Наши преимущества
Полезные сервисы
Проверка данных
Телеграм-каналы
Курсы валют и погода
|
Главная → Форум → Ответы на вопросы Ответы на вопросыУважаемые коллеги! Пожалуйста, если Вы знаете ответ на вопрос, опубликованный на данной странице сайта, отвечайте друг другу (ссылка «Ответить» есть в каждой «ветке»). «Центр финансовых экспертиз» чрезвычайно признателен тем бухгалтерам, кто уже отвечает на вопросы коллег на нашем сайте. Коллективный разум профессионального сообщества - это великая сила, а кроме того - по мере увеличения числа вопросов (что неизбежно), вполне очевидно, нам потребуется Ваша помощь, Ваш бесценный опыт и сформированные в результате практической деятельности знания. Лекторы и эксперты «Центра финансовых экспертиз» также будут, по мере сил, отвечать на вопросы, высказывать свое мнение, участвовать в дискуссиях для того, чтобы общими усилиями обязательно найти верный ответ и оптимальное решение. Благодарим за сотрудничество!
Поиск по форумуНематериальные активы10.03.2016, Махина Надежда Константиновна (С 2025-04-07)Кому адресовано: Центр финансовых экспертизЗдравствуйте! Подскажите, пожалуйста. Художник (физ лицо, не сотрудник организации) создает рисунок для изготовления магнитов по Договору авторского заказа. 1). Является ли этот рисунок нематериальным активом? 2) положен ли этому художнику профессиональный вычет в размере 30% при расчете НДФЛ? Спасибо. Ответы (всего 1) 11.03.2016, Куликов Алексей АлександровичНадежда Константиновна, в соответствии с пунктом 3 статьи 257 НК РФ к нематериальным активам (далее - НМА) относятся приобретённые или созданные налогоплательщиком результаты интеллектуальной деятельности и иные объекты интеллектуальной собственности (исключительные права на них), используемые в производстве продукции (выполнении работ, оказании услуг) или для управленческих нужд организации в течение длительного времени (продолжительностью свыше 12 месяцев). Для признания нематериального актива необходимо наличие способности приносить налогоплательщику экономические выгоды (доход), а также наличие надлежаще оформленных документов, подтверждающих существование самого нематериального актива и (или) исключительного права у налогоплательщика на результаты интеллектуальной деятельности (в том числе патенты, свидетельства, другие охранные документы, договор уступки (приобретения) патента, товарного знака).
В соответствии с подпунктом 1 пункта 1 статьи 1225 ГК РФ произведения искусства относятся, в частности, произведения искусства.
Таким образом, приобретённое организацией приобретённое организацией может признаваться НМА.
Вместе с тем, для признания объекта гражданских прав в налоговом учёте в качестве НМА необходимо проанализировать права организации на указанные объекты гражданских прав. Подпунктом 1 пункта 1 статьи 257 НК РФ прямо предусмотрено, что объект интеллектуальной собственности может быть признан организацией в качестве НМА в том случае, если последняя получает ИСКЛЮЧИТЕЛЬНЫЕ права на такой объект гражданских прав. Этот вопрос должен быть разрешён сторонами ДОГОВОРА АВТОРСКОГО ЗАКАЗА (статья 1288 ГК РФ). Как предусмотрено данной статьёй объём передаваемых автором заказчику прав прямо предусматривается договором. Следовательно, если договором предусмотрена передача организации ИСКЛЮЧИТЕЛЬНЫХ ПРАВ на произведение искусства, то у организации возникает НМА, если предусматривает только право пользования произведением искусства, то у организации такой объект в качестве НМА признан быть не может, а расходы в рамках такого договора подлежат признанию в качестве прочих (подпункт 37 пункта 1 статьи 264 НК РФ).
