Ответы на вопросы

29.11.2014, Балдина Светлана Вячеславовна

Уважаемая Милена Шотавна, а почему бы не заявить вычет в размере фактических расходов (в пределах полученного от продажи дохода)? Документы, подтверждающие фактические расходы на приобретение первой квартиры в сумме 2038400 сохранились?

01.12.2014, Виноградова Милена Шотавна

Да,сохранились. Рекомендуете подать уточненку?

01.12.2014, Балдина Светлана Вячеславовна

"Уточненка", конечно, отсрочит возврат налога на период новой камеральной проверки... Но не уверена, что результат обжалования решения по итогам проверки предыдущей декларации будет достигнут быстрее.

Налоговый имущественный вычет

24.11.2014, Короткова Светлана Александровна (С 2019-03-22)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Добрый день! Подскажите, пожалуйста, правильно ли я понимаю: супруги купили комнату по 1/2 доли каждому. Один договор купли-продажи, по которому оба супруга являются покупателями, у каждого из супругов Свидетельство о гос.регистрации права. Каждый из супругов заявляет право о предоставлении ему налогового вычета в размере 1/2 от стоимости комнаты? Так ли это? Нужно ли в этом случае дополнительно заявление о распределении суммы предъявляемого вычета?
Заранее благодарю.

29.11.2014, Балдина Светлана Вячеславовна

До 2014 г. в абз. 25 пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ содержалось положение, что в таких ситуациях размер имущественного налогового вычета распределяется между совладельцами в соответствии с их долей (долями) в приобретенном имуществе.
В действующей с 1 января 2014 г. редакции ст. 220 НК РФ такое правило отсутствует. Поэтому никакого заявления о распределении вычета писать не нужно - при покупке двумя и более лицами имущества в общую долевую собственность вычет в сумме своих фактических расходов, но в пределах 2 000 000 руб. может получить каждый из сособственников (см. письмо Минфина РФ от 19.08.2013 N 03-04-05/33728).

Экологический сбор

24.11.2014, Кустова Галина Ивановна (С 2016-04-15)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Добрый день. Подскажите пожалуйста, является ли организация сдающая в аренду офисные и жилые помещения плательщиком экологического сбора по" Твердым коммунальным отходам (смет с территории)". Если да, то как рассчитать сумму сбора.

24.11.2014, Мухин Михаил Сергеевич

Если речь идет о плате за размещение отходов, то нет. Обязанность по внесению данной платы возлагается на образователей отходов с 1 января 2016 года.

26.11.2014, Кустова Галина Ивановна.

Добрый день Михаил Сергеевич.
Правильно ли я Вас поняла, что сейчас платят те кто размещают и хранят отходы, а с 1 января 2016 года будут платить те кто образовывает отходы?

Помощь в написании жалобы в УФНС

21.11.2014, Ефимова Елена Владимировна

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Мухину Михаилу Сергеевичу. На конференции "Учет, Налоги и Право", мы с Вами общались по-поводу написания жалобы в УФНС. Я не получала требование о предоставлении документов на проверку, в связи с возмещением НДС за 2 квартал 2013 года. Фирме выставили штрафы и начисление налога НДС. Хотела бы попросить о содействии в написании данной жалобы. Какие документы для этого необходимы. С уважением.

24.11.2014, Мухин Михаил Сергеевич

Елена Владимировна, отправьте, пожалуйста, решение ИФНС мне на почту: mms@fineks.org

Вызов налогоплательщика для дачи пояснений

21.11.2014, Сиганенкова Елена Владимировна (С 2017-04-11)

Кому адресовано: Мухин Михаил Сергеевич

Михаил Сергеевич, здравствуйте!
Наша организация получила от ФНС 19.11.14 "уведомление о вызове налогоплательщика для дачи пояснений" "в связи с уменьшением налоговой базы в уточненной декларации по налогу на прибыль за 1-й квартал 2012", отправленной нами 23.10.12. "А также предоставить причины снижения расходов и доходов по внереализационной деятельности."
По-моему, норма о проверке уточненной налоговой декларации, если она привела к уменьшению налога, принята позже? И "камералить" нас уже поздно!

24.11.2014, Мухин Михаил Сергеевич

Елена Владимировна, Вы правы, но МИФНС, скорее всего, будет ссылаться на подпункт 4 пункта 1 статьи 31 НК РФ, который не связывает право налогового органа вызывать налогоплательщиков со сроками камеральной налоговой проверки. Здесь нужны другие аргументы.

