Главная → Форум → Ответы на вопросы

Ответы на вопросы

Уважаемые коллеги! Пожалуйста, если Вы знаете ответ на вопрос, опубликованный на данной странице сайта, отвечайте друг другу (ссылка «Ответить» есть в каждой «ветке»). «Центр финансовых экспертиз» чрезвычайно признателен тем бухгалтерам, кто уже отвечает на вопросы коллег на нашем сайте. Коллективный разум профессионального сообщества - это великая сила, а кроме того - по мере увеличения числа вопросов (что неизбежно), вполне очевидно, нам потребуется Ваша помощь, Ваш бесценный опыт и сформированные в результате практической деятельности знания. Лекторы и эксперты «Центра финансовых экспертиз» также будут, по мере сил, отвечать на вопросы, высказывать свое мнение, участвовать в дискуссиях для того, чтобы общими усилиями обязательно найти верный ответ и оптимальное решение. Благодарим за сотрудничество!

Поиск по форуму

27.11.2015, Куранова Ирина Вениаминовна (ПЗС 2018-04-12)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

ИП без работников , УСН "доходы", доход давно превысил 300 тыс.( по итогам 9 мес. около 4 млн.), в течении всего 2015 уплачивались взносы 1 % с превышения, на них уменьшались авансовые платежи по налогу. Как лучше поступить в свете письма МинФина от 06.10.15
1. Сдать все как подсказывает здравый смысл, уменьшив налог по году навсе фактически уплаченные взносы
2. Взять в конце года на работу сотрудника и перейти в разряд ИП работодателей , по концу года уменьшать налог на основании п.п.1 п 3.1 ст 346.21 в котором ничего не говориться о фиксированном размере взносов.
И еще, уважаемые сотрудники ЦФЭ., если после сдачи декларации в следующем году ИФНС начнет "чудить" по этому вопросу можно рассчитывать на Вашу помощь в отстаивании своих прав.

Ответы (всего 1)

26.11.2015, Мерзлякова Елена Александровна

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Добрый день. Основной вид деятельности : деятельность в области грузового транспорта. Основной покупатель услуги - экспортер. Хочется снизить объемы документов, предоставляемых по встречке. Основной объем это ТН. Возможно у кого то есть опыт отказа налоговой инспекции в предоставлении ТН.

Ответы (всего 0)

26.11.2015, Кутузова Дарья Михайловна (С 2024-02-12)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Добрый день!
Нам поступило уведомление о вызове налогоплательщика, но по факту оно же требование о представлении документов в соответствии с Законом 173-ФЗ "О валютном регулировании..." на основании ст. 93, п.2 ст 22, ст 23. Требуют предоставить документы подтверждающее право на применение налоговых вычетов по декл. НДС по стр. 150 (ввоз товара) за 3-й кв. 2015г.:
1. ГТД, инвйосы, ЦМР, паспорта сделок, контракты
2. Договора с покупателями импортного товара
3. сч-ф и книгу продаж на реализацию импортного товара
4. ОСВ за квартал и информацию по сч. 41 за 3кв 2015г.
Имеет ли данное требование законную силу?( Это же не камеральная проверка). И если документы подтверждающие покупку импортного товара для подтверждения возмещения, то как к этому могут относиться документы на реализацию товара и ОСВ? Можем ли мы отказаться их представлять?
Ранее такие запросы к нам поступали из налоговой, но ограничивались только ГТД и контрактами, объясняя это тем, что в связи с санкциями проявляют бдительность.

Ответы (всего 1)

26.11.2015, Белугина Ольга Витальевна (С 2019-05-28)

Кому адресовано: Мухин Михаил Сергеевич

В патенте у работника специальность медицинская сестра, а в штатном расписании нашей организации должность- медицинская сестра процедурной. Имеем ли мы право ее принять на эту должность.

