Главная → Форум → Ответы на вопросы

Ответы на вопросы

Уважаемые коллеги! Пожалуйста, если Вы знаете ответ на вопрос, опубликованный на данной странице сайта, отвечайте друг другу (ссылка «Ответить» есть в каждой «ветке»). «Центр финансовых экспертиз» чрезвычайно признателен тем бухгалтерам, кто уже отвечает на вопросы коллег на нашем сайте. Коллективный разум профессионального сообщества - это великая сила, а кроме того - по мере увеличения числа вопросов (что неизбежно), вполне очевидно, нам потребуется Ваша помощь, Ваш бесценный опыт и сформированные в результате практической деятельности знания. Лекторы и эксперты «Центра финансовых экспертиз» также будут, по мере сил, отвечать на вопросы, высказывать свое мнение, участвовать в дискуссиях для того, чтобы общими усилиями обязательно найти верный ответ и оптимальное решение. Благодарим за сотрудничество!

Поиск по форуму

07.04.2015, Сизова Александра Сергеевна

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Здравствуйте!
У нас заключен договор с топливной компанией. Была поездка на служебном автомобиле в республику Беларусь. Была осуществлена заправка топливом за пределами РФ.
Документы топливной компанией выставлены как акт - Исполнитель за вознаграждение, по поручению Клиента от своего имени, но за счет Клиента, приобрел за пределами
Российской Федерации по договору № в период с по в интересах Клиента
Товары/Дорожные услуги у Продавцов, а Клиент принял следующие Товары/Дорожные услуги:
в акте указано количество топлива и цена.
Как производить учет этого топлива? по данному акту оприходовать без ндс? есть ли особенности у данной операции?

Ответы (всего 0)

07.04.2015, Сизова Александра Сергеевна

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Здравствуйте!
прошу прощения за "старый" вопрос)
Организация фактически находится по адресу отличному от юридического. Оплата аренды по фактическому адресу. Обособленное подразделение не зарегистрировано.
Какие сейчас возможны санкции за не постановку на учет ОП, а так же могут ли снять с расходов суммы аренды по фактическому адресу?

Ответы (всего 1)

07.04.2015, Бочканов Александр Михайлович (С 2025-06-15)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Просим разъяснить налоговый учет по договорам займа с 01.01.2015 в следующих ситуациях ( для налога на прибыль):
1. Налоговый учет у организации- займодавца, если она предоставила беспроцентный займ:
1.1. заемщик- не является взаимозависимым лицом ( у займодавца не возникает дохода и нет налог. последствий?)

1.2. заемщик- взаимозависимое лицо, но сделка не является контролируемой
( у займодавца не возникает дохода и нет налог. последствий?)

1.3. заемщик- взаимозависимое лицо, сделка является контролируемой
(у займодавца возникает доход в виде неполученных процентов (ст.105.3 НК)?
Как определить их сумму?

2. Налоговый учет у организации- заемщика, если она получила беспроцентный займ
2.1. займодавец- не является взаимозависимым лицом ( у заемщика не возникает ни дохода, ни расхода и нет налог. последствий?)
2.2. займодавец- взаимозависимое лицо, но сделка не является контролируемой ( у заемщика не возникает ни дохода, ни расхода и нет налог. последствий?)
2.3. займодавец- взаимозависимое лицо, сделка является контролируемой ( у заемщика возникает доход от экономии на процентах ? Как рассчитать?)

3. Приводит ли к двойному налогообложению прибылью п.1.3 и п 2.3 , если оба пункта выполняются?

4. В каких случаях применяется норма ст. 269 НК (если можно, приведите примеры):

1.1. «По долговому обязательству, возникшему в результате сделки, признаваемой в соответствии с настоящим Кодексом контролируемой сделкой, налогоплательщик вправе: признать доходом процент, исчисленный исходя из фактической ставки по таким долговым обязательствам, если эта ставка превышает минимальное значение интервала предельных значений, установленного пунктом 1.2 настоящей статьи»

Если факт.ставка меньше минимального значения интервала предельных значений, каковы дальнейшие действия? И у кого?

