Ответы на вопросы

14.04.2016, Куликов Алексей Александрович

Светлана Александровна, в соответствии с пунктом 7 статьи 346.21 и подпунктом 2 пункта 1 статьи 346.23 НК РФ индивидуальный предприниматель обязан перечислить единый налог по УСН по итогам налогового периода НЕ ПОЗДНЕЕ 30 АПРЕЛЯ. Поскольку 30 апреля является выходным днём, то в соответствии с пунктом 7 статьи 6.1 НК РФ крайний срок уплате единого налога по УСН для индивидуального предпринимателя переносится на 4 мая.

14.04.2016, Ралдугина Светлана Александровна

Алексей Александрович! Спасибо за разъяснение. Просто вчера позвонила инспектор из налоговой и строго предупредила, что срок оплаты 25 марта и что уже идут пени. А у меня под рукой не было интернета и уточнить срок оплаты я вчера не смогла.

14.04.2016, Куликов Алексей Александрович

Светлана Александровна, обратите внимание, что инспектор права, но в отношении 25 АПРЕЛЯ по итогам отчётного периода 2016 года...

14.04.2016, Куликов Алексей Александрович

...а вообще сложилось впечатление, что инспектор бредит...

погашение задолженности по ОТ в 1 квартале 2016г за старые периоды и отражение этого в форме 6 НДФЛ

14.04.2016, Ралдугина Светлана Александровна (ПЗС 2021-03-02)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

В нашей организации в 1 квартале 2016 года была частично погашена задолженность по зарплате за 2014 и 2015 год, соответственно и НДФЛ тоже был перечислен за тот же период. Зарплата за 2016 год только начислена, но фактически не выплачено ни копейки. Каким образом наша ситуация найдет отражение в форме 6 НДФЛ за 1 квартал 2016года?

Ответы (всего 0)

расходы по переходу на новую платформу 1С

14.04.2016, Климова Ирина Борисовна (С 2017-05-24)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Организация приняла решение о переходе на новую версию платформы 1С. В связи с переходом были понесены следующие расходы:
- непосредственно стоимость самого программного обеспечения (в соответствии с лицензионным договором - срок полезного использования программного продукта составляет два года с момента его приобретения или установки)
- стоимость работ по конвертации и переносу данных из "старой" информационной базы, анализ целостности и корректности информационной базы и т.п.
Каким образом учитываются расходы по переходу на новую версию платформы 1С для целей налогообложения прибыли?

14.04.2016, Куликов Алексей Александрович

Ирина Борисовна, в соответствии с подпунктом 26 пункта 1 статьи 264 НК РФ указанные Вами расходы относятся к прочим расходам, которые в соответствии с подпунктом 3 пункта 7 статьи 272 НК РФ учитываются в периоде их осуществления.

расходы на озвучивание видеролика

14.04.2016, Климова Ирина Борисовна (С 2017-05-24)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Организация продает лабораторное оборудование, производителем которого является материнская компания резидент Германии. Материнская компания предоставила организации копии видеороликов о применении указанного оборудования на немецком языке.
Организация предполагает демонстрацию указанных видероликов во время участия в выставках, конференциях и семинарах с целью привлечения потенциальных клиентов.
Организация перевела эти видеоролики на русский язык с привлечением специализированной организации – ролики со звуковой дорожкой на иностранном языке были озвучены на русском языке, в роликах без звуковой дорожки (но сопровождающиеся субтитрами) субтитры на иностранном языке были заменены субтитрами на русском языке. Стоимость перевода составляет от 35 до 42 тыс.руб. за ролик. Каким образом учитываются указанные расходы в бухгалтерском и налоговом учете? Какие риски существуют, если в бухгалтерском учете в 2015 году эти ролики были учтены не в составе НМА, а признаны в качестве расходов?

14.04.2016, Куликов Алексей Александрович

Ирина Борисовна, первоочередное обстоятельство, требующее рассмотрения в рамках данного вопроса - объём гражданских прав, возникших у Вас на приобретённые переводы. В соответствии с ПБУ 14/2007 и пунктом 1 статьи 256 НК РФ для признания объекта НМА у организации в отношении приобретаемого актива должно возникнуть оформленное исключительное право в отношении такого объекта интеллектуальной собственности. Таким образом, если в соответствии со статьями 1260, 1285 и 1286 ГК РФ у Вашей организации возникли исключительные права на перевод, то необходимо анализировать наличие иных критериев, на основании которых объект относится к НМА, если же исключительные права у Вашей организации не возникают, то понесённые затраты на основании ПБУ 14/2007 и статьи 264 НК РФ признаются текущими расходами. Дополнительным критерием отнесения активов в состав НМА является стоимость их приобретения - в 2015 году более 40 000 рублей. Поэтому переводы, на которые возникли исключительные права и стоимость которых превышает 40 000 рублей, должны были быть отражены в составе НМА, расходы на приобретение остальных - списанию в состав прочих расходов. Если налогоплательщиком при принятии к учёту были допущены ошибки, то таковые подлежат исправлению в соответствии с ПБУ 22/2010 и статьёй 54 НК РФ (в бухгалтерском и налоговом учёте соответственно).