Ответы (всего 1)

26.11.2015, Куприянчик Елена Павловна

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Уважаемая Светлана Вячеславовна, заключаем лицензионный договор с Республикой Беларусь предоставляя на правах простой неисключительной лицензии 99 изображений предметов для использования их в издании. Цена договора 56700,00руб.- сумма за исключением 9200,00 облагается НДС 18%. Далее прописано в договоре, что Лицензиат (Беларусь) выплатит вознаграждение за вычетом налога на доходы иностранных юр. лиц, установленных законодательством Республики Беларусь. (15%, далее после предоставления документов ,подтверждающих статус налогового резидента с нашей стороны ставка налога-10%).
Рассматриваю проведение в бух.учёте данной реализации услуги следующим образом и прошу Вашего совета , если есть другие варианты:
Дт 205.31 Кт 401.10 56700,00 - начисление услуги
Дт 201.11 Кт 205.31 51030,00 - оплата услуги за вычетом налога на доходы (Беларусь)
Дт 303.03* Кт 205.31 5670,00 - 10% налог на доходы, который нам не доплатит Беларусь *
Дт 401.10 Кт 303.03 10043,39 - начислен налог на прибыль с суммы 50216,95 = (56700,00 -7383,05(НДС)
Дт 303.03 Кт 201.11 4373,39 - оплачен налог на прибыль в России
* В данной проводке я ставлю сч. 303.03- налог на прибыль т.к. нет в бюджетном плане счетов Приказ 157н от 01.12.2010 налога на доходы... Я рассматриваю эту ситуацию сог. ст.311 гл.25 ч.2 НК РФ "Устранение двойного налогообложения" и доначисляю 205.31 в
корреспонденции с 303.03 т.к. только по нему я могу сделать взаимозачет.
Может использовать 303.05 Расчеты по прочим платежам в бюджет?
Очень надеюсь на Вашу помощь в решении моей проблемы, учитывая Вашу богатую практику и профессионализм.

Ответы (всего 0)

26.11.2015, Завитаева Ольга Александровна (С 2019-12-17)

Кому адресовано: Балдина Светлана Вячеславовна

На семинаре был затронут вопрос о первичных документах ведение которых не установлено ТК. Мы бюджетное учреждение . Подскажите, пожалуйста, форма Т-54 (лицевой счет) с 1 января 2013 г. не является обязательной к применению, но мы ее ведем по прежнему (проверяющие Комитета по образованию смотрели ее наличие в 2013-2015гг), в приказе 52н она не упомянута, может есть ей аналог или ее применение нужно закрепить в учетной политике? Либо законно ее можно не вести (на какой документ тогда можно сослаться), что облегчит работу. У нас она используется для расклейки в ней расчетных листков, отметок об использовании отпуска и переводах.

Ответы (всего 1)

26.11.2015, Завитаева Ольга Александровна (С 2019-12-17)

Кому адресовано: Мухин Михаил Сергеевич

Добрый день!
Хочу поблагодарить за вчерашний семинар, много полезной информации получила, как налоговый агент и как простой гражданин.
А сегодня с утра получили постановление от судебных приставов .Предмет исполнения:Произвести взыскание налога,пени,штрафа за счет имущества в размере 1841,28руб. с должника. В этом же постановлении написано : "удержание и выплату сумм производить регулярно до погашение общей суммы (с учетом исполнительского сбора) 2841.28руб. на счет федеральной службы судебных приставов
Вопрос в следующем: должна ли я затребовать от судебных приставов исполнительный документ (судебный приказ)? Полагаю, что удерживать я должна на его основании или достаточно их постановления для произведения удержания? Меня смущает 1841,28 и 2841,28. (может это опечатка).И второе, должник является внешним совместителем (педагог доп.образования, ведущий только кружок).Все равно с его заработка удерживаю 50%?

Ответы (всего 2)

24.11.2015, Родионова Татьяна Алексеевна

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста, будут ли в 2016 году облагаться ЕНВД бытовые услуги в связи с отменой ОКУН. Если да, то изменится ли их перечень и на что ориентироваться при их классификации.
Заранее спасибо.