Ответы (всего 1)

07.04.2015, Михайлова Елена Борисовна (С 2022-10-17)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Прошу Вас рассказать подробнее на семинаре про заполнение Раздела 8 (Сведения из книги покупок) по авиа и ж/д билетам. В авиабилете перевозчик обозначен на английском языке, ИНН нет. Я должна самостоятельно выловить его из ЕГРЮЛа для заполнения данного раздела?

Ответы (всего 1)

07.04.2015, Рябенкова Люция Алексеевна (ПЗС 2025-04-07)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Здравствуйте! Подскажите, в затраты можно ставить всю сумму процентов по кредиту (заем у физ лица) или есть ограничения в соответствии со ставкой рефинансирования? Спасибо

Ответы (всего 1)

06.04.2015, Ревва Наталия Вячеславовна (С 2016-12-23)

Кому адресовано: Балдина Светлана Вячеславовна

У нас учредитель - 100% иностранное юридическое лицо, с ним у нас договор займа, договор на товарный знак, небольшие договора на услуги, где он - заказчик и мы ему тоже предоставляем услуги. Общий объем менее лимита в 60 млн. руб. в целом и по каждому. Также мы работаем с иностранными компаниями, где этот же учредитель, мы являемся с ними взаимозависимыми, но цены этих мелких договоров не превышают и 10000 евро. Нам нужно подавать за 2014 год декларацию по трансфертному ценообразованию? "Контролируемыми признаются внешнеэкономические сделки между взаимозависимыми лицами вне зависимости от суммы доходов по таким сделкам за соответствующий календарный год." Какие штрафы за неподачу?

Ответы (всего 1)

06.04.2015, Васькина Ирина Борисовна (ПЗС 2021-12-22)

Кому адресовано: Балдина Светлана Вячеславовна

По договору транспортно-экспедиторских услуг нам оказаны услуги по перевозке агентом.
Вопрос: в книге покупок надо отражать счет-фактуру с указанием в качестве поставщика услуг агента или исполнителя? Какой код данной операции должен быть указан в книге покупок? Спасибо.

Ответы (всего 1)

06.04.2015, Парфенова Татьяна Юрьевна (С 2014-11-26)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

При заполнении формы 4-ФСС, таблица№2, строка 13 "страховые взносы в государственные внебюджетные фонды, начисленные на оплату дополнительных выходных дней для ухода за детьми-инвалидами": не совсем понятно, как правильно отразить в учете эти расходы, ведь там получается 30,2% за счет ФСС РФ. Начисление отразить, как и сами дополнительные выходные дни для ухода за детьми-инвалидами:
303.02-302.13 - дополнительные дни
303.02-302.13 - фонды 30,2%?
Подскажите, пожалуйста!

Ответы (всего 1)

06.04.2015, Тараканова Татьяна Борисовна (ПЗС 2020-03-17)

Кому адресовано: Балдина Светлана Вячеславовна

Готовится к вводу в экслуатацию здание. Было куплено в 2000 году как объект незавершенного строительства. Достраивалось частично в 2001 - 2005 гг. , частично 2013-2014 гг.Все затраты на 08 счете. Входной НДС за 2001-2005 гг - на 19 счете.
Вопрос: можно в 2015 году, после ввода в эксплуатацию, предъявить данный НДС к вычету? и смущат еще и то, что в те года НДС исчислялся по ставке 20%. Спасибо.

Ответы (всего 3)

06.04.2015, Подшивалова Марина Николаевна (С 2020-02-06)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Добрый день!
Прошу разъяснить ответственность налогового агента ( юр лицо) в части необходимости ведения налоговых карточек своих сотрудников:
- за неведение налоговых карточек своих сотрудников
- за ведение налоговых карточек не полностью и не правильно заполненных.. а именно программа сама формирует только НДФЛ в части заработной платы и то не по выплате, а по начислению ( у нас месяц начисления и выплаты часто разные), программа не указывает что НДФЛ удержан и заполняет графу долг за налогоплательщиком.. это все исправляется вручную.. Еще неточность в том, что НДФЛ с прочих доходов ( у нас это НДФЛ с дивидендов, мат помощи, НДФЛ с матвыгоды полученной за пользование займами) программа автоматически не заполняет, это надо заполнять вручную... Т.е. в итоге налоговая карточка со сведениями поданными в налоговый орган совпадает только в части НДФЛ начисленного с заработной платы и выплаченного в одном и том же календарном месяце.