Художник, создавший произведение искусства в рамках договора авторского заказа, являющего частным случаем гражданско-правового договора, в соответствии с пунктом 3 статьи 221 НК РФ имеет право на применение профессионального вычета. Указанное право может быть им реализовано путём подачи заявления налоговому агенту или посредством представления налоговой декларации. Однако в любом случае на основании статьи 226 НК РФ Ваша организация при выплате дохода указанному автору признаётся налоговым агентом по НДФЛ, вследствие чего при каждой выплате дохода должна удерживать соответствующую сумму НДФЛ. Скрыть ответы Ответить НДФЛ обособленные подразделения10.03.2016, Махина Надежда Константиновна (С 2025-04-07)Кому адресовано: Центр финансовых экспертизУважаемый, Алексей Александрович! Помогите разобраться., пожалуйста. ООО зарегистрировано в Красногвардейском р-не СПб, имеет обособленные подразделения в Центральном и Адмиралтейском р-не (магазины на ЕНВД). Мы уплатили в 2016 НДФЛ по месту нахождения обособленных подразделений (согласно Федеральным законом № 113-ФЗ) МИФНС №9 прислала "Извещение о принятом налоговом решении об уточнении платежа" и перенаправила перечисленную сумму по месту регистрации ООО ("по голове"). МИФНС №10 такого извещения не прислала. Вопрос: продолжать ли платить в МИФНС №9 (согласно законодательству) и куда сдавать отчеты по НДФЛ, если они будут присылать такие извещения? Ответы (всего 2) 11.03.2016, Куликов Алексей АлександровичНадежда Константиновна, в соответствии с новой редакцией пункта 7 статьи 226 НК РФ (вступила в силу с 01.01.2016 года) более фундаментально прописана обязанность по "дроблению" НДФЛ между "головой" и "подразделениями". Исходя из общего духа внесённых поправок напрашивается вывод, что вполне вероятно, что с платежей за 2016 год ситуация может изменится, и бухгалтерам придётся делить платежи по НДФЛ даже в рамках Санкт-Петербурга. Вместе с тем, в соответствии с подпунктом 4 пункта 4 статьи 45 НК РФ налог НЕ СЧИТАЕТСЯ уплаченным в случае указания в платёжном поручении неправильного счёта Казначейства и наименования банка, в котором таковой находится. Если обратиться к примеру Санкт-Петербурга, то независимо от того, по данным "головы" или подразделения перечисляется НДФЛ номер счёта Казначейства и наименование банка используется одинаковое. Вследствие вышеизложенного уплата любым способом означает, что НДФЛ перечислен. Самое страшное, что может произойти в такой ситуации - проведение процедуры уточнения платежа (что налоговый орган т сделал).
В любом случае настоятельно рекомендую обратиться за разъяснениями в налоговые органы, с которыми Вы взаимодействуете по данной проблеме, чтобы у Вас было понимание их видения данной проблемы. 14.03.2016, Махина Надежда КонстантиновнаСпасибо большое за ответ! Скрыть ответы Ответить Принимаемые вычеты и расходы при УСН09.03.2016, Ралдугина Светлана Александровна (ПЗС 2021-03-02)Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз1. При УСН с объектом налогообложения ДОХОДЫ:
- можно включить в уменьшение налогооблагаемой базы (в пределах 50% уменьшения) уплаченные страховые взносы сверх 300 тыс рублей-оплата произведена до сдачи декларации по УСН за 2015 год в марте 2016 г. ?
-можно ли включить в уменьшение налогооблагаемой базы уплаченные страховые взносы в ПФ и взносы в ФФМС в виде фиксированного платежа, но платеж произведен в 2016 году в марте ( а не в 2015 году) но взносы за 2015 год?
- какая максимальная сумма уплаченных взносов в ПФ может уменьшить налог-предельная сумма 148886-40. включает ЛИ ЭТА СУММА фиксированный платеж в ПФ-18610-80?
2. При УСН с объектом налогообложения ДОХОДЫ-РАСХОДЫ:
- можно включить в РАСХОДЫ уплаченные страховые взносы сверх 300 тыс рублей-оплата произведена до сдачи декларации по УСН в марте?
- каким образом рассчитать - сколько нужно оплатить в ПФР с дохода сверх 300 тыс рублей, если доход составил 67 млн и ИП начал свою деятельность с с 23.07.2015 г.? Ответы (всего 1) 10.03.2016, Балдина Светлана Вячеславовна1. Согласно п. 3.1 ст. 346.21 НК РФ, вступившему в силу с 2013 года, налогоплательщики, выбравшие в качестве объекта налогообложения доходы, уменьшают сумму налога (авансовых платежей по налогу), исчисленную за налоговый (отчетный) период, на сумму страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, обязательное медицинское страхование, обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, уплаченных (в пределах исчисленных сумм) в данном налоговом (отчетном) периоде в соответствии с законодательством Российской Федерации. Поэтому страховые взносы, уплаченные в марте 2016 года за 2015 год, включить в вычет 2015 года нельзя. Но их можно включить в вычет 2016 года, как погашение недоимки (обязательства) по уплате страховые взносов за прошлые годы. На это указал и Минфин России (письма от 01.09.2014 N 03-11-09/43646 (направлено для сведения и использования в работе Письмом ФНС России от 31.10.2014 N ГД-4-3/22601@), от 13.01.2014 N 03-11-11/252, от 08.02.2013 N 03-11-11/60, от 29.12.2012 N 03-11-09/99). Предельная сумма страховых взносов ИП "за себя" в 2015 году 148886-40 включает 18610-80.
2. Нет, нельзя. При кассовом методе признания расходов, применяемом при УСН, страховые взносы, уплаченные в марте 2016 года за 2015 год, уменьшат налоговую базу лишь в марте 2016 года (по факту оплаты). Расчет страховых взносов в ПФР в вашем случае (исходя из условий) ведется таким образом 18610-80 + (67 000 000 - 300 000) х 1% = 685610-80, но поскольку эта сумма превышает максимум 148886-40, то подлежит уплате только 148886-40 (за минусом 18610-80, если эти взносы были уплачены ранее в установленные законом сроки до 31.12.2015). Скрыть ответы Ответить Патентная система налогообложения09.03.2016, Романова Ирина Владимировна (ПЗС 2019-03-22)Кому адресовано: Центр финансовых экспертизДействует ли на территории Санкт-Петербурга патентная система налогообложения?
