперёд

Ваш эксперт

Генеральный директор

Все вопросы

Ваш эксперт

МУХИН
Михаил
Сергеевич

Президент компании

Правозащита

ВОЛОДИНА
Елена
Викентиевна

Ваш эксперт

Бюджетный учет

КУЛИКОВ
Алексей
Александрович

Ваш эксперт

Налоги и право

МОРОЗОВА
Ирина
Владимировна

Ваш эксперт

Зарплата, расчеты

КОНОПЛЯННИК
Татьяна
Михайловна

Ваш эксперт

Бухучет и налоги

Ваш эксперт

ДЯТЛОВА
Елена
Михайловна

Бухучет и налоги