питание во время проведения бесплатного семинара

14.04.2016, Климова Ирина Борисовна (С 2017-05-24)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Компания проводит бесплатный семинар для потенциальных клиентов. В рамках семинара организовано бесплатное питание для участников. Можно признать стоимость питания в качестве расходов для целей налогообложения? Как быть с НДФЛ со стоимости предоставленного питания?

14.04.2016, Куликов Алексей Александрович

Ирина Борисовна, организация бесплатного питания для участников семинара для Вашей организации есть один из расходов в связи с проведением последнего (а цель мероприятия - привлечение новых клиентов, то есть имеет место направленность на получение экономической выгоды в смысле статьи 252 НК РФ), поэтому такие расходы на основании статьи 264 НК РФ могут быть учтены для целей исчисления налога на прибыль. Проблемы с НДФЛ также не существует, поскольку Верховный Суд Российской Федерации в пунктах 3 и 5 Обзора практики рассмотрения судами дел, связанных с применением главы 23 НК РФ, утверждённого Президиумом Верховного Суда Российской Федерации 21.10.2015 года, привёл доводы в пользу отсутствия в подобных ситуациях налоговой базы по НДФЛ.

НДС при раздаче рекламной продукции

14.04.2016, Климова Ирина Борисовна (С 2017-05-24)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

При раздаче рекламной продукции, которая не является товаром (каталоги, рекламные брошюры, проспекты, буклеты, листовки и т.п.) НДС на ее стоимость не начисляется. "Входной" НДС по такой рекламной продукции к вычету не принимается и учитывается в ее стоимости. То есть необходимо вести раздельный учет "входного" НДС.
Можно ли избежать раздельного учета, если выполняются условия «правила 5%»?
Если условия «правила 5%» не выполняются, а рекламная продукция была принята на учет до 2014 года (то есть до выхода Постановления ВАС и Писем Минфина), что делать со «входным» НДС по такой рекламной продукции – восстанавливать НДС, ранее принятый к вычету?
Если необходимо восстанавливать, то какой код операции, номер и дата какого счета-фактуры при этом регистрируется в книге продаж?

14.04.2016, Куликов Алексей Александрович

Ирина Борисовна, ВАС России ответил на данные вопросы в пункте 12 Постановления Пленума ВАС России от 30.05.2014 года №33: раздача в рекламных целях - есть обычный расход организации, не порождающий объекта обложения и предоставляющий права на налоговый вычет по НДС в общем порядке...

6-НДФЛ: отражение переходящих выплат

13.04.2016, Рябенкова Люция Алексеевна (ПЗС 2025-04-07)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Здравствуйте! В этом отчете нужно отражать ту ЗП, которая выплачена в 1 квартале (т.е за декабрь, январь, февраль) или начисленная в 1 квартале, а за март указать, что выплачена в апреле? Спасибо.

20.04.2016, Балдина Светлана Вячеславовна

Необходимо отражать ту зарплату, которая выплачена в отчетном периоде (1 квартале). Если выплаты за истекший месяц производятся в следующем месяце, то за декабрь, январь, февраль (выплаченную соответственно в январе, феврале, марте). Для решения вопроса - в какой период включать - определяющее значение имеет стр. 110 раздела 2 "Дата удержания налога", обычно совпадающая с днем фактической выплаты дохода.

ОС и налог на имущество

13.04.2016, Рябенкова Люция Алексеевна (ПЗС 2025-04-07)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Здравствуйте! Мы купили ПК моноблок (компьютер) за 50 847руб(без НДС). К какой группе принадлежит это ОС(или это МПЗ?)
Нужно ли начислять налог на имущество? Если нет, то нужно ли сдавать Декларацию на имущество? Спасибо

Ответы (всего 2)