(Интересно для автосервиса и сопутствующей торговли) Ответы (всего 1) 10.03.2016, Балдина Светлана ВячеславовнаПатентная система налогообложения на территории Санкт-Петербурга действует с 01.01.2014, см. Закон Санкт-Петербурга от 30.10.2013 N 551-98 "О введении на территории Санкт-Петербурга патентной системы налогообложения". Применять ее могут только индивидуальные предприниматели, средняя численность наемных работников у которых (включая лиц, привлекаемых по гражданско-правовым договорам) не превышает 15 человек по всем видам предпринимательской деятельности. При этом патентная система применяется ИП только в отношении определенных видов деятельности, названных в п.2 ст. 346.43 НК РФ (базово там названы 63 вида предпринимательской деятельности, но субъекты РФ вправе диференцировать/дробить эти виды и устанавливать дополнительный перечень видов деятельности, относящихся к бытовым услугам). "Техническое обслуживание и ремонт автотранспортных и мототранспортных средств, машин и оборудования" включено в перечень видов деятельности, по которым ИП вправе получить патент, сопутствующая торговля не включена. Скрыть ответы Ответить Авансы по налогу УСН доходы минус расходы04.03.2016, Сиганенкова Елена Владимировна (С 2017-04-11)Кому адресовано: Центр финансовых экспертизПо итогам 2014 года у организации по расчету вышел к оплате минимальный налог. Организация авансы не платила, т.к. думали, что пени на авансы по налогу УСН не должны начисляться, если по итогам года выходит минимальный налог. Налог УСН по итогам года не начисляется, равен 0, а начисляется минимальный налог, то вроде и пеней не должно быть.
И второй вопрос. Минимальный налог по итогам года получился меньше суммы авансовых платежей по налогу УСН, должны ли пересчитываться пени соразмерно начисленной сумме? В постановлении ВАСа №47 от 26.07.2007, которое почему то отменено 30.07.2013:
"Если по итогам налогового периода сумма исчисленного налога оказалась меньше сумм авансовых платежей, подлежавших уплате в течение этого налогового периода, судам необходимо исходить из того, что пени, начисленные за неуплату указанных авансовых платежей, подлежат соразмерному уменьшению.
Данный порядок надлежит применять и в случае, если сумма авансовых платежей по налогу, исчисленных по итогам отчетного периода, меньше суммы авансовых платежей, подлежавших уплате в течение этого отчетного периода."
Это постановление отменено и в этой части или только касательно страховых взносов.
Я сейчас спорю с налоговой по сумме пени по налогу УСН, начисленным на всю сумму авансовых платежей которая около 600 тыс, когда как минимальный налог 300 тыс. Или на перерасчет пени рассчитывать не приходится? Ответы (всего 2) 10.03.2016, Балдина Светлана ВячеславовнаПени будут. Но в размере, привязанном к сумме минимального налога (пени по авансовым платежам ЕН УСН должны быть соразмерно уменьшены). То есть настаивать на перерасчете пени можно и нужно (см. пункт 14 постановления Пленума ВАС РФ от 30.07.2013 N 57 "О некоторых вопросах, возникающих при применении арбитражными судами части первой Налогового кодекса Российской Федерации", письмо Минфина России от 30.10.2015 N 03-11-06/2/62714, письмо ФНС России от 05.02.2016 N ЗН-4-1/1711@). 10.03.2016, Сиганенкова Елена ВладимировнаСветлана Вячеславовна, добрый день!
Большое спасибо за ответ! Скрыть ответы Ответить Доставка сотрудников к месту работы и НДФЛ04.03.2016, Крылова Лариса Николаевна (С 2025-04-07)Кому адресовано: Центр финансовых экспертизДобрый день, прошу помочь в таком вопросе: у нас есть ОП в Мурманской области, там есть удаленные рудники,куда мы доставляем сотрудников за счет организации, нанимая транспорт. В договоре с транспортной компанией указано:Стоимость услуг составляет 2000руб. в месяц (в т.ч. НДС 18%) на одного работника при городских перевозках, 4006 руб. в месяц (в т.ч. НДС 18%) на одного работника при пригородных перевозках, исходя из количества перевозимых работников .
Меня смущает конкретизация по сотрудникам,не усмотрит ли налоговая объект для налогообложения НДФЛ? Может быть в трудовом договоре нужно прописать это как-то? Ответы (всего 2) 10.03.2016, Балдина Светлана ВячеславовнаНе стоит беспокоиться. Даже по мнению контролирующих органов, при доставке работников до места работы и обратно объекта налогообложения по НДФЛ не возникает, если работники не могут добираться общественным транспортом до работы (отсутствуют рейсы общественного транспорта) (письма Минфина России от 06.03.2013 N 03-04-06/6715 (п. 2), от 24.11.2011 N 03-03-06/1/778, от 20.10.2011 N 03-03-06/1/680, от 24.12.2007 N 03-04-06-02/226). В вашем случае доставка работников до места работы не подлежит обложению НДФЛ, поскольку обусловлена производственной необходимостью. Иными словами, данные расходы производятся не в интересах работника, а в интересах работодателя. 10.03.2016, Крылова Лариса НиколаевнаСпасибо за ответ Скрыть ответы Ответить 1% в ПФР с доходов, превышающих 300 тыс. руб. в год03.03.2016, Романова Ирина Владимировна (ПЗС 2019-03-22)Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз1. Должен ли ИП (УСН доходы-расходы), имеющий работников, платить 1% в ПФР с доходов, превышающих 300 тыс. руб. в год?
