Ответы на вопросы

13.01.2015, Шведовская Людмила Владимировна

Сама же и отвечу (видимо после праздников мозг "заплыл"), расходники увеличивают стоимость ОС.
Это понятно. Вопрос с НДС "висит".

Основное средство

12.01.2015, Шведовская Людмила Владимировна

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Михаил Сергеевич, Вас и Ваших коллег поздравляю с наступившим Новым Годом!
Желаю плодотворной работы. Мира, Тепла, Любви вам и вашим семьям.

А теперь к работе несущей...
Приобрели ОС (лесопилку) в декабре месяце 2014г.. Запускать не собираемся пока. Вернее будем сдавать в аренду в 2015 году (когда-пока еще вопрос).
Что делать с НДС? Когда его зачитывать? И на каком основании?Соответственно возникает вопрос и с налогом на имущество.
Сейчас пока будет "висеть" на 08 сч.
Шеф хочет зачесть НДС,но спорю, что ОС не введено в действие.
Да, и в течении какого времени можно зачесть НДС.Например, введем в эксплуатацию в мае? Налог на имущество в июне?
Спасибо!

Ответы (всего 0)

Вызов на комиссию по легализации объектов налогообложения

12.01.2015, Тимофеева Елена Михайловна (ПЗС 2021-10-14)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Уважаемый Михаил Сергеевич! Сегодня по ТКС получили новогодний подарок от "старшего товарища" о вызове 13.01.14 на комиссию по легализации объектов налогообложения. В декабре они нам присылали письмо о дачи пояснений по низкой налоговой нагрузке и т.д. Написали им культурный ответ, следом 31.12.14 (дата уведомления) они нас вызывают, Может быть "обиделись" на культурный ответ. Я подготовила им ответ, возможно ли сбросить Вам на почту, чтобы Вы посмотрели правильно ли я написала и какие надо предпринять действия в дальнейшем.
Заранее спасибо.

Ответы (всего 2)

12.01.2015, Мухин Михаил Сергеевич

Елена Михайловна, присылайте, посмотрю. Но на Вашем месте я бы выслал ответный подарок в виде жалобы.

12.01.2015, Тимофеева Елена Михайловна

Михаил Сергеевич, все выслала на почту.

Декларации по НДС с 01.01.2015

30.12.2014, Остапенко Анна Геннадьевна

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Добрый день. Уточните, что нужно прикладывать к отчету по НДС в 2015г нашей организацией, если мы занимаемся и посреднической деятельностью (экспедиторы), и оптовой торговлей. Мы на ОСН. И есть компания на УСН, которая перевыставляет коммунальные услуги. Что сдает она?

Ответы (всего 3)

30.12.2014, Мухин Михаил Сергеевич

В соответствии с пунктом 5.2 статьи 174 НК РФ лица, не являющиеся налогоплательщиками, налогоплательщики, освобожденные от исполнения обязанностей налогоплательщика, связанных с исчислением и уплатой налога, не признаваемые налоговыми агентами, в случае выставления и (или) получения ими счетов-фактур при осуществлении предпринимательской деятельности в интересах другого лица на основе договоров комиссии, агентских договоров, предусматривающих реализацию и (или) приобретение товаров (работ, услуг), имущественных прав от имени комиссионера (агента), или на основе договоров транспортной экспедиции (если при определении налоговой базы в порядке, установленном главами 23, 25, 26.1 и 26.2 Кодекса, в составе доходов учитываются доходы в виде вознаграждения при исполнении договоров транспортной экспедиции), а также при выполнении функций застройщика обязаны представить в налоговые органы по месту своего учета соответствующий журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур в отношении указанной деятельности по установленному формату в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи через оператора электронного документооборота в срок не позднее 20-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом.
Определить, относятся ли к указанным лицам Ваши организации, сложно, поскольку характер их деятельности описан в вопросе очень приблизительно.

12.01.2015, Остапенко Анна Геннадьевна

Мы занимаемся оптовой торговлей и оказываем посреднические (экспедиторские) услуги, по которым получаем доходы в виде вознаграждения при исполнении договоров транспортной экспедиции. Я правильно понимаю, что в таком случае мы должны будем сдавать и журналы (по перевыставляемым услугам) и книги покупок, продаж по вознаграждению и по оптовой торговле? Спасибо.

