Главная → Форум → Ответы на вопросы

Ответы на вопросы

Уважаемые коллеги! Пожалуйста, если Вы знаете ответ на вопрос, опубликованный на данной странице сайта, отвечайте друг другу (ссылка «Ответить» есть в каждой «ветке»). «Центр финансовых экспертиз» чрезвычайно признателен тем бухгалтерам, кто уже отвечает на вопросы коллег на нашем сайте. Коллективный разум профессионального сообщества - это великая сила, а кроме того - по мере увеличения числа вопросов (что неизбежно), вполне очевидно, нам потребуется Ваша помощь, Ваш бесценный опыт и сформированные в результате практической деятельности знания. Лекторы и эксперты «Центра финансовых экспертиз» также будут, по мере сил, отвечать на вопросы, высказывать свое мнение, участвовать в дискуссиях для того, чтобы общими усилиями обязательно найти верный ответ и оптимальное решение. Благодарим за сотрудничество!

Поиск по форуму

06.04.2015, Еременко Марина Николаевна (С 2024-12-20)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Здравствуйте! Подскажите пожалуйста, как реагировать и что ответить на следующие запросы от МИФНС (пришло по ТКС):
1. Уведомление о вызове для дачи пояснений о расхождении сумм НДФЛ удержанных и перечисленных, с "..приложением анализа счета 68..." Запросила акты за прошлый год и первый квартал 2015 г. все проверила, суммы все сходятся. Может быть вопрос в том, что зар.плату за декабрь и НДФЛ перечислила в январе (в справку 2 НДФЛ включила за 2014 год)
2. Просят предоставить уточненную декларацию по налогу на прибыль за 2013 г, в течении 5 дней , в с вязи с тем что не был отражен убыток 2013 года в декларации за 2014 год.
Спасибо.

Ответы (всего 2)

03.04.2015, Иванова Татьяна Николаевна (ПЗС 2018-07-09)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Пример: Физическое лицо (Резидент ) предоставило заем в размере 5000000 рублей
ООО на «УСН(доходы-расходы)» сроком на 5 лет год с 01 апреля 2015 г. по 30 марта 2020 г. под 6% годовых в рублях.( Для определения материальной выгоды нужно сравнить проценты, рассчитаные исходя из 2/3 ставки рефинансирования и фактические проценты. Если фактические проценты больше или равны рассчитанных из ставки рефинансирования, то материальной выгоды нет. Если меньше, то разница и будет материальной выгодой. Материальная выгода рассчитывается в день уплаты процентов по полученному займу (пп. 3 п. 1 ст. 223 НК РФ). Ставка рефинансирования так же берется на день уплаты процентов.
Не обязательно под 8,25 оформлять займ. Можно ,например ,6%.Проценты будут больше, чем рассчитанные из 2/3 ставки рефинансирования.2/3*8,25=5,499999ет)
По условиям договора выплата процентов производится заемщиком ежемесячно в течение всего срока действия договора займа.



а)Правильно –ли будет написать в договоре займа формулировку «По условиям договора займа предусмотрена уплата процентов по ставке, составляющей более 2/3 ставки рефинансирования ЦБ РФ»
Т.к. процентная ставка по договору займа превышает 2/3 ставки рефинансирования ЦБ РФ, поэтому дохода виде материальной выгоды от экономии на процентах у работника не возникает или надо в договоре займа указать не ниже ставки рефинансирования ЦБ РФ.

б) Процент за пользование денежными средствами = Сумма ... Договор должен быть процентным не ниже ставки рефинансирования ЦБ РФ, иначе у налоговой будут вопросы.

Если в договоре процентная ставка не указана, она определяется исходя из ставки рефинансирования ЦБ РФ, установленной в месте нахождения юридического лица на день возврата займа или его части (п. 1 ст. 809 ГК РФ). На данный момент она составляет 8.25 процентов годовых.