А так же, прошу утонить, можно ли оформить приказом или в учетной политике о том, что налоговые карточки ведутся в электронном виде.

Ответы (всего 1)

06.04.2015, Тараканова Татьяна Борисовна (ПЗС 2020-03-17)

Кому адресовано: Балдина Светлана Вячеславовна

Возможно ли гражданину Украины (беженцы с Донецкой области, имеет статус "Временного убежища" на территории СПб) зарегистрироваться, как индивидуальный предприниматель?

Ответы (всего 2)

06.04.2015, Еременко Марина Николаевна (С 2024-12-20)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Здравствуйте! Подскажите пожалуйста, как реагировать и что ответить на следующие запросы от МИФНС (пришло по ТКС):
1. Уведомление о вызове для дачи пояснений о расхождении сумм НДФЛ удержанных и перечисленных, с "..приложением анализа счета 68..." Запросила акты за прошлый год и первый квартал 2015 г. все проверила, суммы все сходятся. Может быть вопрос в том, что зар.плату за декабрь и НДФЛ перечислила в январе (в справку 2 НДФЛ включила за 2014 год)
2. Просят предоставить уточненную декларацию по налогу на прибыль за 2013 г, в течении 5 дней , в с вязи с тем что не был отражен убыток 2013 года в декларации за 2014 год.
Спасибо.

Ответы (всего 2)

03.04.2015, Иванова Татьяна Николаевна (ПЗС 2018-07-09)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Пример: Физическое лицо (Резидент ) предоставило заем в размере 5000000 рублей
ООО на «УСН(доходы-расходы)» сроком на 5 лет год с 01 апреля 2015 г. по 30 марта 2020 г. под 6% годовых в рублях.( Для определения материальной выгоды нужно сравнить проценты, рассчитаные исходя из 2/3 ставки рефинансирования и фактические проценты. Если фактические проценты больше или равны рассчитанных из ставки рефинансирования, то материальной выгоды нет. Если меньше, то разница и будет материальной выгодой. Материальная выгода рассчитывается в день уплаты процентов по полученному займу (пп. 3 п. 1 ст. 223 НК РФ). Ставка рефинансирования так же берется на день уплаты процентов.
Не обязательно под 8,25 оформлять займ. Можно ,например ,6%.Проценты будут больше, чем рассчитанные из 2/3 ставки рефинансирования.2/3*8,25=5,499999ет)
По условиям договора выплата процентов производится заемщиком ежемесячно в течение всего срока действия договора займа.



а)Правильно –ли будет написать в договоре займа формулировку «По условиям договора займа предусмотрена уплата процентов по ставке, составляющей более 2/3 ставки рефинансирования ЦБ РФ»
Т.к. процентная ставка по договору займа превышает 2/3 ставки рефинансирования ЦБ РФ, поэтому дохода виде материальной выгоды от экономии на процентах у работника не возникает или надо в договоре займа указать не ниже ставки рефинансирования ЦБ РФ.

б) Процент за пользование денежными средствами = Сумма ... Договор должен быть процентным не ниже ставки рефинансирования ЦБ РФ, иначе у налоговой будут вопросы.

Если в договоре процентная ставка не указана, она определяется исходя из ставки рефинансирования ЦБ РФ, установленной в месте нахождения юридического лица на день возврата займа или его части (п. 1 ст. 809 ГК РФ). На данный момент она составляет 8.25 процентов годовых.

в) Обязательно- ли в договоре займа прописать : Заемщик и займодавец могут предусмотреть в договоре условие о досрочной выплате процентов по договору займа. Без согласия займодавца досрочная выплата процентов не допускается (см. ст. 315 ГК РФ).
Если в установленный договором срок проценты за пользование займом не поступили займодавцу, имеет место просрочка уплаты процентов, что является нарушением условий договора.