12.01.2015, Мухин Михаил Сергеевич

В части транспортной экспедиции Вы представляете журнал учета счетов-фактур. Книга покупок и книга продаж отдельно не представляются, их показатели переносятся в налоговую декларацию.

УПД

29.12.2014, Титова Лидия Николаевна

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Здравствуйте! Упрощенка, стоматологические услуги населению. Иногда (редко) за пациента платит организация в которой он работает. Предоставляем акт выполнненых работ. Мы обязаны заменить его УПД? Спасибо.

Ответы (всего 2)

30.12.2014, Мухин Михаил Сергеевич

УПД применяется исключительно на добровольно основе. Никакой обязанности применять его у Вас нет.

30.12.2014, Мухин Михаил Сергеевич

Уплата транспортного налога осуществляется в бюджет бюджетной системы Российской Федерации по месту нахождения транспортных средств, указанному в уведомлении о постановке на учет российской организации в налоговом органе (письма Минфина России от 07.11.2013 N 03-05-05-04/47596 и от 30.10.2013 N 03-05-05-04/46231, письмо ФНС России от 01.10.2014 № БС-4-11/20192@).

12.01.2015, Леонкина Екатерина Олеговна

Каким образом определить место нахождение транспортного средства, уведомления о постановке на учет в налоговый орган в Москве и ОП в СПб получены ранее покупки машины

15.01.2015, Мухин Михаил Сергеевич

В соответствии с пунктом 24.3 Правил регистрации автомототранспортных средств (Приказ МВД России от 24.11.2008 N 1001) регистрация транспортных средств за юридическими лицами производится по месту нахождения юридических лиц, определяемому местом их государственной регистрации, либо по месту нахождения их обособленных подразделений. Согласно правовой позиции ВС РФ, изложенной в Решении от 09.02.2007 N ГКПИ06-1614, правовых норм, допускающих регистрацию транспортных средств по месту нахождения обособленных подразделений юридического лица, не являющихся представительствами или филиалами, не имеется. Поскольку Ваше ОП в Санкт-Петербурге не является филиалом или представительством, единственным местом регистрации транспортного средства может быть только Москва. Соответственно, уплата транспортного налога должна производиться в Москве.

Статья 269 НК РФ

25.12.2014, Сиганенкова Елена Владимировна (С 2017-04-11)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Добрый день! Совсем запуталась читая статью 269 НК с изменениями, действующими с 01.01.2015. Остался не выясненным вопрос еще с семинара 16.10, т.к. я прослушала его по записи гораздо позже, и не было возможности уточнить.

"По долговым обязательствам любого вида доходом (расходом) признаются проценты, исчисленные исходя из фактической ставки, если иное не установлено настоящей статьей."
"По долговым обязательствам любого вида, возникшим в результате сделок, признаваемых в соответствии с настоящим Кодексом контролируемыми сделками, доходом (расходом) признается процент, исчисленный исходя из фактической ставки с учетом положений раздела V.1 настоящего Кодекса, если иное не установлено настоящей статьей." - Это положение касается только контролируемых сделок или сделок между всеми взаимозависимыми лицами, т.к. ссылка идет не на конкретную главу 14.4 или статью 105.14, а целиком на раздел?

"1.1. По долговому обязательству, возникшему в результате сделки, признаваемой в соответствии с настоящим Кодексом контролируемой сделкой, одной из сторон которой является банк, налогоплательщик вправе:
признать доходом процент, исчисленный исходя из фактической ставки по таким долговым обязательствам, если эта ставка превышает минимальное значение интервала предельных значений, установленного пунктом 1.2 настоящей статьи;" - Это положение касается если стороной контролируемой сделки является банк и если банк платит налогоплательщику проценты превышающие, например, в рублях, 75% от ставки 8,25 (>6,1875%), то это доход? А если <6,1875%, то налогоплательщик не признает доход?.

"признать расходом процент, исчисленный исходя из фактической ставки по таким долговым обязательствам, если эта ставка менее максимального значения интервала предельных значений, установленного пунктом 1.2 настоящей статьи."- Это положение касается если стороной контролируемой сделки является банк и если налогоплательщик платит банку проценты непревышающие, например, в рублях, 180% от ставки 8,25 (<14,85%), то этот расход налогоплательщик признает? А если проценты >14,85%, то налогоплательщик выше сумму не признает в расход?.