2. Должны ли этот 1% платить частные нотариусы и адвокаты, имеющие работников? Ответы (всего 3) 03.03.2016, Куликов Алексей АлександровичИрина Владимировна, в соответствии с пунктом 1 статьи 14 Федерального закона от 24.07.2009 года №212-ФЗ обязанность по уплате страховых взносов в виде фиксированных платежей возложена на плательщиков страховых взносов, указанных в пункте 2 части 1 статьи 5 данного Федерального закона - индивидуальные предприниматели, адвокаты, нотариусы, занимающиеся частной практикой, и иные лица, занимающиеся в установленном законодательством Российской Федерации порядке частной практикой (далее - плательщики страховых взносов, НЕ ПРОИЗВОДЯЩИЕ ВЫПЛАТЫ И ИНЫЕ ВОЗНАГРАЖДЕНИЯ ФИЗИЧЕСКИМ ЛИЦАМ). Вместе с тем, пунктом 1 части 1 статьи 5 данного Федерального закона в состав плательщиков страховых взносов включены и ЛИЦА, ПРОИЗВОДЯЩИЕ ВЫПЛАТЫ И ИНЫЕ ВОЗНАГРАЖДЕНИЯ ФИЗИЧЕСКИМ ЛИЦАМ. Таким образом, одно лицо может выступать в качестве плательщика страховых взносов по нескольким самостоятельным основаниям, что в силу пункта 3 статьи 5 данного Федерального закона обязывает уплачивать страховые взносы по каждому основанию. Кроме того в отношении каждого из оснований для уплаты страховых взносов установлены и самостоятельные процедуры исполнения обязанности по уплате страховых взносов (статьи 16 и 17 данного Федерального закона).
Вследствие вышеизложенного и индивидуальные предприниматели, и адвокаты, и нотариусы обязаны уплачивать страховые взносы в виде фиксированных платежей "ЗА СЕБЯ", несмотря на наличие выплат в пользу физических лиц. 04.03.2016, Романова Ирина ВладимировнаСпасибо!
А как относиться к мнению чиновников в письме Минфина России от 17.02.15 № 03-11-11/7071: « Одновременно обращаем внимание, что порядок расчета суммы страховых взносов в фиксированном размере (фиксированных платежей), в части уплаты 1,0 процента от суммы дохода плательщика страховых взносов, превышающего 300000 рублей за расчетный период, установленный частью 1.1 статьи 14 Закона № 212-ФЗ, относится только к индивидуальным предпринимателям, не производящим выплат и иных вознаграждений физическим лицам, и не распространяется на деятельность индивидуальных предпринимателей, производящих выплаты и иные вознаграждения физическим лицам.»? 10.03.2016, Балдина Светлана ВячеславовнаИрина Владимировна, мы не знаем как к этому относиться. Что хотели сказать косноязычные авторы письма - нам неведомо. Есть конкретный вопрос - задавайте, ответим максимально ясно. Скрыть ответы Ответить Работа с госконтрактами03.03.2016, Тюрина ДарьяКому адресовано: Центр финансовых экспертизКоллеги, подскажите пожалуйста! Сейчас во многих объявлениях о работе требуется опыт работы с госконтрактами. У меня его нет. Работаю много лет, но никогда не сталкивалась. Это сложно, всем отличия от работы с коммерческой организацией? Может быть какие-то особые требования или иное оформление документов? Помогите пож-та!! Я ищу сейчас работу. Ответы (всего 1) 03.03.2016, Тюрина ДарьяВот только что искала вакансии, и снова "опыт работы с гос.контрактами обязателен". Как убедит работодателя, что я справлюсь и без этого опыта? Что там сложного??????? Скрыть ответы Ответить Налоговая база для НДС при отгрузке в у.е. по договорному курсу03.03.2016, Кондратенко ЖаннаКому адресовано: Центр финансовых экспертизДоброго дня! Помогите, пожалуйста, разобраться с тонкостями исчисления НДС. Мы (продавцы) заключили договор с покупателями о поставке товара, в котором прописано и закреплено, что цена за ед.товара устанавливается на весь период договора в у.е. (доллар) по курсу 59,3012. Оплата данного товара производится в рублях по курсу ЦБ на дату оплаты.
По какому курсу мы должны выписывать товарные накладные и с-ф? По ЦБ на дату отгрузки или по 59,3012?
Наши покупатели требуют чтобы документы были выписаны по курсу установленному в Договоре.