Ответы (всего 0)

03.04.2015, Иванова Татьяна Николаевна (ПЗС 2018-07-09)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

ООО на УСН (доходы-расходы) можно -ли заключить договор займа (процентный ) между физическим лицом -«Займодавец» и ООО (УСН) –«Заёмщик» в иностранной валюте или нет???
Вот , что нашла:
1.Договор займа может быть использован при временном пополнении денежных средств организации, при привлечении денег, в том числе от учредителей.
2. По общему правилу валютные операции между резидентами запрещены (ст. 9 Закона о валютном регулировании). Однако согласно п. 3 ст. 317 ГК РФ использование иностранной валюты, а также платежных документов в иностранной валюте при расчетах по обязательствам на территории РФ допускается в случаях, порядке и на условиях, определенных законом.

Ответы (всего 0)

03.04.2015, Иванова Татьяна Николаевна (ПЗС 2018-07-09)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Здравствуйте, возник вопрос, связанный с НДС по импорту УСН( (доходы - расходы) (при ввозе товаров из Индонезии ).

Нашла два варианта рассмотрения данного вопроса. Но они, насколько я поняла, не совпадают.

Согласно первому:

1) "При ввозе товаров на территорию России организации обязаны заплатить НДС. Причем, независимо от применяемого режима налогообложения. Такие правила установлены в статье 143 Налогового кодекса РФ, подпункте 4 пункта 1 статьи 146 Налогового кодекса РФ, а также в пункте 1 статьи 320 и статьи 328 Таможенного кодекса РФ.Сумма НДС должна быть перечислена таможенным органам не позднее 15 дней со дня поступления товаров на таможню. Об этом сказано в пункте 1 статьи 329 Таможенного кодекса РФ.
При этом НДС, уплаченный на таможне можно учесть либо в стоимости ввезенных товаров, либо в составе расходов. Декларацию по НДС при этом сдавать не надо.
Организации- «упрощенцы», которые платят единый налог с разницы между доходами и расходами могут уменьшить налоговую базу по единому налогу на сумму НДС, уплаченную на таможне в соответствии с подпунктом 11 пункта 1 статьи 346.16 Налогового кодекса РФ".

То есть согласно этому мнению можно списать всю сумму НДС при импорте в расходы (без оглядки на дальнейшую реализацию).

Компании, применяющие УСН не являются плательщиками НДС исключение: составляют налоги при ввозе товаров через таможню на территорию РФ или входящих в ее состав субъектов, т.е надо предоставлять декларацию по НДС???

Другое мнение:

2) Необходимо отметить, что особого порядка признания расходов в виде таможенных платежей, в том числе "таможенного" НДС (независимо от того, на основании какой нормы (пп.пп. 8, 11 или 22 п. 1 ст. 346.16 НК РФ) он учтен), не установлено. Поэтому Минфин России в письме от 07.07.2005 N 03-04-08/174 со ссылкой на п. 2 ст. 346.17 НК РФ пришел к выводу, что такие расходы должны учитываться в целях налогообложения в общеустановленном порядке, то есть после их фактической оплаты.

То есть применительно к рассматриваемой ситуации ФНС полагает, что НДС, уплаченный при импорте товаров, подлежит включению в первоначальную стоимость товаров и, соответственно, учитывается в расходах на основании пп. 2 п. 2 ст. 346.17 НК РФ по мере реализации этих товаров при условии их фактической оплаты продавцу.

Таким образом, в случае признания суммы НДС, таможенных сборов и пошлин, уплаченных при импорте товара, в расходах после их фактической оплаты, то есть независимо от дальнейшей реализации импортных товаров покупателям, существует вероятность возникновения претензий со стороны налоговых органов".

В этом случае уже честно говоря непонятно каким образом относить НДС на расходы, т.е. необходимо будет к каждому реализованному товару помимо уже вырученного дохода (отдельной строкой) прописать также сумму расхода непосредственно на единицу продукции, которая была затрачена при его приобретении (с/с) и отдельной строкой внести также в расходы и НДС 18%, уплаченный на таможне и исчисленный теперь уже отдельно на конкретный проданный товар? Всеми вопросами, связанными с импортом, занимается компания-перевозчик, с которой заключен соответствующий договор. И что тогда в этой ситуации делать с таможенными сборами и пошлинами, их можно списать сразу?

К сожалению, никакой точной информации по этому поводу не нашла. Заранее благодарю.

Ответы (всего 0)