В п.2 статьи 269 говорится про контролируемую задолженность российской организации с участием иностранной организации "При этом правила, установленные пунктом 2 настоящей статьи, не применяются в отношении процентов по заемным средствам, если непогашенная задолженность не является контролируемой."

У меня в учете есть займы с взаимозависимыми лицами.

Около 10 беспроцентных займов, полученных российской организацией (не банк) от учредителя, как физического лица на общую сумму, превышающую 60 млн.руб., но это ведь не доход, следовательно не контролируемая сделка.
На семинаре 16.10 я услышала, что нужно начислять доход 3/4 от 8,25% в случае получения организацией беспроцентных займов. Напомните пожалуйста ссылку. Но, если в нашем случае заём предоставляет учредитель со 100% долей в уставном капитале, то проценты он может безвозмездно подарить?

А также займы между двумя взаимозависимыми (один учредитель) российскими организациями под 8,25% годовых. Доход в сумме процентов гораздо меньше 60 млн. за год. В этом случае как расход, так и доход по процентам признается по факту?

Теперь по банковскому кредиту. Кредит получен в 2010 году. Пролонгирован 2-й раз 28.11, проценты повышены из-за повышения ключевой ставки с 14% до 17,5%. Сделка не является контролируемой. Следовательно, можно проценты по кредиту списывать с 01.01.2015 по факту? А за период с 28.11 по 31.12.2014 по старому можно учесть в расходах только процент в размере 14,85%?

Ответы (всего 5)

12.01.2015, Сиганенкова Елена Владимировна (ПЗС 2014-12-23)

Уважаемые лекторы!
Если возможно, ответьте, пожалуйста, на мой вопрос, заданный 25.12.14!

Дело в том, что мне очень нужно в 2015 году в Учетной политике предусмотреть изменение в учете займов в связи с изменением законодательства.

12.01.2015, Мухин Михаил Сергеевич

Елена Владимировна, Ваш вопрос на контроле. Вопрос непростой, требуется время.

12.01.2015, Сиганенкова Елена Владимировна

Михаил Сергеевич, добрый вечер! Большое спасибо за отклик! Я думала про меня забыли.

16.01.2015, Куликов Алексей Александрович

1. Новая редакция пункта 1 статьи 269 НК РФ непосредственно упоминает только контролируемые сделки. Вместе с тем, имеющаяся в данном пункте статьи 269 НК РФ отсылочная норма к разделу V.1 НК РФ создаёт определённые сложности, поскольку в соответствии с пунктами 10 и 11 статьи 105.14 НК РФ контролируемыми могут быть признаны и иные сделки.
2. Новая редакция пункта 1.1 статьи 269 НК РФ определяет правила исчисления налоговой базы заёмщиком, если кредитором по контролируемой сделке выступает БАНК.
3. Пункт 1.2 статьи 269 НК РФ также как и предыдущие нормы касается только контролируемых сделок, если одной из сторон договора является БАНК. При этом, проценты, не превышающие 180%*8,25%, включаются в полном объёме в состав расходов, а превышающие - не учитываются в уменьшение прибыли. Доход по указанным в пункте 1.1 и 1.2 статьи 269
НК РФ отражает займодавец.
4. Если на 01.01.2015 года (с учётом ответа по пункту 1) имеется задолженность по беспроцентному займу перед взаимозависимым лицом, то есть риск применения ФНС России к таким договорам положений раздела V.1 НК РФ и начисления налога на прибыль. Полагаю, что имеет смысл пока ничего самостоятельно не начислять, а подождать практики налоговых органов: сил и средств для перепроверки всех займов у них недостаточно, значит проверять начнут "крупняк".
5. Если условия договора не подводят его под действие пункта 1.1 и 1.2 статьи 269 НК РФ, то проценты в качестве доходов и расходов признаются в фактическом размере.
6. Выводы по банковскому кредиту полностью поддерживаю: до 01.01.2015 года есть предельное ограничение (8,25%*1,8), а с 01.01.2015 года - таковое отсутствует.

16.01.2015, Сиганенкова Елена Владимировна

Уважаемый Алексей Александрович, спасибо Вам за ответ!

Хочу уточнить.
Если в договорах займа между взаимозависимыми лицами ставка 8,25%, то в организациях (не банках) можно признать проценты как расход, так и доход?

