Ответы на вопросы

06.02.2015, Сиганенкова Елена Владимировна

Меня интересовали вопросы наподобие ваших, задавала 18.12.14, 25.12.14. Мы пока думаем какой лучше заключить договор управления или аренды. Я, в нашем случае, склоняюсь к аренде у физ.лица и сдавать в субаренду.
По поводу НДФЛ, см. ст.220 НК п.2 пп 1 и пп 2.
"1) имущественный налоговый вычет предоставляется в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде ... от продажи иного имущества (за исключением ценных бумаг), находившегося в собственности налогоплательщика менее трех лет, не превышающем в целом 250 000 рублей;"
- Т.е. если будут владеть более 3-х лет, то доход при продаже не возникнет. А если менее 3-х лет, то пп.2
"2) вместо получения имущественного налогового вычета в соответствии с подпунктом 1 настоящего пункта налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества."

09.02.2015, Куликов Алексей Александрович

В соответствии с пунктом 1 статьи 617 ГК РФ переход права собственности (хозяйственного ведения, оперативного управления, пожизненного наследуемого владения) на сданное в аренду имущество к другому лицу не является основанием для изменения или расторжения договора аренды. Таким образом, факт отчуждения имущества в пользу третьих лиц никоим образом не влияет на имеющиеся арендные отношения. Вместе с тем, арендатор в целях соблюдения требований статей 309 и 312 ГК РФ должен быть поставлен в известность относительно перемены стороны обязательства. Кроме того, в описанной ситуации (я полагаю) на стороне арендодателей возникает множественность лиц, вследствие чего до арендатора должен быть доведён порядок исполнения обязательства перед множественным арендодателем (надеюсь, «новые» арендодатели такой порядок согласовали).
В отношении договоров энергоснабжения в соответствии с пунктом 2 статьи 539 ГК РФ могут возникнуть сложности, приводящие к необходимости перезаключения соответствующих договоров, поскольку в соответствии с указанной нормой договор энергоснабжения заключается с абонентом при наличии у него отвечающего установленным техническим требованиям энергопринимающего устройства, присоединённого к сетям энергоснабжающей организации, и другого необходимого оборудования, а также при обеспечении учёта потребления энергии. Поскольку после отчуждения имущество Общество утратило вещные права в отношении энергопринимающего оборудования, может быть поставлен вопрос о необходимости перезаключения договоров энергоснабжения с новым обладателем таковых.
В соответствии со статьями 209 и 210 ГК РФ бремя содержания имущества несёт его собственник, если иное не предусмотрено законом или договором. Следовательно, после продажи имущества новым собственникам именно последние должны нести бремя содержания указанного имущества, если иное не предусмотрено каким-либо договором между предыдущим и новыми собственниками имущества. Таким образом, для надлежащего отражения в учёте расходов и платежей в рамках договора энергоснабжения необходимо руководствоваться датой перехода права собственности на указанный объект недвижимости или соглашением сторон, регламентирующим данные правоотношения.
Обсуждать же целесообразность различных форм отношений между новыми собственниками и арендатором уже неэффективно, поскольку все юридически значимые действия сторонами совершены и отражены в соответствующих правоустанавливающих документах.

09.02.2015, Ткачук Юлия Александровна

Спасибо за ответы.

Расходы на приобретение питьевой воды

06.02.2015, Смирнова Светлана Сергеевна

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

На предприятии было проведено производственное совещание, для его проведения была приобретена питьевая вода. Имеет ли право предприятие принять расходы в целях уменьшения налоговой базы по налогу на прибыль?

06.02.2015, Мухин Михаил Сергеевич

Да, такие расходы уменьшают налоговую базу.

Требование ИФНС- штраф по НДС

06.02.2015, Малыгина Анастасия Андреевна (С 2018-07-09)

Кому адресовано: Мухин Михаил Сергеевич

Здравствуйте.
Я не могу получить ответ, задав уже дважды свой вопрос:
1.-на семинаре 04,02,15
2.-04,02,15 в адрес Мухина М.С.(04,02,15 так, как сегодня, я не могла задать вопрос- внешний вид был другой)

Я что-то не так сделала.
Мне звонили вчера, но телефон для связи не оставили.
На сотовый телефон никто не позвонил.
Прошу связаться со мной и помочь решить вопрос.
18,02,15 последний срок оплаты требования!!!!!
Главный бухгалтер Малыгина А.А.
Если надо я вопрос задам еще раз.