Заранее ОЧЕНЬ,ОЧЕНЬ, признательна. Ответы (всего 4) 03.03.2016, Куликов Алексей АлександровичЖанна, ответить на Ваш вопрос будет практически нереально, пока Вы с Вашим партнёром на основании статьи 431 ГК РФ не сможете разъяснить реальное волеизъявление сторон в момент заключения договора относительно цены сделки (статья 424 ГК РФ). Вы "умудрились" в договоре предусмотреть ПОСТАВКУ товара по курсу 59,3012 (фиксированная величина), а ОПЛАТУ - по курсу ЦБР на дату оплаты поставляемого товара. Таким образом, в Вашем договоре возникает неопределённость относительно ЦЕНЫ сделки, поскольку обязательство покупателя по ОПЛАТЕ поставляемых товаров базируется на коррелирующем обязательстве поставщика относительно КОЛИЧЕСТВА и ЦЕНЫ поставляемых товаров.
Описанная Вами проблема с оформлением первичных документов и счетов-фактур является следствием юридической неопределённости, по причине чего таковая не может быть разрешена до уяснения смысла Вашего договора... 04.03.2016, Кондратенко ЖаннаДоброго дня Алексей Александрович! К сожалению у меня никто не спрашивал совета при заключении договора.
Я так же не понимаю логики юристов от двух сторон. Вот еще некоторые ньюансы которые мне известны.
Договор был заключен 24.03.2015 года в рублях, далее, в связи с тем, что продукция вся импортная и не стабильным курсом было решено заключить доп.соглашение к данному договору о цене товара:
ссылки из договора
"Цена Товара установлена Сторонами в Приложении 1 к настоящему ДС в долларах США, исходя из курса доллара США, установленного Банком России по состоянию на 24.03.2015 года – 59,4452 рублей. Указанная Цена установлена на весь срок действия настоящего ДС и не подлежит увеличению"
И далее условия об оплате:
"обязуется оплатить за поставленный Товар в российских рублях по курсу рубля к доллару США, установленному Банком России на день оплаты"
Вот все что я имею на текущий момент, может это хоть как-то прояснит ситуацию и очень прошу помощи. 04.03.2016, Кондратенко ЖаннаПрошу прощения что не верно указала курс в первоначальном вопросе 16.03.2016, Куликов Алексей АлександровичЖанна, нет, к сожалению, пока не будет устранена коллизия договора в отношении с курсами, решить бухгалтерские и налоговые аспекты данной проблемы не представляется возможным. Если курсы разные, то стороны не могут сформировать точный размер обязательства, а раз так - отразить его надлежащим образом в учёте.
Сожалею, но без приведения в порядок договора и мыслей относительно последнего я Вам помочь не смогу... Скрыть ответы Ответить Бухгалтерская отчетность03.03.2016, Виноградова Милена Шотавна (С 2025-06-15)Кому адресовано: Балдина Светлана ВячеславовнаЗдравствуйте! Сдали бухгалтерскую отчетность в январе по блоку "Бухгалтерская отчетность субъектов малого предпринимательства. Код формы отчетности по КНД 0710098". Получена квитанция и извещение о вводе. В феврале вышло сообщение об отмене вышеуказанной формы, начиная с отчетности за 2015 год. Вопрос: Нужно ли еще раз сдать баланс и форму 2 за 2015 год уже по форме КНД 0710099 «Бухгалтерская (финансовая) отчетность»? Ответы (всего 2) 10.03.2016, Балдина Светлана ВячеславовнаСогласно приказу ФНС РФ от 31.12.2015 N АС-7-6/710@ "Об утверждении формата представления упрощенной бухгалтерской (финансовой) отчетности в электронной форме", для упрощенной бухгалтерской (финансовой) отчетности в электронной форме,
начиная с отчетности за 2015 год, вместо КНД 0710098 применяется КНД 0710096. В новом формате учтены изменения, внесенные приказом Минфина России от 06.04.2015 N 57н, потому я рекомендовала бы пересдать отчетность в электронной форме по новому формату. Тем более, что пункт 8 ПБУ 22/2010 предусматривает представление пересмотренной бухгалтерской отчетности во все адреса, в которые была представлена первоначальная бухгалтерская отчетность. 16.03.2016, Виноградова Милена ШотавнаСпасибо! Скрыть ответы Ответить ЕУД или декларация НДС03.03.2016, Александра Сергеевна С.Кому адресовано: Центр финансовых экспертизЗдравствуйте!
дата регистрации организации 31 декабря 2015г
расчетный счет открыт в феврале 2016 г.
УК в сумме 10 т.р.по документам передан учредителем Ивановым директору Иванову на ответственное хранение до открытия и внесения на банковский счет (во всяком случае именно такая формулировка составленная юристами)
Имеет ли право организация за 4 квартал 2015 года сдать единую упрощенную декларацию?
или формально деньги должны были 31 декабря пройти через кассу организации? Ответы (всего 3) 03.03.2016, Куликов Алексей АлександровичАлександра Сергеевна, в соответствии с пунктом 2 статьи 80 НК РФ право представления единой (упрощённой) налоговой декларации предоставлено налогоплательщикам, при отсутствии у таковых, в частности, операций по счетам и В КАССЕ ОРГАНИЗАЦИИ. Генеральный директор организации в соответствии с пунктом 1 статьи 53 НК РФ является органом организации, через который последняя приобретает гражданские права и обязанности. В соответствии с Указанием ЦБР от 11.03.2014 года №3210-У все операции по приёму наличных денежных средств должны оформляться первичными кассовыми документами и отражаться в кассовой книге организации.