14.04.2016, Куликов Алексей Александрович

Люция Алексеевна, при ответе на вопрос я исхожу из того, что актив приобретён в 2016 году. В соответствии с Классификатором основных средств, утверждённым Постановлением Правительства Российской Федерации от 01.01.2002 года, я полагаю, указанное Вами имущество подлежит отнесению к коду 14302000 (вторая амортизационная группа). В соответствии с подпунктом 8 пункта 4 статьи 374 НК РФ объекты основных средств, включённые в первую или вторую амортизационную группу исключаются из состава объекта налогообложения налогом на имущество. Вместе с тем, в соответствии с пунктом 1 статьи 386 НК РФ обязанность по представлению налоговой декларации по налогу на имущество возложена на налогоплательщиков, к коим в соответствии с пунктом 1 статьи 373 НК РФ отнесены организации, имеющие имущество, признаваемое объектом налогообложения в соответствии со статьёй 374 НК РФ. Следовательно, если приобретённый актив является единственным основным средством на балансе организации, то у организации отсутствует обязанность по представлению налоговой декларации по налогу на имущество. Если же помимо указанного основного средства у организации имеются иные основные средства, то для ответа на вопрос необходимо проанализировать период их приобретения, основания приобретения и амортизационная группа, к которой таковые относятся.

14.04.2016, Рябенкова Люция Алексеевна

Спасибо за ответы!

НДС по ставке 0%

13.04.2016, Рябенкова Люция Алексеевна (ПЗС 2025-04-07)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Здравствуйте! При реализации с НДС 0% нужно восстанавливать НДС по купленным товарам и по полученным услугам? Или его нужно включить в стоимость товара?

Ответы (всего 3)

14.04.2016, Куликов Алексей Александрович

Люция Алексеевна, вопрос восстановления "входящего" НДС возникать не должен: такая обязанность, основанная на пункте 3 статьи 172 НК РФ, существовала всегда. При этом, ни имеет ни правового, ни учётного значения способ формирования стоимость приобретаемого товара: восстанавливать "входящий" НДС всё-равно придётся по всем товарам (работам, услугам), относящимся к операциям, облагаемым по ставке 0%.

19.04.2016, Рябенкова Люция

Я не совсем поняла про п.3 ст.172НК РФ, она говорит о Вычетах сумм налога, но не о восстановлении НДС. Если нужно восстановить НДС, то какие проводки нужно сделать в бух.учете?
Спасибо!

26.04.2016, Куликов Алексей Александрович

Люция Алексеевна, пункт 3 статьи 172 НК РФ говорит о том, что возмещение НДС по экспортным операциям осуществляется только после возникновения налоговой базы по таким операциям, то есть в соответствии с пунктом 9 статьи 167 НК РФ - в последнее число квартала, в котором собран полный пакет документов, предусмотренных статьей 165 НК РФ. Таким образом, если по товарам (работам, услугам) НДС был предъявлен ранее (в общем порядке в момент принятия к учёту), а таковые в дальнейшем использовались для экспортных операций, предъявленный НДС подлежит восстановлению (отражается в учёте обратными проводками).

Недвижимость-офис

13.04.2016, Петрова Валентина Васильевна (ПЗС 2023-02-16)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Светлана Вячеславовна, здравствуйте!
Я к семинару 11.02.2016 Вам вопрос написала. Ответа я не нашла, может быть на платной основе его можно получить?

13.04.2016, Балдина Светлана Вячеславовна

Куликов Алексей Александрович пытался ответить на вопрос, но без конкретики это сложно сделать: http://www.fineks.org/?page=42&id=11767 Попробуйте уточнить вопрос.

Претензия

13.04.2016, Петрова Валентина Васильевна (ПЗС 2023-02-16)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Светлана Вячеславовна, здравствуйте!

Есть дебиторская задолженность, в июле будет 3 года. Они отказываются платить. Хочу написать претензию им, посоветуйте как грамотно ее составить и главное еще вручить надо. Адрес регистрации поменяли , телефон на автоответчик включен.
Спасибо заранее.

13.04.2016, Куликов Алексей Александрович

Валентина Васильевна, у Вас истекают уже сроки давности предъявления иска о взыскании задолженности (статья 196 ГК РФ), поэтому претензионный порядок необходимо активизировать (особенно, если договором предусмотрен предварительный претензионный порядок рассмотрения спора в рамках договора). Таким образом, Вы формулируете свои претензии, связанные с ненадлежащим исполнением обязательств в рамках договора, и направляете по юридическому адресу организации (статья 165.1 ГК РФ и пункт 4 статьи 5 Федерального закона от 08.08.2001 года №129-ФЗ) (желательно с описью вложения и уведомлением о вручении).