Налогообложение возмещения судебных расходов Индивидуальному предпринимателю

20.11.2014, Еременко Марина Николаевна (С 2024-12-20)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Здравствуйте! Разъясните пожалуйста, возникает ли обязанность по уплате налога у ИП с возмещения судебных расходов? Ситуация следующая: в 2012 году ИП на ОСНО, транспортная компания разбила груз ИП, возместить ущерб отказалась, ИП подал иск в арбитражный суд.
2014 год ИП на УСН доходы минус расходы, получили исполнительные документы: возмещение полной стоимости оборудования, судебной экспертизы, расходы юриста, проезд и командировочные юриста и свидетеля.
Спасибо. С уважением Марина Еременко

24.11.2014, Мухин Михаил Сергеевич

По мнению Минфина РФ, суммы компенсации судебных расходов подлежат включению в состав доходов субъекта УСН (письмо от 21.08.2009 № 03-11-06/2/157). На мой взгляд, данная точка зрения необоснованна. Минфин ссылается на пункт 3 статьи 250 НК РФ, в котором поименованы "доходы в виде признанных должником или подлежащих уплате должником на основании решения суда, вступившего в законную силу, штрафов, пеней и (или) иных санкций за нарушение договорных обязательств, а также сумм возмещения убытков или ущерба".
Вероятно, работники Минфина не в курсе, что возмещение понесенных судебных расходов не является взыскание штрафов, пеней или иных санкций, а также не имеют отношения к возмещению убытков. Как поступить в такой ситуации - решать Вам.

25.11.2014, Еременко Марина Николаевна

Михаил Сергеевич. я поняла. спасибо!

НДФЛ с компенсационной выплаты бывшему работнику

18.11.2014, Фокина Власта Вячеславовна (С 2024-12-20)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Добрый день.
Прошу разъяснить, подлежит ли обложению НДФЛ у бывшего работника сумма компенсации, выплаченная по отдельному договору транспортной компании за перевозку вещей к месту постоянного жительства бывшего сотрудника в связи с его увольнением по переводу ?
Трудовой договор закончил действовать в июне 2014 г., ранее сотрудник был приглашен нами на работу в Санкт-Петербург из Москвы. В соответствии с трудовым договором мы должны оплатить расходы по переезду работника и членов его семьи сначала из Москвы в СПб, а потом обратно. Фактически перевозка вещей в Москву была заказана и осуществлена в августе 2014 г. Мы составили дополнительное соглашение, по которому компания взяла на себя обязательства по оплате перевозки вещей после окончания трудового договора. Аудиторы нам разъяснили. что в данном случае это не компенсационная выплата, так как это уже не наш сотрудник , следовательно мы должны были удержать с него НДФЛ за оплаченную перевозку ?

24.11.2014, Мухин Михаил Сергеевич

Склонен согласиться с Вашими аудиторами. Поскольку трудовые отношения прекращены, нет оснований считать выплату компенсационной.

Программа семинара

18.11.2014, Данилова Елена Валентиновна

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Светлана Вячеславовна, в большом семинаре для малого бизнеса (весной), будут освещены вопросы пособий, страховых взносов, налога на доходы физических лиц. Спасибо

18.11.2014, Балдина Светлана Вячеславовна

В самом минимальном объеме, поскольку тематика семинара этого не предусматривает. Пособия, НДФЛ, страховые взносы подробно на семинарах 26.11.2014 и 28.05.2015.

Учетная политика и график документооборота

18.11.2014, Михайлова Елена Борисовна (С 2022-10-17)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Добрый день!
Светлана Вячеславовна, у меня такой вопрос.
После проведенной промежуточной аудиторской проверки за 9 мес. 2014 г., я получила отчет, в котором одно из замечаний звучит так:
"Не представлен график документооборота.
Согласно п. 4 Положения по бухгалтерскому учету "Учетная политика организации" (ПБУ 1/2008), утверждённого Приказом Минфина России от 06.10.2008 N 106н, правила документооборота и технология обработки учетной информации являются элементами учётной политики.
В соответствии с п. 15 Положения по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в Российской Федерации, утверждённого Приказом Минфина России от 29.07.1998 N 34н, движение первичных документов в организации должно происходить в соответствии с графиком документооборота.

В графике документооборота следует указать максимально возможное число документов, поступающих в организацию извне или созданных самой организацией, определить круг лиц, ответственных за их составление, а также сотрудников, которые будут работать с документами, установить сроки и адреса их представления, а также назначить ответственных за проверку документов. Оформить график можно в виде таблицы, схемы либо перечня работ по созданию, проверке и обработке документов, выполняемых каждым подразделением организации, с указанием их взаимосвязи и сроков выполнения работ.
Рекомендации
Рекомендуем разработать и утвердить график документооборота."