06.02.2015, Мухин Михаил Сергеевич

Анастасия Андреевна, на Ваш вопрос я ответил в тот же день, когда Вы его задали:
http://fineks.org/?page=42&id=10430

Кассовая книга при наличии торговых точек

06.02.2015, Сахарова Елена Владимировна (ПЗС 2025-04-07)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Добрый день!
У нашего ООО есть головной офис, в котором есть торговая точка и ККМ (ежедневно есть кассовые операции по продаже товаров через ККМ). Кроме того, есть еще одна торговая точка (АЗС), находящаяся на этой же улице на другой стороне. Там также есть касса (ККМ) и ежедневные кассовые операции только по приходу выручки, которые ежедневно по приходному кассовому ордеру приходуется из кассы АЗС в кассу организации (т.е. из этой кассы денежные средства не выдаются под отчет и при возврате товара – это делается через кассу организации). Эта торговая точка не является филиалом или представительством, у нее нет расчетного счета. Т.к. мы субъект малого предпринимательства мы можем не устанавливать лимит, что мы и сделали, и оформили это приказом по организации (распространяется ли этот приказ на АЗС или нужно делать второй приказ именно касающийся не установления лимита на АЗС). Общая выручка из двух торговых точек с ККМ периодически сдается в банк – на расчетный счет организации. По обеим точкам ККТ ведутся книги кассира-операциониста, но кассовую книгу мы ведем одну. Посоветуйте, надо ли нам вести 2 кассовые книги? И есть ли в этом смысл и что мы нарушаем, если так не делаем? Ведь даже, если будет 2 кассовые книги, вести ее будет один и тот же кассир, сидящий в офисе? Могут ли налоговики нас оштрафовать за неоприходование наличной выручки (ч. 1 ст.15.1 КоАп РФ), ведь наличную выручку по АЗС мы ежедневно все же приходуем приходным кассовым ордером в кассу, хотя и отражаем эту выручку в кассовой книге самой организации?

08.02.2015, Балдина Светлана Вячеславовна

С 01.06.2014 действует Указание ЦБ РФ № 3210-У "О порядке ведения кассовых операций юридическими лицами и упрощенном порядке ведения кассовых операций индивидуальными предпринимателями и субъектами малого предпринимательства"
Согласно п.2 обособленное подразделение в целях применения порядка ведения кассовых операций определено, как подразделение юридического лица, по месту нахождения которого оборудуется обособленное рабочее место (рабочие места). При этом пункт 4.6 предусматривает, что "обособленные подразделения передают юридическому лицу копию листа кассовой книги 0310004 в порядке, установленном юридическим лицом с учетом срока составления юридическим лицом бухгалтерской (финансовой) отчетности". Исходя из этого, кассовые книги лучше завести в каждой торговой точке, возложив обязанности по их ведению на работников этих ОП (имеющие рабочие места в конкретной торговой точке). Также необходимо обеспечить наличие в каждой точке экземпляра (или заверенной копии) приказа об отказе от установления лимита кассы в целом по юридическому лицу. Оштрафовать за неоприходование наличной выручки (при условии ее оприходования) по закону не должны, но на практике могут (именно в отношении АЗС сложилась неблагоприятная практика), поэтому лучше завести эти дополнительные кассовые книги и держать на каждой АЗС организационно-распорядительный документ в отношении лимита кассы.