Поскольку генеральный директор как ОРГАН ОРГАНИЗАЦИИ получил наличные денежные средства, осуществив тем самым операцию по кассе, право на представление единой (упрощённой) налоговой декларации вместо налоговой декларации по НДС не возникает. 04.03.2016, Александра Сергеевна С.Спасибо, Алексей Александрович!
Если была сдана ЕУД, то следует сейчас сдать декларацию по НДС, чтобы избежать блокировки счета? 16.03.2016, Куликов Алексей АлександровичКонечно... Скрыть ответы Ответить Даты отгрузки и фактической выборки товара (экспорт в Беларусь)02.03.2016, Филинова Анастасия Геннадьевна (С 2023-12-20)Кому адресовано: Центр финансовых экспертизДобрый день!
У нас такая ситуация - Покупатель из Беларуси просит сделать заранее УПД (ТН), объясняя тем, что им тогда не придется долго оформляться на границе по ввозу товара. В CMR будет дата фактического забора груза следующим днем за датой УПД. Узнавала в налоговой у инспектора с большим опытом по экспорту в ТС (как мне сказали)).... иснпектор задумалась и какт-то не уверенно сказала, что, мол, ничего страшного. Хотела бы узнать, есть ли риск, что могут не подтвердить % ставку в таком случае? Заранее спасибо за ответ. Ответы (всего 1) 02.03.2016, Куликов Алексей АлександровичАнастасия Геннадьевна, УПД как частный случай счёта-фактуры подлежит оформлению по правилам статей 168 и 169 НК РФ. В соответствии с пунктом 3 статьи 168 НК РФ счёт-фактура подлежит оформлению в течение 5-ти дней ПОСЛЕ ОТГРУЗКИ реализуемых товаров (работ, услуг). Равным образом, УПД как частный случай первичного бухгалтерского документа должен быть оформлен ни как не раньше соответствующего факта хозяйственной жизни организации (статья 9 Федерального закона от 06.12.2011 года №402-ФЗ). Таким образом, "досрочное" оформление УПД противоречит требованиям и налогового, и бухгалтерского законодательства Российской Федерации.
Вместе с тем, "досрочное" оформление УПД не может быть признано ошибкой, исключающей возможность проведения налогового контроля в отношении такой сделки (пункт 2 статьи 169 НК РФ).
P.S. Положа руку на сердце, не стал бы я манипулировать датой УПД... Скрыть ответы Ответить Вычеты согласно приказу ММВ-7-11/512 от 13.11.2015г.02.03.2016, Малеева Евгения Сергеевна (С 2018-12-24)Кому адресовано: Центр финансовых экспертизДобрый день. вопрос по приказу № МММВ-7-11/512@ от 13.11.15г,зарегистрирован в Минюсте 02.12.15г.,форма появилась 04.12.15г. сдать отчет по организации по 2-ндфл можно до 31.03.16г. подскажите пож-та почему нам в налоговой, а им, в УФМС, отказывают в принятие данного заявления (КНД1110055) за 2015г? говорят надо было сдать до 31.12.15г,но в самом приказе не стояло изначально сроков сдачи данного заявления и до сих пор нет ни каких сроков. За 2016г. уфмс дает ответ о подтверждение заявления 2016г. в течении 3-х месяцев, это уже беспредел с их стороны, т.к. изначально от налоговой была информация, что ответ в течении 10 дней. Без подтверждения иностранные сотрудники оплачивают и патент и п/налог. Можно нам получить номер приказ, где прописаны все сроки сдачи, и тогда мы уже будем понимать уложились в сроки сдачи заявления за 2015г или нет, Спасибо за ответ Ответы (всего 2) 03.03.2016, Балдина Светлана ВячеславовнаЕвгения, представьтесь, пожалуйста, полностью (Фамилия Имя Отчество). 03.03.2016, Балдина Светлана ВячеславовнаЕвгения Сергеевна, мы подкорректировали авторство, но гарантированные ответы на вопросы даются нашими лекторами только зарегистрированным участникам ближайших семинаров, а не всем вопрошающим подряд, хотя и не исключен ответ на вопрос стороннего лица, если он заинтересует лектора при подготовке к очередному семинару (к сожалению, наши силы ограничены). Поэтому советуем Вам зарегистрироваться в нашей базе данных, в левой колонке сайта нажав кнопку "Регистрация"... Скрыть ответы Ответить Реквизит Акта оказания услуг02.03.2016, Филинова Анастасия Геннадьевна (С 2023-12-20)Кому адресовано: Центр финансовых экспертизДобрый день!
В Акте на оказание услуг не указали в "шапке" ФИО руководителя (должность есть), но внизу Акта ФИО руководителя есть. Заказчик просит внести ФИО в шапку Акта и прислать снова оригинал.
