Ответы на вопросы

21.07.2015, Балдина Светлана Вячеславовна

Да, надо, но Приложение № 2 - только в годовой декларации.

22.07.2015, Прокуратов Александр Львович

Я после прочтения Инструкции сделал вывод, что не надо, но хотел услышать Ваше мнение.
В п. 1.7 Инструкции написано, что подраздел 1.3 разд. 1, раздел А листа 03 предоставляет только налоговые агенты по налогу на прибыль. Но мы таковыми не является, так как не выплачиваем и не получаем дивиденды от организаций.
В п. 1.8 написано, что "организации, исполняющие обязанности налоговых агентов по исчислению, удержанию и перечислению в бюджетную систему Российской Федерации налога на доходы физических лиц, в соответствии с пунктом 4 статьи 230 Кодекса представляют в налоговые органы Приложение N 2 к налоговой декларации". В п. 4 ст. 230 идет отсылка на ст. 226.1. В ст. 226.1 тоже нет упоминания про простые ООО.
Напишите, где ошибка в моих рассуждениях?

22.07.2015, Балдина Светлана Вячеславовна

Уважаемый Александр Львович, я как то пропустила в вашем вопросе информацию, что все участники - физические лица. Нет ошибки, вы правы - при таких обстоятельствах не нужно.

НДФЛ по патенту

20.07.2015, Кемурджиан Наталья Владимировна (ПЗС 2018-12-03)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Добрый день! Организация зарегистрирована во Всеволожске. Деятельность осуществляет в СПб, ОП зарегистрировано. Сотрудник иностранец получил патент в СПб. Заявление на подтверждение права на уменьшение общей суммы НДФЛ подано во Всеволожск. ИФНС Всеволожска отказала в зачете. Авансовый платеж 3000 сотрудник платит в СПб по месту регистрации.Права ли налоговая?

21.07.2015, Балдина Светлана Вячеславовна

Воспроизведите, пожалуйста, текст отказа (либо его можно прислать на электронную почту adm@fineks.org), что указано в качестве основания? Вообще, тема эта новая, но поскольку форма "Уведомления о подтверждении права на осуществление уменьшения исчисленной суммы налога на доходы физических лиц на сумму уплаченных налогоплательщиком фиксированных
авансовых платежей" (КНД 1125023) предусматривает указание не только ИНН, но и КПП налогового агента, можно предположить, что слова "по месту нахождения налогового агента" в абз. 2 п. 6 ст. 227.1 НК РФ следует воспринимать не только как место нахождения юридического лица, но и место нахождения обособленного подразделения этого юридического лица. В вашей ситуации можно порекомендовать подать соответствующее заявление в ИФНС Санкт-Петербурга (по месту нахождения ОП).

Проценты по кредитам и займам

19.07.2015, Штылик Марина Владимировна

Кому адресовано: Куликов Алексей Александрович

Здравствуйте. На семинаре 08.07.15 были очень подробно освещены вопросы начисления и налогообложения процентов по кредитам и займам, полученным от кредитных организаций и других юридических лиц, доступно разъяснены все опасные нюансы, которые ожидают нас с 01.01.2016 года. Мой вопрос связан с БЕСПРОЦЕНТНЫМИ ЗАЙМАМИ, ПОЛУЧЕННЫМИ ОТ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ - УЧРЕДИТЕЛЕЙ: каковы с 01.01.2016 года особенности определения. признания и нормирования базы в целях налогообложения прибыли у организации, получившей беспроцентный заём от физического лица-учредителя, и как это повлияет на НДФЛ учредителя, выдавшего беспроцентный заём? Благодарю Вас.

21.07.2015, Балдина Светлана Вячеславовна

Уважаемая Марина Владимировна! Мы обязательно включим данный вопрос в программу осенних семинаров, рассмотрев его до начала 2016 года.

Имущественный вычет при продаже доли в ООО

17.07.2015, Фомина Наталья Шамилевна (С 2024-02-12)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

ООО (компании создана в 2007 году) -100% владелец физическое лицо,он же и единственный учредитель продает полностью свою долю за 500 000,00 руб. (за номинал), продает другому физическому лицу, по договору купли- продажи. Можно ли применить имущественный вычет по НДФЛ, если можно - то какой?