В организации налажено делопроизводство, существует и инструкция и график и номенклатура и порядок хранения. Просто при проведении аудита у меня никто не поинтересовался, а есть ли? В устном разговоре аудиторская компания мне сказала, что график должен быть одним из приложений к учетной политике. Поскольку аудитор не увидел его в приложениях, то и вывод сделал - нет графика.
При составлении учетной политики я опиралась на то, что график документооборота относится к внутрикорпоративным стандартам, а не к учетной политике.

Должна ли, по Вашему мнению, учетная политика иметь в качестве приложений график документооборота?
Можно ли текст Положения ограничить общими фразами типа: "Документооборот и обработка учетной информации, содержащейся в первичных учетных документах, в организации регламентируется графиком, правилами и т.д."?

18.11.2014, Балдина Светлана Вячеславовна

Не обязательно. График документооборота, положение о документообороте и пр. могут существовать в качестве отдельного стандарта экономического субъекта.

Кассовая книга и обособленные подразделения

14.11.2014, Махина Надежда Константиновна (С 2025-04-07)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Организация, имеющая обособленные подразделения ведет кассовую книгу по организации в целом (а не по обособленным подразделениям). Какими штрафами это нам грозит.

Ответы (всего 0)

Счета-фактуры у комиссионеров-спецрежимников

14.11.2014, Махина Надежда Константиновна (С 2025-04-07)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Добрый день!
Наша организация находится на ЕНВД, занимается розничной торговлей, в том числе и комиссионным товаром. Обязаны ли мы вести журнал полученных и выставленных счетов-фактур с 2015 года согласно подп."б" п. 3 ст.1 и подп."б" п. 2. ст.2 Закона №238-ФЗ от 21 июля 2014г.

Ответы (всего 0)

Изменения в ГК и пояснения по расхождению выручки

13.11.2014, Тимофеева Елена Михайловна (ПЗС 2021-10-14)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Уважаемый Михаил Сергеевич, поясните, пожалуйста, в связи с введением ст.67.1 в ГК- обеспечение достоверности информации в решениях общих собраниях, в п.3 названной статьи необходимо все протоколы общего собрания ООО заверять у нотариуса. Получается с 01.01.2015 протоколы о продлении полномочий генерального директора необходимо заверять у нотариуса? Как тогда оформлять эти протоколы если один учредитель или несколько?
Еще просьба, была на семинаре 11.11.14 в гостинице "Москва", Вы озвучили, что кому очень надо, Вы можете выслать сканы решений ФНС по расхождению выручки по прибыли и НДС. Можно их получить?
Заранее спасибо.

13.11.2014, Мухин Михаил Сергеевич

Елена Михайловна, подпункт 3 пункта 3 статьи 67.1 ГК РФ, вступивший в силу с 01.09.2014, не устанавливает нотариальное удостоверение состава и решения собрания участников хозяйственного общества в качестве единственного способа подтверждения. Согласно данной норме уставом общества либо решением общего собрания участников общества, принятым участниками общества единогласно, могут быть установлены иные способы подтверждения. В частности - подписание протокола всеми участниками или частью участников; с использованием технических средств, позволяющих достоверно установить факт принятия решения.
Файлы с интересующими Вас решениями УФНС по Санкт-Петербургу вы можете найти здесь:
http://fineks.org/?page=42&id=9705

13.11.2014, Тимофеева Елена Михайловна

Михаил Сергеевич, большое спасибо.

Дебиторская задолженность и иже с ней

13.11.2014, Шведовская Людмила Владимировна

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Добрый день! Помогите пожалуйста разобраться с такой ситуацией.
Оплатили поставщику за материалы 203000-00 рублей. Поставщик не выполнил обязательство.
Мы обратились в суд. Суд постановил: Взыскать с поставщика (не буду указывать компанию)-203000руб.00 коп-задолженность, 62 060руб.00коп.-пени, 15000 руб.00коп.-расходы на оплату услуг представителя, 12 301 руб.20 коп.-расходы по оплате госпошлины.
ИТОГО к взысканию: 292 361 руб.20 коп.
Исполнительный лист передан в службу судебных приставов.
В свою очередь служба судебных приставов вынесла ПОСТАНОВЛЕНИЕ об окончании исполнительного производства и возвращения исполнительного документа взыскателю в связи с тем,что невозможно установить местонахождение должника.
Вопрос: Мы списываем дебиторскую задолженность в сумме 203 000 руб 00 коп. во внерелезационные расходы, что делать с остальными суммами указанными в Постановлении (пени, услуги,госпошлина)?
Если эти суммы списываем в доход, то на каком основании? Ведь мы их фактически не получали.
Спасибо, буду очень благодарна.