Но ведь ФИО руководителя есть в Акте, но только в подписанте. Является ли это основанием для непринятия такого Акта в расходы у Заказчика? Ответы (всего 3) 02.03.2016, Куликов Алексей АлександровичАнастасия Геннадьевна, требования к составу реквизитов первичного бухгалтерского документа установлены статьёй 9 Федерального закона от 06.12.2011 года №402-ФЗ "О бухгалтерском учёте" (далее - Закон о бухгалтерском учёте). В соответствии с пунктом 2 статьи 9 Закона о бухгалтерском учёте установлен перечень ОБЯЗАТЕЛЬНЫХ реквизитов первичного документа, среди которых предусмотрена "наименование должности" и "подпись". Каких-либо иных специальных требований к первичному документу статья 9 Закона о бухгалтерском учёте не устанавливает. Более того, пунктом 4 статьи 9 Закона о бухгалтерском учёте прямо установлено, что формы первичных бухгалтерских документов устанавливаются самим хозяйствующим субъектом.
P.S. Простите, Анастасия Геннадьевна, но указанная "проблема" носит скорее психологический характер... 03.03.2016, Филинова Анастасия ГеннадьевнаАлексей Александрович!
Спасибо за ответ!
Это структура Лукойла, и они свои "хотелки" навязывают без знания мат. части (как большинство "больших")......
Но здесь все-таки фамилии являются обязательными - п. 7) подписи лиц, предусмотренных пунктом 6 настоящей части, с указанием их фамилий и инициалов либо иных реквизитов, необходимых для идентификации этих лиц.
Единственное, на что я надеялась, что внизу Акта есть ФИО руководителя......Отправили им повторно, а то меня руководство "съест", что я бодаюсь с Лукойлом... 03.03.2016, Тюрина ДарьяАнастасия Геннадьевна, все правильно - необходимые реквизиты присутствуют в вашем акте: должность, фио и подпись. Но закон не указывает на их взаиморасположение: в "шапке", внизу, слева/справа, вразброс. Получается, что акт оформлен верно. Иногда необязательно быть "паей" даже с "большими". Скрыть ответы Ответить Экология01.03.2016, Лупандина Елена Васильевна (С 2016-03-18)Кому адресовано: Мухин Михаил СергеевичОбъясните пожалуйста, что изменилось в отчетности по экологии с 2016 года. Ответы (всего 1) 04.03.2016, Мухин Михаил СергеевичЕсли очень кратко, то "фискальная" отчетность (декларация о плате за негативное воздействие) стала ежегодной. "Уведомительная" отчетность региональными СМСП вместо Росприроднадзора сдается в Комитет по природопользованию. Подробнее - на ближайшем семинаре. Скрыть ответы Ответить
|
 |
Новые темы на форуме05.05.2025 13:07
Акт приемки 0510452
Пунктом 64.19 Методических указаний по формированию и применению унифицированных форм электронных документов бухгалтерского учета при ведении бюджетного учета, бухгалтерского учета государственных (му ... Подробнее... 30.04.2025 19:21
Страховые взносы ИП, уменьшающие налог при УСН в 2024
Уважаемый Алексей Александрович, можно ли уменьшить налог при УСН (Доходы) за 2024 год на сумму взносов, свыше предела 330 555 руб., превышающую лимит за 2024 г. – 277 571 руб., с учетом того, что сум ... Подробнее... 29.04.2025 12:52
Постановка на Учет как Оператора по обработке персональных данных
Алексей Александрович, помогите, пожалуйста, аргументированно рассказать руководству, почему бухгалтерия ООО не является Оператором по обработке персональный данных и нет необходимости вставать на Уче ... Подробнее... 29.04.2025 10:15
НДС и налог на прибыль импортному агенту
Здравствуйте!
В связи со сложностями оплаты иностранцам, мы перечисляем деньги через агента. Платим комиссионные. Агент - резидент Гонконга. По комиссионным платежам мы должны подавать Декларацию по ... Подробнее... 28.04.2025 11:05
Подача корректировок
Добрый день. Необходимо подать корректировки РСВ, 6НДФЛ и ЕФС1 (бывший 4ФСС).
На каких бланках подаются корректировки РСВ, 6НДФЛ, ЕФС1 (бывший 4ФСС) в 2025 году. У нас сменился директор. Кто должен ... Подробнее... Все темыНовые ответы на форуме05.05.2025 12:22
Страховые взносы ИП, уменьшающие налог при УСН в 2024
Уважаемый Алексей Александрович, спасибо за ответ!