Если в договоре займа с физическим лицом - учредителем со 100% долей в уставном капитале, пропишем , что проценты, которые ему причитаются, например, 6,2% годовых, он дарит, то у организации будет доход и расход на сумму процентов? Но в таком случае организация для физ.лица будет являться агентом по НДФЛ.

Налог на имущество

25.12.2014, Карнакова Наталья Владимировна

Кому адресовано: Куликов Алексей Александрович

Добрый день, Алексей Александрович! После посещения семинара 23.12.2014 г мы ознакомились с приложением № 2 Приказа комитета по земельным ресурсам № 390 от 17.11.2014 г. где по Вашему утверждению опубликован список объектов подлежащих налогообложению по кадастровой стоимости. Однако в данный список попали и производственные здания, тогда как облагаться налогом на имущество по кадастровой стоимости должны объекты административно-делового назначения. Просим дать разъяснения что надо предпринять в данной ситуации. С уважением заместитель главного бухгалтера ОАО "Светлана" .

Ответы (всего 4)

29.12.2014, Балдинв Светлана Вячеславовна

На первом этапе - обращаться в уполномоченный орган, утвердивший перечень объектов недвижимого имущества, указанных в подпунктах 1 и 2 пункта 1 статьи 378.2 НК РФ, в отношении которых налоговая база определяется как кадастровая стоимость с соответствующим запросом об основаниях включения в перечень, а далее - действовать в зависимости от ответа КЗР (тема новая, поэтому прояснение ситуации наступит только в процессе применения новых норм всеми заинтересованными лицами, включая уполномоченные органы). А здания, действительно, чисто производственные, на все 100%?

29.12.2014, Балдина Светлана Вячеславовна

Посмотрела еще раз внимательно приказ КЗР № 390 от 17.11.2014, а также Закон Санкт-Петербурга от 26.11.2014 N 645-110
"О внесении изменений в Закон Санкт-Петербурга "О налоге на имущество организаций" (в сочетании со статьей 378.2 НК РФ), и решила уточнить свой ответ. Пожалуй, обращаться в КЗР с запросом не стоит, поскольку КЗР выдал в своем приказе лишь общий список объектов, по которым установлена кадастровая стоимость (без привязки его к налогообложению, что следует из текста приказа КЗР - там нет ссылок на НК РФ). Соответственно, данный общий список КЗР объектов, по которым установлена кадастровая стоимость (из приложений № 1 и 2) надо сопоставить с текстом Закона Санкт-Петербурга от 26.11.2014 N 645-110 и ст. 378.2 НК РФ, из которых следует, что не все объекты из "чудо-перечней" КЗР будут облагаться налогом по-новому, а только те, которые соответствуют понятию "следующих видов недвижимого имущества, признаваемого объектом налогообложения" (в п.1 ст. 378.2 НК РФ), где упомянуты только:
1) административно-деловые центры и торговые центры (комплексы) и помещения в них;
2) нежилые помещения, назначение которых в соответствии с кадастровыми паспортами объектов недвижимости или документами технического учета (инвентаризации) объектов недвижимости предусматривает размещение офисов, торговых объектов, объектов общественного питания и бытового обслуживания либо которые фактически используются для размещения офисов, торговых объектов, объектов общественного питания и бытового обслуживания;
3) объекты недвижимого имущества иностранных организаций, не осуществляющих деятельности в Российской Федерации через постоянные представительства, а также объекты недвижимого имущества иностранных организаций, не относящиеся к деятельности данных организаций в Российской Федерации через постоянные представительства;
4) жилые дома и жилые помещения, не учитываемые на балансе в качестве объектов основных средств в порядке, установленном для ведения бухгалтерского учета.
То есть нужно сначала квалифицировать объект по п.1 ст. 378.2 НК РФ, а потом (только при условии соответствия одному из четырех подпунктов п. 1 ст. 378.2 НК РФ по назначению) - искать его в перечне КЗР. Если объект не соответствует п.1 ст. 378.2 НК РФ (по назначению), то даже наличие его в перечне КЗР не означает, что налоговой базой по нему будет кадастровая стоимость.