Блокировка счета налоговой

06.02.2015, Монакова Елена Юрьевна (С 2016-04-15)

Кому адресовано: Мухин Михаил Сергеевич

Здравствуйте.
Михаил Сергеевич, 4 февраля банк нам сообщил о блокировке счета налоговой инспекцией в связи с несдачей отчетности. ООО на УСН, зарегистрировано в СПБ Московский район. В ноябре 2013 года было приобретено недвижимое имущество (нежилое помещение) в Ленинрадской области Всеволожский район.
Счет заблокировала ИФНС Всеволожского района за несдачу декларации по налогу на имущество за 2013 год.
Пояснив по телефону, что они не знали, что мы на УСН, писали нам письма по юр. адресу, мы на них не реагировали и вот в результате решили заблокировать нам расчетный счет. Мы по юр. адресу ничего не получали, хотя корреспонденция туда приходит, например из ИФНС №23 и №15.
Вчера мы отвезли письмо в ИФНС Всеволожского района с просьбой разблокировать счет в связи с тем, что мы не являемся плательщиками налога на имущество организаций с приложением заверенного уведомления о разрешении применения УСН (2005год). Но счет до сих пор заблокирован, по телефону сотрудники говорят, что не знают где это письмо, но обещают сегодня счет разблокировать. Письмо сдавали в канцелярию, отметка о получании с подписью на нашем экземпляоре есть.
Скажите пожалуйста, правомерно ли нам заблокировали счет и куда еще можно обратиться? До 10 февраля надо платить по срокам поставщикам, а счет не рабоатет.
Руководитель говорит, что надо написать жалобу на имя начальника ИФНС Всеволожского района.

Ответы (всего 3)

06.02.2015, Балдина Светлана Вячеславовна

Лучше адресовать жалобу в УФНС по Ленинградской области, подав через ИФНС Всеволожского р-на. Как это "они не знали, что на УСН"? "Налоговые органы составляют единую централизованную систему..." (и далее - по тексту ст. 30 НК РФ), то есть знать (или узнать), прежде чем блокировать счет, обязаны.
PS Михаил Сергеевич на семинаре, увидит Ваш вопрос только вечером.

06.02.2015, Мухин Михаил Сергеевич

К тому, что написала Светлана Вячеславовна, добавить почти нечего. Подавать жалобу на имя начальника ИФНС не только не предусмотрено Кодексом, но и бессмысленно. Еще я бы посоветовал Вам сдавать в банк платежки на перечисление средств контрагентам и получать от банка письменные отказы со ссылкой на приостановление операций по счету. Это повысит шансы на взыскание с налоговиков убытков.

09.02.2015, Мороз Елена Владимиронва

Спасибо. Счет так и не разблокировали. В пятницу вечером отправляла повторно письмо с отметкой о получении (5 февраля) и уведомление по факсу в ИФНС Всеволожского района. Обещают разблокировать сегодня.

Авансовые платежи при УСНО доходы минус расходы

05.02.2015, Сиганенкова Елена Владимировна (С 2017-04-11)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Заполняю новую декларацию по УСН. По итогам налогового периода при УСНО доходы минус расходы полагается к уплате минимальный налог. По итогам отчетных периодов 1 кв., Полуг, 9 мес. получены доходы. За периоды 2009-2012 учтен убыток. Авансовые платежи по ЕН УСН не платились. Ранее получала информацию, что не нужно платить авансовые платежи по УСН, что санкции не предусмотрены. Так и поступала. Изменения , увы, прошли мимо меня.

Стоит ли хотя бы сейчас заплатить авансовые платежи?
Уменьшают ли авансовые платежи минимальный налог?
В случае не уплаты или уплаты с нарушением срока авансовых платежей применяется ли ст.122 НК?

08.02.2015, Балдина Светлана Вячеславовна

Штрафов за неуплату авансовых платежей нет, а вот пени начисляются (по данным годовой декларации, по срокам уплаты авансовых платежей в течение года). Но поскольку пени дешевле кредитов, некоторые налогоплательщики предпочитают заплатить пени.

Строительство здания

05.02.2015, Сизова Александра Сергеевна

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Я на семинаре задала этот вопрос и консультанту в холле, и потом на него еще отвечал Алексей Александрович.
Хотелось бы некоторые уточнения.
Вопрос был следующий:
1. Мы по договору генподряда строим для другого юр.лица (Заказчика) производственное здание.
На каком счете у нас (у генподрядчика) будут аккумулироваться наши расходы?
Почему то в ответе прозвучало - на 08.
Мы строим здание не для себя, привлекаем субподрядчиков. Все входящие расходы, затраты у нас будут отражаться ведь на 20 счете?