21.07.2015, Балдина Светлана Вячеславовна

Что означает "за номинал", в ООО уставный капитал 500000 руб.? (что то мне не верится). Скорее всего, номинал доли (он же - уставный капитал) небольшой (например, 10000 руб.), а цена продажи соответствует действительной стоимости доли, определенной в 500000 руб. Если так, то в настоящее время согласно абз. 2 пп. 1 п. 1 ст. 220 НК РФ при продаже доли в уставном капитале организации налогоплательщик может уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с получением этих доходов. Таким образом, в случае использования указанной льготы облагаемым НДФЛ доходом является часть полученного гражданином дохода, превышающая первоначально внесенную им сумму (разница между ценой продажи и первоначально внесенной в УК суммой).

Возврат основного средства

17.07.2015, Пшеничная Светлана Борисовна

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Здравствуйте! Мы производственная фирма. У наших поставщиков есть оборудование, которое мы хотим приобрести. Оборудование очень дорогостоящее и нам готовы предоставить его в рассрочку на несколько лет, но с условием, что в случае неуплаты мы оборудование возвращаем. Право собственности переходит в момент передачи. Поставщик хочет себя обезопасить и оформляет это оборудование в залог на время рассрочки.
- Мы получаем оборудование, ставим его на баланс и начисляем амортизацию.
- Амортизация уменьшает налог на прибыль.
- В случае возврата оборудования мы должны будем восстанавливать расходы на амортизацию в расчете налога на прибыль?

Ответы (всего 0)

Аренда лизингового автомобиля у сотрудника

16.07.2015, Филинова Анастасия Геннадьевна (С 2023-12-20)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Сотрудник покупает в лизинг автомобиль. Планирует ездить на нем на работу и по рабочим вопросам в течение дня (когда будет необходимость). В выходные автомобиль будет использоваться в личных целях.
Сотрудник предлагает оформить Договор аренды данного транспортного средства с фирмой.
1. Можно ли вообще оформлять договор аренды ТС, приобретенного в лизинг (ведь права собственности у сотрудника еще нет, ПТС на руках нет).
2. Если все-таки можно, то считаю необходимым оформление сотрудником путевых листов, как подтверждение обоснованности затрат по аренде ТС, ....Сотрудник не считает нужным это делать.....
3. Из какого источника нужно брать среднерыночную цену ТС при определении ежемесячной арендной платы?
Заранее спасибо за ответ!

21.07.2015, Балдина Светлана Вячеславовна

1. В принципе можно, законодательного запрета нет.
2. Это вопрос организационно-управленческий и он должен быть в итоге разрешен через внесение соответствующего условия в договор аренды транспортного средства (т.е. через соглашение сторон договора).
3. У вас арендная плата привязана договором аренды к среднерыночной цене ТС, определяемой ежемесячно? Советую предусмотреть в договоре более простой алгоритм расчета арендной платы или даже определить ее в твердом размере.

Экология. Мухину.М.С.

16.07.2015, Леонова Анна Германовна (С 2017-12-19)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Здравствуйте. Мы -собственник, сдаем помещения в аренду. Экологию за вывоз отходов не платили. Подскажите с чего начать. У нас офис, как у собственника здания и много сданных торговых площадей, т.е отходы мы образуем и арендаторы.Кто платит и как?

17.07.2015, Мухин Михаил Сергеевич

Все обязанности природопользователя, вытекающие из факта образования отходов, Вы исполняете в части собственных отходов. Краткая последовательность действий изложена здесь: http://fineks.org/?page=42&id=11110

Субабонент: включение в доходы полученной компенсации

16.07.2015, Леонова Анна Германовна (С 2017-12-19)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Здравствуйте. Вопрос: - заключен договор с петербургской сбытовой компанией на поставку электроэнергии. Есть субабонент, которому отдаем часть электроэнергии. Какие документы передаем субабоненту, включаем ли в доход полученную компенсацию? Спасибо.

21.07.2015, Балдина Светлана Вячеславовна

Это зависит от договорных отношений с субабонентом. Если с субабонентом не заключен агентский договор (при котором в доходах учитывается только сумма агентского вознаграждения), то сумма полученной от субабонента компенсации в полном объеме включается в состав доходов.

Семинары по экспорту

16.07.2015, Матюхова Татьяна Юрьевна

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Компания производит товар, который заинтересовал покупателей в ЕС (Эстония, Латвия, Австрия). Подскажите, пожалуйста, какие семинары лучше посетить, если ранее с экспортными операциями я не сталкивалась. Спасибо.

21.07.2015, Балдина Светлана Вячеславовна

К сожалению, семинары по экспортным операциям в ближайшее время мы не планируем.

Экология. Мухину М.С.