21.01.2015, Кузькина Татьяна Анатольевна

Добрый день.
Есть еще Приказ Комитета по земельным ресурсам и землеустройству Санкт-Петербурга от 30.12.2014 № 463 "Об определении перечня объектов недвижимого имущества, в отношении которых налоговая база определяется как кадастровая стоимость, на 2015 год", который и определяет список объектов, в отношении которых налог в 2015г. исчиляется исходя из кадастровой стоимости

21.01.2015, Балдина Светлана Вячеславовна

Спасибо Вам большое, Татьяна Анатольевна, за ценную информацию.

Затраты по аренде недвижимости у физ.лица

25.12.2014, Сиганенкова Елена Владимировна (С 2017-04-11)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Добрый день!

Физ.лицо - не ИП, собственник недвижимого имущества - паркинга. Сдал в аренду паркинг нашей организации.
Организация от своего имени заключает договоры субаренды на машино-места, получает доход от субаренды, несет затраты на содержание паркинга (коммунальные услуги, электроэнергия, охрана и т.д.), на рекламу. Организация выступает для арендодателя как налоговый агент по НДФЛ.

Затраты за содержание и аренду паркинга у физ.лица можно учесть для целей налогового учета? Или все же физ.лицу нужно зарегистрироваться ИП?

Ответы (всего 1)

29.12.2014, Мухин Михаил Сергеевич

Экономическая обоснованность расходов определяется их направленностью на извлечение прибыли и не зависит от правового статуса арендодателя (ИП или обычное физическое лицо).

Декларация по ЕНВД

25.12.2014, Баранова Наталья Ивановна (С 2025-02-11)

Кому адресовано: Мухин Михаил Сергеевич

Добрый день !
Спасибо за помощь .
Розничная сеть магазинов . Состоим на учете в Налоговой инспекции Василеостровского р-на , по ЕНВД по местонахождению обособленных подразделений в других налоговых инспекциях Декларации по ЕНВД сдавали по месту учета организации Василеостровскую . Во II квартале получила претензии из других налоговых инспекции где состоим на учете по ЕНВД. Декларацию по ЕНВД за II квартал 2014 г. сдали в налоговую по месту учета организации Василеостровскую , а налог не оплатили и Декларации по ЕНВД сдали в другие налоговые инспекции по месту ведения деятельности и оплатили налог .
Налоговая Василеостровская выставила требование по уплате налога и приняла решение и списала деньги со счета . Сдала уточненную декларацию по ЕНВД за II квартал в Василеостровскую налоговую . Заказа справку сверки с бюджетом . Декларация по ЕНВД за I квартал сдана Василеостровскую и оплачен налог туда , а со II квартала Декларации по ЕНВД в другие налоговые инспекции по месту ведения деятельности и туда оплачен налог .
Подала в Василеостровскую налоговую Заявление о возврате переплаты по ЕНВД за II квартал 2014 г.
Позвонил инспектор из Василеостровской налоговой и говорит ,что деньги они нам не собираются возвращать , требуют декларацию по ЕНВД за III квартал 2014г. и что нас поставили на учет по ЕНВД задним числом , хотя заявление я туда не подавала и зачем я сдавала Декларации по ЕНВД в Василеостровскую налоговую. Что делать .
С уважением ,Наталья

Ответы (всего 1)

25.12.2014, Мухин Михаил Сергеевич

Если у Вас сохранилась копия заявления о возврате налога с отметкой ИФНС, то следует обращаться в УФНС РФ по Санкт-Петербургу с жалобой на незаконное бездействие налогового органа. Понадобится наше содействие в этом - обращайтесь.

БАЛДИНА
Светлана
Вячеславовна

Страницы: Назад ... 215 | 216 | 217 | 218 | 219 | 220 | 221 | 222 | 223 | 224 | 225 | 226 | 227 | 228 ... Вперёд

Ваш эксперт

Генеральный директор

Все вопросы

Ваш эксперт

МУХИН
Михаил
Сергеевич

Президент компании

Правозащита

ВОЛОДИНА
Елена
Викентиевна

Ваш эксперт

Бюджетный учет

КУЛИКОВ
Алексей
Александрович

Ваш эксперт

Налоги и право

МОРОЗОВА
Ирина
Владимировна

Ваш эксперт

Зарплата, расчеты

КОНОПЛЯННИК
Татьяна
Михайловна

Ваш эксперт

Бухучет и налоги

Ваш эксперт

ДЯТЛОВА
Елена
Михайловна

Бухучет и налоги