в) Обязательно- ли в договоре займа прописать : Заемщик и займодавец могут предусмотреть в договоре условие о досрочной выплате процентов по договору займа. Без согласия займодавца досрочная выплата процентов не допускается (см. ст. 315 ГК РФ).
Если в установленный договором срок проценты за пользование займом не поступили займодавцу, имеет место просрочка уплаты процентов, что является нарушением условий договора.

Ответы (всего 0)

03.04.2015, Иванова Татьяна Николаевна (ПЗС 2018-07-09)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

ООО на УСН (доходы-расходы) можно -ли заключить договор займа (процентный ) между физическим лицом -«Займодавец» и ООО (УСН) –«Заёмщик» в иностранной валюте или нет???
Вот , что нашла:
1.Договор займа может быть использован при временном пополнении денежных средств организации, при привлечении денег, в том числе от учредителей.
2. По общему правилу валютные операции между резидентами запрещены (ст. 9 Закона о валютном регулировании). Однако согласно п. 3 ст. 317 ГК РФ использование иностранной валюты, а также платежных документов в иностранной валюте при расчетах по обязательствам на территории РФ допускается в случаях, порядке и на условиях, определенных законом.

Ответы (всего 0)

03.04.2015, Иванова Татьяна Николаевна (ПЗС 2018-07-09)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Здравствуйте, возник вопрос, связанный с НДС по импорту УСН( (доходы - расходы) (при ввозе товаров из Индонезии ).

Нашла два варианта рассмотрения данного вопроса. Но они, насколько я поняла, не совпадают.

Согласно первому:

1) "При ввозе товаров на территорию России организации обязаны заплатить НДС. Причем, независимо от применяемого режима налогообложения. Такие правила установлены в статье 143 Налогового кодекса РФ, подпункте 4 пункта 1 статьи 146 Налогового кодекса РФ, а также в пункте 1 статьи 320 и статьи 328 Таможенного кодекса РФ.Сумма НДС должна быть перечислена таможенным органам не позднее 15 дней со дня поступления товаров на таможню. Об этом сказано в пункте 1 статьи 329 Таможенного кодекса РФ.
При этом НДС, уплаченный на таможне можно учесть либо в стоимости ввезенных товаров, либо в составе расходов. Декларацию по НДС при этом сдавать не надо.
Организации- «упрощенцы», которые платят единый налог с разницы между доходами и расходами могут уменьшить налоговую базу по единому налогу на сумму НДС, уплаченную на таможне в соответствии с подпунктом 11 пункта 1 статьи 346.16 Налогового кодекса РФ".

То есть согласно этому мнению можно списать всю сумму НДС при импорте в расходы (без оглядки на дальнейшую реализацию).

Компании, применяющие УСН не являются плательщиками НДС исключение: составляют налоги при ввозе товаров через таможню на территорию РФ или входящих в ее состав субъектов, т.е надо предоставлять декларацию по НДС???

Другое мнение:

2) Необходимо отметить, что особого порядка признания расходов в виде таможенных платежей, в том числе "таможенного" НДС (независимо от того, на основании какой нормы (пп.пп. 8, 11 или 22 п. 1 ст. 346.16 НК РФ) он учтен), не установлено. Поэтому Минфин России в письме от 07.07.2005 N 03-04-08/174 со ссылкой на п. 2 ст. 346.17 НК РФ пришел к выводу, что такие расходы должны учитываться в целях налогообложения в общеустановленном порядке, то есть после их фактической оплаты.

То есть применительно к рассматриваемой ситуации ФНС полагает, что НДС, уплаченный при импорте товаров, подлежит включению в первоначальную стоимость товаров и, соответственно, учитывается в расходах на основании пп. 2 п. 2 ст. 346.17 НК РФ по мере реализации этих товаров при условии их фактической оплаты продавцу.

Таким образом, в случае признания суммы НДС, таможенных сборов и пошлин, уплаченных при импорте товара, в расходах после их фактической оплаты, то есть независимо от дальнейшей реализации импортных товаров покупателям, существует вероятность возникновения претензий со стороны налоговых органов".