Ответы (всего 7)

05.02.2015, Сизова Александра Сергеевна

И могу ли я не использовать 46 счет? по договору предусмотрена поэтапная сдача объекта.

06.02.2015, Сиганенкова Елена Владимировна

Наша организация Заказчик, так вот я собираю на 08 счете затраты на строительство, формирую инвентарную стоимость перед вводом в эксплуатацию.
Если в договоре с заказчиком предусмотрена поэтапная сдача, я как генподрядчик делаю реализацию на 90 счет.

06.02.2015, Сиганенкова Елена Владимировна

...по каждому этапу.

06.02.2015, Сизова Александра Сергеевна

Мы генподрядчик, разве мы на 08 счете должны собирать затраты?

08.02.2015, Балдина Светлана Вячеславовна

Да, расходы будут отражаться на 20-м счете. Расходы по договору строительного подряда являются расходами по обычным видам деятельности и признаются в том отчетном периоде, в котором они понесены. Сумма фактически понесенных затрат, связанных с выполнением работ по договору строительного подряда, отражается генподрядчиком на счете 20 "Основное производство" (п. п. 10, 16 ПБУ 2/2008, п. п. 5, 16, 18 Положения по бухгалтерскому учету "Расходы организации" ПБУ 10/99, утвержденного Приказом Минфина России от 06.05.1999 N 33н).

08.02.2015, Сизова Александра Сергеевна

спасибо.

08.02.2015, Балдина Светлана Вячеславовна

Счет 46 "Выполненные этапы по незавершенным работам" может быть использован.

Паспорта на опасные отходы с 2015 г.

05.02.2015, Мокрова Наталья Анатольевна (С 2019-03-22)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Подскажите, пожалуйста, необходимо ли переделывать паспорта опасных отходов в связи с выпуском нового федерального классификационного каталога от 18 июля 2014 г. № 145 (ФККО 2014)? Как быть с паспортами на медицинские отходы?
У нас паспорта опасных отходов оформлены в ноябре 2011 года.
1. 91200400 01 00 4 Мусор от бытовых помещений организаций несортированный.
2. 353301 00 13 01 1 Ртутные лампы
3.971 00000 00 00 0 Медицинские отходы. По этому виду отходов паспорт не оформлен. Пришло письмо из Департамента Фед. Службы по надзору в сфере природопользования по С-З фед.округу о проведении проверки обоснованности установления классов опасности отходов для окружающей среды.

08.02.2015, Балдина Светлана Вячеславовна

Такой необходимости нет. Посмотрите ответы на аналогичные вопросы: http://fineks.org/?page=42&id=9929

Вызов на допрос свидетеля

05.02.2015, Ордынская Ирина Влвдимировна

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Добрый день, Михаил Сергеевич.
Получила повестку от МИФНС №23 для допроса в качестве свидетеля. Нет желания и возможности общаться с инспекторами ИФНС. В ст. 90НК написано , что физ. лицо вправе отказаться от дачи показаний только по основаниям, предусмотренным законодательством РФ. Какие это основания? И что будет, если я не получала это письмо? Спасибо заранее.

06.02.2015, Мухин Михаил Сергеевич

Ирина Владимировна, это норма отсылает к части 1 статьи 51 Конституции РФ:
"Никто не обязан свидетельствовать против себя самого, своего супруга и близких родственников, круг которых определяется федеральным законом."
Если факт получения письма не доказан, оснований для привлечения к ответственности нет.

Заработная плата учредителям ООО

05.02.2015, Платова Елена Борисовна (ПЗС 2022-10-17)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Добрый день! Имеется ООО с двумя учредителями, один из которых выполняет обязанности генерального директора. Трудовой договор с ним не заключен. Заработная плата не начисляется. Других работников нет. ООО для выполнения заказов заключает договора со сторонними организациями. Имеем ли мы право не начислять ЗП. Если да, то как это обосновать при возникновении вопросов у налоговых органов? И какую среднесписочную численность за 2014г мы должны показать - 0?