15.07.2015, Сидорова Ольга Геннадьевна

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Здравствуйте. Организация "А" по договору субподряда от генподрядчика ведет строительство производственного корпуса. В рамках данного договора все работы практически ведутся с привлечение субподрядчика "В" со стороны (не собственными силами). Вопрос-которая из организаций в данной ситуации должна оформлять документы ( паспорт опасных отходов,размещения отходов, загрязнения среды)и платить соответственно плату за негативное воздействие, сдавать отчетность?
Спасибо

15.07.2015, Мухин Михаил Сергеевич

Как неоднократно отмечали Минприроды России и Росприроднадзор, обязанности, связанные с обращением с отходами, возникают у их собственника. Соответственно, в Вашем случае вносить плату за размещение отходов обязан их собственник.

Смерть одного из учредителей, он же ген. директор

15.07.2015, Иванова Татьяна Николаевна (ПЗС 2018-07-09)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

У организации скоропостижно умер один из двух учредителей он же генеральный директор. Как быть? Банк не дает выписки (до вступление наследников только через пол года)
т.к. нет генерального. Как сдавать отчетность (ФСС, НДС, ПФР и тд.)? Кто будет подписывать?

15.07.2015, Мухин Михаил Сергеевич

Патовая ситуация, не урегулированная законодательно. Если при жизни руководитель не успел выдать доверенность, то единственно возможным выходом до появления наследника может быть подписание отчетов вторым участником. Впрочем, нет никаких гарантий, что эта отчетность будет принята.

Документы при наличном расчете с ИП за рекламу на асфальте

15.07.2015, Куваева Наталья Геннадьевна (С 2023-11-27)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Добрый день Светлана Вячеславовна! Какие требуются документы для наличного расчета за изготовление рекламы на асфальте, между ООО(заказчик) и ИП.
Спасибо!

21.07.2015, Балдина Светлана Вячеславовна

По общему правилу - кассовый чек. Если ИП на ЕНВД или на патенте, то может выдать по требованию покупателя (клиента) иной документ в соответствии с п. 2.1 ст.2 Федерального закона от 22.05.2003 N 54-ФЗ "О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт" (товарный чек, квитанцию или другой документ, подтверждающий прием денежных средств за соответствующий товар (работу, услугу). Указанный документ выдается в момент оплаты товара (работы, услуги) и должен содержать следующие сведения:
- наименование документа;
- порядковый номер документа, дату его выдачи;
- наименование для организации (фамилия, имя, отчество - для индивидуального предпринимателя);
- идентификационный номер налогоплательщика, присвоенный организации (индивидуальному предпринимателю), выдавшей (выдавшему) документ;
- наименование и количество оплачиваемых приобретенных товаров (выполненных работ, оказанных услуг);
- сумму оплаты, осуществляемой наличными денежными средствами и (или) с использованием платежной карты, в рублях;
должность, фамилию и инициалы лица, выдавшего документ, и его личную подпись.

Вопрос Мухину Михаилу Сергеевичу по экологии

14.07.2015, Сизова Александра Сергеевна

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Здравствуйте! У нас идет строительство производственного здания.
Есть трехсторонний договор - заказчик-исполнитель-перевозчик (договор на размещение в части хранения отходов), т.е. строительный мусор у меня вывозится официально.
Госпошлину за выдачу документа об утверждении норматива образования отходов я заплатила.
Что еще обязательно я должна сделать? - отчет сдать? на учет встать?
Какие еще действия я должна в обязательном порядке сделать, чтобы не быть оштрафованными?

15.07.2015, Мухин Михаил Сергеевич

Собственнику отходов следует:
1. Организовать учет отходов (Приказ Минприроды России от 01.09.2011 № 721).
2. Разработать паспорта на отходы (Постановление Правительства России от 16.08.2013 № 712).
3. Ежеквартально (до января 2016 года, далее ежегодно) сдавать расчет платы за негативное воздействие на окружающую среду и вносить этот платеж.
4. Ежегодно сдавать статистическую отчетность об отходах по форме 2-тп-отходы.
5. Получить лимиты на отходы путем:
а) ежегодной сдачи уведомительной отчетности об отходах (Приказ Минприроды России от 16.02.2010 № 30) - для субъектов малого и среднего предпринимательства.
б) разработки проекта нормативов образования отходов и лимитов на их размещение (Приказ Минприроды России от 25.02.2010 № 50) - для остальных природопользователей.