Ответы (всего 1)

24.11.2015, Творогова Юлия Яковлевна (С 2024-12-20)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Добрый день!
Получили уведомление о вызове в МИФНС для составлении протокола об административном правонарушении. В нем указано,что в случае неявки инспекцией будет направлено поручение о приводе должностного лица организации в отделение полиции по месту жительства. Насколько это правомерно и что нам ожидать если мы просто будем ждать сумму штрафа по почте?
Спасибо.

Ответы (всего 1)

24.11.2015, Суворова Елена Леонтьевна (ПЗС 2022-12-15)

Кому адресовано: Мухин Михаил Сергеевич

Добрый день!
Обращаемся к Вам за помощью. Требуется квалифицированный ответ профессионалов на сложный вопрос:
Организация в январе 2014г ценным письмом с описью вложения направила в ИФНС декларацию по земельному налогу за 2013г. Декларация заполнена по форме КНД 1153005, а в строке 020 раздела 1 декларации бухгалтер указал ОКТМО (8 цифр) а в свободные клетки поля поставил нули (3 нуля). Налоговый орган не принял декларацию с формулировкай "по причине предоставления не по установленной форме". При этом своим Решением налоговый орган приостановил операции по счетам налогоплательщика в банке. В марте 2014г ценным письмом с описью вложения бухгалтер вторично направила в ИФНС декларацию по земельному налогу за 2013г. После чего, налоговый орган, рассмотрев предоставление налогоплательщиком налоговой декларации по земельному налогу за 2013г, своим Решением отменил приостановление операций по счетам налогоплательщика в банке. В ноябре 2015г налоговый орган вновь поднял вопрос о непредставлении налогоплательщиком декларации по земельному налогу за 2013г, имея в наличии (в бумажном виде) две декларации - первичную и вторичную по земельному налогу за 2013г. Инспектор отдела камеральных проверок своим звонком в ноябре 2015г сообщил, что обе декларации в программе налогового органа "висят реестре деклараций, не принятых в обработку по причине непредставления по установленной форме". Инспектор требует вновь представить первичную декларацию по земельному налогу за 2013г. Это автоматически влечет наложение на организацию штрафа за непредставление декларации, что для нас неприемлемо, т.к. декларация была представлена.
Вопрос: Как поступить в создавшейся ситуации? Имеет ли право налоговый орган, имея у себя две наших декларации за 2013г, не принимать их в обработку и требовать уже в ноябре 2015г вновь предоставить первичную декларацию? Может ли явиться отказом в обработке декларации наша ошибка в ОКТМО, когда бухгалтер указал ОКТМО (8 цифр) а в свободные клетки поля поставил нули (3 нуля)? Обязана ли организация при предоставлении декларации по земельному налогу за 2013г предоставлять в налоговый орган справку о кадастровой стоимости земли? Имеет ли право налоговый орган затребовать от налогоплательщика справку о кадастровой стоимости земли? Что предпринять налогоплательщику в данной ситуации для защиты своих интересов? Как избежать штрафа за непредставление декларации, если вновь подавать первичную декларацию согласно требованию налогового органа? Прав ли налоговый орган в своих действиях в создавшейся ситуации? Имеет ли право организация в создавшейся ситуации направить жалобу на действия налогового органа в вышестоящую организацию в случае, если налоговый орган не прав в своих действиях?