08.02.2015, Балдина Светлана Вячеславовна

В принципе да, участник ООО может выполнять управленческие функции, возложенные на ЕИО (генерального директора), на основании Устава и решения собрания (без заключения с ним трудового договора). Среднесписочная численность будет 0 (если нет других работников, принятых по трудовым договорам). Это необычно, поэтому вопросы могут возникнуть и у налоговой инспекции, и у других контролирующих органов. Но допустимо - при возникновении вопросов рекомендуется ссылаться на п. 4 ст. 53 ГК РФ, действующий с 1 сентября 2014 г. (отношения между юридическим лицом и лицами, входящими в состав его органов, регулируются Гражданским кодексом РФ и принятыми в соответствии с ним законами о юридических лицах), гл. IV "Управление в обществе" Федерального закона от 08.02.1998 N 14-ФЗ "Об обществах с ограниченной ответственностью" (ст. ст. 39, 40).

Михаилу Сергеевичу Мухину, о выездной проверке ФСС

05.02.2015, Матвеева Юлия Борисовна (С 2021-02-11)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Михаил Сергеевич, здравствуйте,
вчера, пока я была на семинаре, позвонили из ФСС к нам в офис и сообщили, что 24 февраля к нам придут с выездной проверкой за 2012,2013,2014.
Подскажите нам, пожалуйста, как лучше подготовиться к проверке, на что обратить особенное внимание.
спасибо.

05.02.2015, Крылова Лариса Николаевна

У меня осенью была,они не одни они с ПФР придут.Смотрят сами отчеты и ОСВ по 69 счету могут карточки счетов попросить.В основном больничные,больше их ничего особо не интересовало.Хотя у меня и иностранцев много,но попросили выборочно по ним документы и все,ушли с миром.

Мухину М.С. (прошу дать ссылки на решения судов)

05.02.2015, Толмачева Елена Викторовна (С 2022-12-20)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

На вчерашнем семинаре я, к сожалению, не записала статью КОаП и №№решений судов, по которым судьи снижали штрафы ниже низшего предела. (У нас штраф ГАТИ неприлично большой).

05.02.2015, Мухин Михаил Сергеевич

Статья 4.1 КоАП РФ. Но с обжалованием нужно спешить. Срок - 10 дней с момента получения постановления.

Неподтвержденные расходы по найму жилого помещения

04.02.2015, Прокуратов Александр Львович (ПЗС 2022-10-17)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

В целях экономии работники в командировках снимают квартиры. Наймодатели часто отказываются заключать договор с организацией, боясь уплаты НДФЛ.
По утвержденному руководителем положению о командировках работникам возмещаются неподтвержденные документально расходы по найму жилого помещения в размере 700 руб. в сутки.
Правильно ли я понимаю, что с 2015 года такое возмещение облагается страховыми взносами по 212-ФЗ, но не облагается НДФЛ и взносами на НС и ПЗ?

08.02.2015, Балдина Светлана Вячеславовна

Полагаю, что для начисления страховых взносов на данные компенсационные выплаты по-прежнему нет оснований. Действительно, из ч. 2 ст. 9 Закона № 212-ФЗ исключена "мертвая" норма: "При непредставлении документов, подтверждающих оплату расходов по найму жилого помещения, суммы таких расходов освобождаются от обложения страховыми взносами в пределах норм, установленных в соответствии с законодательством Российской Федерации" (таких централизованно установленных единых норм, можно сказать, и не было, поскольку 700 руб. касалось НДФЛ, норма 12 руб. в сутки касалась лишь работников организаций, финансируемых из федерального бюджета, реальный сектор нормы устанавливал сам, в своих локальных актах, принятых в соответствии с ТК РФ) . Обращаю внимание, что в первом предложении части 2 статьи 9 Закона 212-ФЗ по-прежнему упоминаются расходы по найму жилого помещения, и по-прежнему работодатель вправе определять размер и порядок их возмещения в локальном акте (включая вопросы документального подтверждения этих расходов не только по размеру, но и по срокам пребывания в командировке). Но фантазии государственных внебюджетных фондов на тему применения новой редакции ч.2 ст.9 Закона 212-ФЗ, действующей с 01.01.2015, действительно не исключены.