В этом случае уже честно говоря непонятно каким образом относить НДС на расходы, т.е. необходимо будет к каждому реализованному товару помимо уже вырученного дохода (отдельной строкой) прописать также сумму расхода непосредственно на единицу продукции, которая была затрачена при его приобретении (с/с) и отдельной строкой внести также в расходы и НДС 18%, уплаченный на таможне и исчисленный теперь уже отдельно на конкретный проданный товар? Всеми вопросами, связанными с импортом, занимается компания-перевозчик, с которой заключен соответствующий договор. И что тогда в этой ситуации делать с таможенными сборами и пошлинами, их можно списать сразу?

К сожалению, никакой точной информации по этому поводу не нашла. Заранее благодарю.

Ответы (всего 0)

03.04.2015, Андрюшина Лариса Сергеевна

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Для получения кредита брат должен представить в банк справку 2-НДФЛ. Он-ИП на УСН. Пожалуйста, объясните, что делать в такой ситуации. Спасибо.

Ответы (всего 1)

02.04.2015, Ралдугина Светлана Александровна (ПЗС 2021-03-02)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Светлана Вячеславовна! подскажите пожалуйста предельный лимит перечисления взносов в Пенсионный фонд для ИП, доход которого превысил 300000 рублей. Заранее благодарна за ответ.

Ответы (всего 2)

02.04.2015, Левшун Татьяна Леонидовна

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Добрый день. Подскажите пожалуйста, первый раз столкнулись с таким требованием налоговой инспекции о предоставлении документов, касающихся деятельности контрагента. Просят предоставить:
- Договора за период с 01.01.12 по 31.12.14
- Акты за период с 01.01.12 по 31.12.14
-Товарные накладные, счета-фактуры за тот же период.
Еще дополнительно просят составить табличку, в которой указать все договора и общую стоимость выполненных работ в разрезе каждого года.
Причина указана как "в связи с Вне рамок проведения налоговых проверок у налогового органа возникла обоснованная необходимость получения информации относительно конкретной сделки".
Можно ли не предоставлять документы по данному требованию? У нашей организации каждый квартал была камеральная проверка по НДС, и все копии данных документов в рамках камеральных проверок по НДС мы уже предоставляли в налоговую, можно ли сослаться на данный факт и отказаться предоставлять документы повторно? Будет ли такой отказ правомерным?

Ответы (всего 1)

02.04.2015, Попова Лариса Анатольевна (ПЗС 2024-04-18)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Приветствую вас!
Нам пришло требование, где налоговая выставила пени по налогу с продаж, которого уже нет и срок исковой давности прошел. Скажите, пожалуйста, как реагировать?

Ответы (всего 1)

30.03.2015, Сафина Валентина Феридовна

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

При увольнении МОЛ обнаружена недостача телевизора, учитываемого на за балансовом счете 02 "Принято на ответственное хранение". МОЛ возместил недостачу в натуральной форме. Какие проводки надо сделать в учете по инструкции 174н?

Ответы (всего 0)

30.03.2015, Панасенко Татьяна Анатольевна (ПЗС 2024-12-20)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Светлана Вячеславовна, добрый день. Я задавала след. вопрос.

Автомобиль застрахован по КАСКО на 1,2 млн. руб.
Произошла авария. Есть письмо страх. организ. о том, что признают гибель авто.
Калькуляция от страх. орг. расходов на ремонт 900 тыс. руб. (копия есть на руках)
Страховая выплачивает 700 тыс. руб. и передает годные остатки авто владельцу, авто не снимают с учета.
Владелец ремонтирует автомобиль неофициально (ДОКУМЕНТОВ НА РЕМОНТ НЕТ!) и продолжает его использовать.
Вопрос: как лучше подать 3-НДФЛ, какие доходы туда попадут?

Вы ответили, что дохода для 3НДФЛ не будет. А включать страховую выплату в ЗНДФЛ нужно?
В декларации нет возможности показать расходы на ремонт.
Благодарна за ответ.