Начисление НДС на основании промежуточных КС-2 и КС-3

14.07.2015, Завитухина Ирина Владимировна (ПЗС 2025-04-07)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Добрый день.
У нас заключен договор субподряда, где мы выступаем субподрядчиком. Договором не предусмотрена поэтапная сдача работ, но предусмотрено составление промежуточных КС-2 и КС-3 для определения предварительных платежей за выполненные работы. Если прочитать письма МФ ( от 07.11.11г. № 03-07-11/299) и ФНС ( от 25.01.11г. № КЕ-4-3/860@), то приходишь к выводу, что составлять счет-фактуры и начислять в бюджет НДС на основании этих КС-2 и КС-3 не надо. Но, если посмотреть судебную практику ( от 11.04.11 № А56-25425/2010, № Ф09-2373/11-С2, А56-13852/2010, от 19.04.12г. № А40-77285/11-107-332), то начислять НДС надо. Мы готовы начислять НДС в момент составления промежуточных КС-2 и КС-3, но наш заказчик не принимает эти счет-фактуры и требует одну счет-фактуру по окончании всего строительства. К сожалению, я не нашла более свежих писем и судебных решений, чем те, которые перечислены ваше. Посоветуйте, пожалуйста, как лучше поступить.
Спасибо.
С уважением, Ирина

21.07.2015, Балдина Светлана Вячеславовна

Считаю, в данной ситуации начислять НДС надо, как с предоплаты (при получении предварительных платежей по промежуточным КС-2, КС-3), и выставляя авансовые счета-фактуры (по которым заказчик вправе заявлять к вычету суммы НДС с уплаченных авансов). А по окончании строительства - оформлять "отгрузочный" счет-фактуру.

Экология

14.07.2015, Баранова Наталья Ивановна (С 2025-02-11)

Кому адресовано: Мухин Михаил Сергеевич

Добрый день !
Организация - субъект МП .
Помогите разобраться, имеем трехсторонний договор с перевозчиком и исполнителем ( полигон ТБО ) на размещение отходов ( право собственности на отходы остается за нами ) . Обязаны ли мы вносить плату за загрязнение окружающей среды., с какого периода . Подскажите методику расчета по отходам . За квартал вывозится 1,92 куб.м. твердых бытовых отходов . Надо ли нам в Росприроднадзор сдавать расчет платы за загрязнение окружающей среды и в какой срок ..

С уважением ,Наталья
телефон ; 8-921-423-93-24

15.07.2015, Мухин Михаил Сергеевич

Согласно позиции Верховного Суда России, платить нужно было всегда. Но я советую начинать платить и отчитываться с ближайшего отчетного периода. В настоящий момент это - 2-1 квартал 2015 года. Срок - не позднее 20.07.2015. Сдача расчетов и внесение платежей за старые периоды не избавит вас от штрафа, поэтому безопаснее ожидать истечения срока давности привлечения к ответственности (1 год).

ФОРМУЛА РАСЧЕТА ПЛАТЫ ЗА РАЗМЕЩЕНИЕ ОТХОДОВ

Плата = Масса отходов в тоннах х Норматив х 1,3 х Коэффициент на 2015 год

где:

Нормативы по классам опасности:
1 класс – 1739 руб. 20 коп.
2 класс – 745 руб. 40 коп.
3 класс – 497 руб. 00 коп.
4 класс – 248 руб. 40 коп.
5 класс – 8 руб. 00 коп. (для добывающей промышленности – 40 коп., для перерабатывающей промышленности – 15 руб. 00 коп.)
(установлены постановлением Правительства РФ от 12.06.2003 № 344)

1,3 – коэффициент, учитывающий экологические факторы, для Северо-Западного экономического района
(установлен постановлением Правительства РФ от 12.06.2003 № 344)

Коэффициенты на 2015 год:
1.98 – для отходов 5-го класса опасности с нормативом 8 руб. 00 коп.
2,45 – для остальных отходов
(установлены Постановлением Правительства РФ от 19.11.2014 № 1219)

Реквизиты и КБК платежей здесь:
http://www.rpnszfo.ru/index.php/administrirovanie-platezhej

БАЛДИНА
Светлана
Вячеславовна

Страницы: Назад ... 191 | 192 | 193 | 194 | 195 | 196 | 197 | 198 | 199 | 200 | 201 | 202 | 203 | 204 ... Вперёд

Ваш эксперт

Генеральный директор

Все вопросы

Ваш эксперт

МУХИН
Михаил
Сергеевич

Президент компании

Правозащита

ВОЛОДИНА
Елена
Викентиевна

Ваш эксперт

Бюджетный учет

КУЛИКОВ
Алексей
Александрович

Ваш эксперт

Налоги и право

МОРОЗОВА
Ирина
Владимировна

Ваш эксперт

Зарплата, расчеты

КОНОПЛЯННИК
Татьяна
Михайловна

Ваш эксперт

Бухучет и налоги

Ваш эксперт

ДЯТЛОВА
Елена
Михайловна

Бухучет и налоги