Заполнение книги покупок

04.02.2015, Прокуратов Александр Львович (ПЗС 2022-10-17)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Как правильно заполнить книгу покупок на основании копии электронного авиабилета, если в нем не указаны ИНН и КПП авиакомпании, а название написано только в виде ее кода, например S7?
Можно ли вписывать название, ИНН и КПП по данным сайта egrul.nalog.ru ?

08.02.2015, Балдина Светлана Вячеславовна

Налогоплательщик вправе вносить в книгу покупок информацию о суммах НДС, принимаемых к вычету на основании маршрут/квитанции, отражая только те данные, которые содержит данный документ.

Мухину М.С. Требование ИФНС

04.02.2015, Малыгина Анастасия Андреевна (С 2018-07-09)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Михаил Сергеевич, добрый день! Я подходила к Вам после Вашего выступления.
На семинаре 04,02,2015г. От ООО "КАЙРУС" поступил вопрос. Ответ получен не был.
Задаю вопрос еще раз, но уже письменно после семинара:
30,01,2015 от ИФНС получили требование об уплате штрафа по НДС в размере 8400,00 в срок до 18,02,2015г.
Требование составлено на основании Решения от 27,01,2015
За период с 2011 по настоящее время от ИФНС не получали ни Решения от 27,01,15г.,
ни Акта камеральной проверки, что и было зафиксировано в письме в ИФНС от 02,02,15г.
Письмо отправлено по эл.каналу связи 02,02,15.(пришло сообщение, что в ИФНС письмо доставлено 02,02,15)

Вопрос:
Сегодня 04,02,15 - ответ не получен.
Как нам правильно поступить? Какое строгое письмо написать в ИФНС?
Штраф платить или нет , если не успеем разобраться до 18,02,15?
Заранее спасибо.

Ответы (всего 2)

04.02.2015, Мухин Михаил Сергеевич

Анастасия Андреевна, первое, что я советую Вам сделать - это попытаться получить решение от 27.01.2015. В нем должна содержаться информация о дате, когда были рассмотрены материалы проверки и о том, каким образом МИФНС уведомила Вас об этой дате. Зафиксируйте дату получения копии решения. От этой даты будет отсчитываться месячный срок подачи апелляционной жалобы. После этого обжалуйте решение от 27.01.2015. Факт обжалования решения означает, что оно не вступило в силу и оснований для направления Вам требования у налогового органа не было. И на этом, формальном основании обжалуйте требование. Если получить решение от 27.01.2015 не удастся, обжалуйте требование на том основании, что оно выставлено до вступления решения в силу.

09.02.2015, Малыгина Анастасия Андреевна

Михаил Сергеевич, спасибо Вам за совет.
Проблема заключается в том, что меня кидают из кабинета в кабинет по телефону, а результат нулевой.
Сегодня собираюсь посетить сама ИФНС. Попробую получить решение и акт какой-то проверки.

БАЛДИНА
Светлана
Вячеславовна

Страницы: Назад ... 210 | 211 | 212 | 213 | 214 | 215 | 216 | 217 | 218 | 219 | 220 | 221 | 222 | 223 ... Вперёд

Ваш эксперт

Генеральный директор

Все вопросы

Ваш эксперт

МУХИН
Михаил
Сергеевич

Президент компании

Правозащита

ВОЛОДИНА
Елена
Викентиевна

Ваш эксперт

Бюджетный учет

КУЛИКОВ
Алексей
Александрович

Ваш эксперт

Налоги и право

МОРОЗОВА
Ирина
Владимировна

Ваш эксперт

Зарплата, расчеты

КОНОПЛЯННИК
Татьяна
Михайловна

Ваш эксперт

Бухучет и налоги

Ваш эксперт

ДЯТЛОВА
Елена
Михайловна

Бухучет и налоги