Перевыставление сч-ф организацией на УСН

13.04.2016, Костюк Елена Васильевна (ПЗС 2021-10-14)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Добрый день!
Для исполнения договора ТЭУ у организации на УСН заключены договоры с третьими лицами – перевозчиками, мы получаем от контрагентов – перевозчиков акты и счета-фактуры по выполненным перевозкам (в интересах наших клиентов). Руководствуясь Письмом МинФина России от 10.01.2013 № 03-07-09/01, Письмом МинФина России от 29.12.2012 № 03-07-15/161, Правилами заполнения счета-фактуры (ПОСТАНОВЛЕНИЕ ПРАВИТЕЛЬСТВА РФ от 26.12.2011 № 1137), организация перевыставила на имя клиента каждый полученный счет-фактуру.
В этих счетах-фактурах организация - экспедитор указывает в качестве продавца не себя, а реального исполнителя (перевозчика). Правильно ли такое оформление счетов-фактур? Спасибо

13.04.2016, Куликов Алексей Александрович

Елена Васильевна, в принципе, такой подход к оформлению счетов-фактур не отрицается даже фискальными органами (см. помимо прочего Письмо Минфина России от 16.03.2015 года №03-07-09/13799). Поэтому полагаю, что сложностей с применением налогового вычета у Вас возникнуть не должно...

6-НДФЛ при переносе отпуска на другой период

13.04.2016, Кухарева Инесса Геннадьевна (С 2024-12-20)

Кому адресовано: Балдина Светлана Вячеславовна

Как отразить в отчете 6-НДФЛ ситуацию, когда работник заболел во время ежегодного оплачиваемого отпуска и написал заявление о переносе отпуска на другой период?

13.04.2016, Куликов Алексей Александрович

Инесса Геннадьевна, не очень понятен Ваш вопрос, в чём его существо, в чём проблема? Ведь форма 6-НДФЛ отражает информацию о начисленном и выплаченном доходе и суммах удержанного НДФЛ, а как перенос отпуска влияет на данные факты хозяйственной жизни?

Как получить деньги по исполнительному листу у организации , которая занимается оборонным заказом.

13.04.2016, Миронова Леля Павловна

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Михаил Сергеевич, Добрый день ! Была на Вашем семинаре, но вопрос возник позже ,просим Вас нам помочь.
Мы строительная организация работали на субподряде у организации в 2014 году нам не полностью заплатили, мы выиграли суд исполнительный лист отнесли в банк на расчетных счетах которые есть у них ( данные мы взяли в налоговой ) денег нет, организация работает только с оборонными заказами они открыли расчетный счет под оборонный заказ , там деньги есть , но по закону 159ФЗ от 13.07.15г. банк с этого расчетного счета по исполнительному листу деньги не снимает , а что нам делать , других заказов , кроме оборонных у них не будет , они работают только с гос. заказами. Спасибо.

13.04.2016, Куликов Алексей Александрович

Леля Павловна, помимо взыскания за счёт денежных средств Федеральный закон от 02.10.2007 года №229-ФЗ предполагает возможность обращения взыскания и на иное имущество должника. Таким образом, Вам никто не мешает забрать исполнительный лист из банка и обратить его ко взысканию в порядке исполнительного производства через возбуждение процедуры исполнительного производства.

БАЛДИНА
Светлана
Вячеславовна

Плата за негативное воздействие на оеружающую среду

12.04.2016, Мокеева Екатерина Александровна (С 2016-11-30)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Добрый день!
Прошу сообщить, существуют ли в законодательстве льготы по плате за негативное воздействие на окружающую среду для исполнительных органов государственной власти Санкт-Петербурга (комитеты, класс отходов IV).
Во время посещения одного из Ваших семинаров коллега услышала,что с 2016 года комитеты плату за негативное воздействие не вносят. Так ли это?
Спасибо!

Ответы (всего 0)

Страницы: Назад ... 165 | 166 | 167 | 168 | 169 | 170 | 171 | 172 | 173 | 174 | 175 | 176 | 177 | 178 ... Вперёд

Ваш эксперт

Генеральный директор

Все вопросы

Ваш эксперт

МУХИН
Михаил
Сергеевич

Президент компании

Правозащита

ВОЛОДИНА
Елена
Викентиевна

Ваш эксперт

Бюджетный учет

КУЛИКОВ
Алексей
Александрович

Ваш эксперт

Налоги и право

МОРОЗОВА
Ирина
Владимировна

Ваш эксперт

Зарплата, расчеты

КОНОПЛЯННИК
Татьяна
Михайловна

Ваш эксперт

Бухучет и налоги

Ваш эксперт

ДЯТЛОВА
Елена
Михайловна

Бухучет и налоги