Ответы (всего 1)

30.03.2015, Барышева Галина Алексеевна (С 2019-06-27)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Возможно ли заменить удостоверение о повышении квалификации от 27.03.2015 регистрационный номер 1064, по новой фамилии(Барышева Галина Алексеевна). Была оплата семинара по старой фамилии (Кукушкина Галина Алексеевна). Заранее спасибо!

Ответы (всего 1)

27.03.2015, Гриневич Ольга Владимировна (ПЗС 2020-12-23)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Уважаемая Светлана Вячеславовна! Может ли организация сформировать резерв по сомнительным долгам по итогам инвентаризации на 31.12.2014 года и включить этот резерв соответственно во внереализационные расходы 4 квартала 2014 года. Согласно п.п.3 и 4 ст.266 НК РФ сумма отчислений в резерв по сомнительным долгам определяется и учитывается на последнее число отчетного (налогового) периода. Хотелось бы уменьшить налоговую нагрузку по итогам года. На "горячей линии" Консультанта вразумительно ничего не ответили. Очень нужен Ваш профессиональный совет.
С уважением, Гриневич Ольга.

Ответы (всего 1)

27.03.2015, Половченя Елена Дмитриевна

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Про слушала выступление Куликова, хочу уточнить. У меня 2 участка земли : 1 под пристроенный частью магазина , 2 участок земля под много этажном доме. Если я правильно поняла за землю находящуюся под много этажном доме с 2015 года налог платить не надо

Ответы (всего 1)

27.03.2015, Попова Татьяна Сергеевна

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Уважаемая Светлана Вячеславовна,
Прошу Вас ответить на следующий вопрос.
Существует фирма с одним учредителем, который является и директором. Фирма только образовалась и для начала деятельности нужны денежные средства, которые банк в виде кредита не дает. Директор хочет на себя оформить кредит с банком. А потом выдать заем с теми же процентами что и банк от своего ("физического") лица фирме в которой он является и ген. директором и главбухом. Имеет ли он на это право?? Как физлицо и как ген. директор??
Заранее большое спасибо за ответ.

Ответы (всего 1)

27.03.2015, Окунева Ольга Викторовна (ПЗС 2025-02-11)

Кому адресовано: Куликов Алексей Александрович

Здравствуйте!
Экспортируем оборудование в Казахстан. Наш заказчик - юридическое лицо Казахстана, с 2015 года отказывается нам предоставлять оригиналы заявлений о ввозе товаров и уплате косвенных налогов. Мотивируя тем, что с 01.01.2015 начал функционировать Евразийский экономический союз, а порядок уплаты косвенных налогов будет регулироваться Протоколом о порядке взимания косвенных налогов ... (Приложением № 18 к Договору о Союзе).
Кроме того, скорректированы форма и порядок заполнения заявления о ввозе и уплате косвенных налогов, которые утверждены Протоколом от 11.12.2009 об обмене информацией в электронном виде между налоговыми органами государств-членов ТС об уплаченных суммах косвенных налогов. И налоговые органы Казахстана больше не ставят отметки на распечатанные Заявления (по утверждению нашего заказчика), а предоставляют Уведомления о принятии заявления и об уплате налога.
Нам были направлены копии этих Уведомлений, в электронном сервисе на сайте ФНС информация о поступлении электронного заявления есть. Нашла Приказ ФНС России от 19.11.2014 N ММВ-7-6/590@ "Об утверждении формата заявления о ввозе товаров и уплате косвенных налогов российского налогоплательщика". Позвонила в свою налоговую, мне ответили что для подтверждения экспорта все еще нужен оригинал заявления, ни о каких изменениях они не в курсе.
Прошу помочь разобраться! Как аргументированно убедить наших казахстанских партнеров, что они должны предоставить нам оригиналы заявлений (если действительно должны)? Либо на основании каких нормативных документов убеждать нашу налоговую инспекцию о произошедших изменениях?

Ответы (всего 1)