Но налоговая в требовании, наоборот, согласна уменьшением суммы налога на начисленные взносы в размере 1% за 2024 год, но не учитывает уплаченные в ... Подробнее... 01.05.2025 20:53
Постановка на Учет как Оператора по обработке персональных данных
СПАСИБО. МАССОВЫЙ .... ... Подробнее... 30.04.2025 21:08
Страховые взносы ИП, уменьшающие налог при УСН в 2024
Наталья Константиновна, пункт 3.1 статьи 346.21 НК РФ гласит: индивидуальные предприниматели, выбравшие в качестве объекта налогообложения доходы, уменьшают сумму налога (авансовых платежей по налогу) ... Подробнее... 29.04.2025 13:50
Постановка на Учет как Оператора по обработке персональных данных
Людмила Алексеевна, посмотрите Постановление Арбитражного суда Московского округа от 27.03.2025 года №А40-12676/2024 (только все три судебных акта по делу) - суды подробно, понятно, со ссылками на нор ... Подробнее... 28.04.2025 11:44
Подача корректировок
Корректировка подается по той форме, которая действовала в момент сдачи первичного отчета.
Уточненную отчетность вправе подписать новый руководитель. Полномочия подписи декларации переходят к новому ... Подробнее... Все ответыОтзывы и пожелания01.10.2024 09:55
Благодарность за подачу материала и исчерпывающий материал
Добрый день! Впервые являлась участницей вашего семинара. Благодарю всю команду организаторов, Светлану Вячеславовну особенно, за Ваш труд , за вашу заботу о слушателях .Благодарю лекторский состав...
Подробнее... 16.02.2022 10:39
Семинар "Годовой отчет, учетная политика и налогообложение-2022 в бизнесе и НКО" 15 февраля 2022
Добрый день, Уважаемые Коллеги! Разрешите выразить Вам слова огромной благодарности за прекрасный семинар! Такие семинары очень поддерживают и дают уверенность в том, что во всем можно разобраться....
Подробнее... 15.12.2021 21:41
Отзыв о семинаре 14.12.2021
Спасибо огромное Селезневой ГА за столь интересный семинар. Особенно запомнился рассказ с рыбками. Все было очень интересно, презентации представлены подробно, время пролетело быстро и незаметно. О...
Подробнее... 15.12.2021 20:40
Спасибо за семинар 14.12.2021
Спасибо за полезный семинар, за очень компетентных лекторов.
Подробнее... 17.10.2021 08:29
Семинар 14.10.2021
Добрый день! Семинар , прошедший 14.10.2021г замечательный, насыщенный. Но. Вопрос. На семинаре у Михаила Сергеевича прозвучало, что на вашем сайте есть шаблоны ответов в налоговую. НЕ НАЙТИ НИКАК....
Подробнее... Книга отзывов Комментарии26.06.2024 10:14
Все задуманное выполнено на 110%!
Уважаемая Светлана Вячеславовна! Огромное спасибо за представленную возможность участия в мероприятии!
Слушать много и долго неинтересно и утомительно, Вы с Еленой Викентьевной пошли дальше и нашл...
Подробнее... 26.06.2024 10:11
Большое спасибо и до новых встреч!
Присоединяюсь ко всему вышесказанному!!! Светлана Вячеславовна Вам большое спасибо за организацию семинара, экскурсий, за Ваш позитив и добродушие. Поездка была насыщенная, запоминающаяся и эмоцион...
Подробнее... 26.06.2024 10:07
Спасибо за отличную компанию, организаторам - респект и уважение
Дорогие коллеги! Спасибо за отличную компанию, мне было очень комфортно с вами. Организаторам - респект и уважение. Много раз была в Сочи, но только сейчас узнала об уникальном архитектурном объект...
Подробнее... 26.06.2024 10:02
Отлично, профессионально и душевно!
Уважаемая Светлана Вячеславовна, благодарим Вас за заботливый прием! Всё было отлично, профессионально и душевно! Гуляя по вечернему Сочи уже мечтали вернуться снова в том же составе и с вновь прим...
Подробнее... 10.03.2022 10:04
8 Марта
Спасибо огромное за поздравление! Очень приятно!
Подробнее... Все комментарии Разговоры15.02.2017 16:54
:-(
Практически живу на работе, но зарплата все меньше … Видимо начали вычитать за проживание…
Подробнее... 15.02.2017 14:14
Пожар в налоговой
Звонок в пожарную часть:
- Мужики, вы сильно заняты?
- Да нет, сидим, в домино играем...
- Ну, доигрывайте, и собирайтесь потихоньку, тут налоговая горит...
Подробнее... 19.01.2012 15:24
Баллада о среднесписочной численности
Я отбросил легкомысленность,
Я сегодня рано встал –
Среднесписочную численность
Я в налоговой сдавал.
Почесав щетину жёсткую
На физическом лице
Открываю дверь неброскую,
Покуривши на кры...
Подробнее... 05.03.2011 12:01
"Почему с пустыми руками?"
Сейчас а главбух в маленьком бюджетном учреждении, а в 90-х работала в налоговой. Это случай из моей инспектоской жизни. На двери нашего кабинета висело объявление, что для постановки на учёт предп...
Подробнее... 28.12.2010 16:09
Красное сторно
Заходит к главному бухгалтеру начальник и видит ,что у того на столе бутылка водки почти пустая.Он говорит:"Как вы можете?Пьяный на работе!Да еще и беленькое пьете!" На что главбух ,доста...
Подробнее... Все записи ОпросыВсе результаты опросов
|
Новости. Главная