Ответы (всего 0)

24.11.2015, Иванушкина Людмила Михайловна (ПЗС 2023-09-25)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Уважаемый Михаил Сергеевич, Санкт-Петербургский государственный электротехнический университет «ЛЭТИ» не имел нормативов и лимитов на размещение отходов в 2015 году, соответственно расчеты сбора за размещение отходов не сдавались и авансовые платежи не уплачивались. В связи с изменением позиции Верховного суда в июле 2015 года университет заключил договор на разработку нормативов, нормативы будут утверждены в декабре 2015 года. Соответственно университет произведет полную уплату сбора за размещение отходов производства и потребления за 2015 год до 20.01.2016 г. в соответствии с установленными ставками сбора как если бы нормативы были утверждены в январе 2015 года, а не в декабре 2015 года.
Вопрос 1: Если университет не имел на 01.01.2015 года утвержденных нормативов и лимитов на размещение отходов, могут ли проверяющие органы увеличить в пять раз сумму сбора, причитающуюся к уплате за 1-3 кварталы 2015 года и какие в этом случае будут начислены штрафные санкции?
Вопрос 2: Имеет ли право университет при расчете платы за размещение отходов применять коэффициент 0,3, если условиями договора на вывоз отходов предусмотрено их размещение на специализированных полигонах, но переход права собственности на отходы не оговорен?
Заранее благодарна. Главный бухгалтер Иванушкина Людмила Михайловна.

Ответы (всего 0)

24.11.2015, Ковальчук Татьяна Ивановна

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Организация на УСН. Прошу разъяснить возможно ли приобретение основного средства стоимостью 99 тысяч рублей за наличный расчет по статье "хозрасходы" (счет 71).
Заранее благодарю.
Главный бухгалтер Ковальчук Т.И.

Ответы (всего 1)

23.11.2015, Жуковская Татьяна Олеговна

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Здравствуйте! Сотрудник, которому предприятием был выдан процентный займ со сроком погашения в апреле 2016 года, обратился с письменным заявлением о продлении возврата остатка займа сроком на 1 год с уплатой причитающихся процентов за пользование займом в течение всего этого срока. Возможно ли оформить данную операцию доп.соглашением к договору займа и какие документы еще необходимы для данной операции?Спасибо

Ответы (всего 3)

23.11.2015, Завитаева Ольга Александровна (С 2019-12-17)

Кому адресовано: Балдина Светлана Вячеславовна

Уважаемая Светлана Вячеславовна!
Региональным соглашением о минимальной зарплате в СПБ на 2015г. С 15.08.2015г. установлена минимальная зар.плата в размере 11000руб.
С коллегами разошлись во мнениях в вопросе: 1.сотрудник работает на 1,25ст. 1ст=9443,84 0,25ст=2360,96 Итого в месяц сотрудник получает 11804,80. Подскажите пожалуйста, должна ли я этому сотруднику доплатить 1556,16(11000руб.-9443,84), т.е 1ст. довести до минимального значения, а 0,25ст. не доводить. Я считаю, что заработок сотрудника 11804.,80 превышает мин.размер.и никаких доплат ему не положено. 2. Основной работник работает на 0,5ст., что составляет 5017.04руб. в месяц. Никаких доплат и надбавок не имеет. Надо ли ему доплатить ( (11000*0,5)-5017,04)) 482,96руб. 3. Внешним совместителям работающим на 0,5ст. и получающим 5185,68 нужно ли доводить зар.плату до мин.размера по предыдущему расчету.
Заранее благодарна за ответ.

Ответы (всего 1)

19.11.2015, Летягина Светлана Ивановна

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Добрый день. Пожалуйста, помогите разобраться с имущественным вычетом. Сотрудником 2 года назад приобретена квартира стомиостью 1000 000,00 руб. (долевое участие в строительстве) и оформлена на 2 несовершеннолетних детей по 1/2. После подписания акта предачи-квартиры оформлен и предоставлен имущественный вычет на него, так как он оплачивал приобретение недвижимости. Сейчас он эту квартиру продает за 1 600 000,00 руб., и приобретает другую за 3 000 0000 рублей. Один из детей достиг совершеннолетия и будет продавать и покупать свою долю самостоятельно (т.е одна доля 1/2 1500000,00 руб - несовершеннолетнего, 1/2 1 500000, второго ребенка, который уже достиг совершеннолетия). Как будет предоставляться в этом случае имущественный вычет и должен ли он платить НДФЛ с проданной квартиры? Спасибо.

Ответы (всего 1)