13.11.2014, Мухин Михаил Сергеевич

Все суммы, присужденные в Вашу пользу, следовало включить в состав внереализационных доходов в том налоговом периоде, когда решение арбитражного суда вступило в законную силу. То обстоятельство, что эти суммы не были получены, не изменяет их статус как доходов, поскольку в данном случае применяется метод начислений (подпункт 4 пункта 4 статьи 271 НК РФ). Аналогичная ситуация недавно рассматривалась арбитражным судом с нашим участием: http://kad.arbitr.ru/PdfDocument/f0bb4f97-d128-4899-9f7e-99745c5ddb37/A56-53384-2014_20141027_Reshenie.pdf
К тому же, следует иметь в виду, что включение сумм возмещения судебных расходов (госпошлина и расходы на оплату услуг представителя) в состав доходов лишь восстанавливает Ваш финансовый результат. Ведь по факту уплаты эти суммы подлежали учету в составе внереализационных расходов (подпункт 10 пункта 1 статьи 265 НК РФ).

13.11.2014, Шведовская Людмила Владимировна

Михаил Сергеевич, большое вам спасибо за ответ

Расчет среднего заработка

11.11.2014, Дынникова Марина Александровна

Кому адресовано: Балдина Светлана Вячеславовна

Уважаемая Светлана Вячеславовна,
прокомментируйте, пожалуйста, новые рекомендации Роструда по пересчету среднего заработка, слухи есть, а информацию конкретную не найти.
А так же - изменение расчета количества дней компенсации за неиспользованный отпуск при увольнении, сохранение среднего заработка для случаев, не связанных с отпусками, особенности предоставление учебных отпусков, выплаты при увольнении и ограничение их размера.

С уважением,

главный бухгалтер ООО "ЛИнТеКС"

Дынникова М.А.

13.11.2014, Балдина Светлана Вячеславовна

Прокомментируем, конечно, на семинаре 26.11.2014, но если информация нужна раньше - можно посмотреть здесь: http://www.kadrovik-praktik.ru/news
На данном ресурсе опубликовано, в частности, интересующие Вас (насколько я поняла) рекомендации Минтруда по пересчету среднего заработка:

"19.06.2014
Информация Министерства труда и социальной защиты РФ от 16 июня 2014 г.
«О необходимости перерасчета отпускных сумм с учетом изменения среднемесячного числа календарных дней»

В связи с поступающими запросами по вопросу о необходимости перерасчета отпускных сумм с учетом изменения среднемесячного числа календарных дней в статье 139 Трудового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) с 29,4 на 29,3, внесенного Федеральным законом от 2 апреля 2014 г. N 55-ФЗ "О внесении изменений в статью 10 Закона Российской Федерации "О государственных гарантиях и компенсациях для лиц, работающих и проживающих в районах Крайнего Севера и приравненных к ним местностях" и Трудовой кодекс Российской Федерации" (далее – Федеральный закон), Министерство труда и социальной защиты Российской Федерации сообщает.
В соответствии со статьей 3 Федерального закона данный документ вступил в силу со дня его официального опубликования (опубликован на Официальном интернет-портале правовой информации http://www.pravo.gov.ru 2 апреля 2014 г.).
Согласно статье 12 Кодекса закон или иной нормативный правовой акт, содержащий нормы трудового права, не имеет обратной силы и применяется к отношениям, возникшим после введения его в действие.
В отношениях, возникших до введения в действие закона или иного нормативного правового акта, содержащего нормы трудового права, указанный закон или акт применяется к правам и обязанностям, возникшим после введения его в действие.
С учетом этого, в соответствии с частью 4 статьи 139 Кодекса средний дневной заработок для оплаты отпусков и выплаты компенсации за неиспользованные отпуска (далее - расчет отпускных сумм) исчисляется за последние 12 календарных месяцев путем деления суммы начисленной заработной платы на 12 и на 29,3 (среднемесячное число календарных дней) со 2 апреля 2014 г.
Если начало отпуска приходится на 1 апреля 2014 г., то за один день производится расчет отпускных сумм с применением среднемесячного числа календарных дней 29,4, за остальные дни - с применением среднемесячного числа календарных дней 29,3.
Если начало отпуска приходится на 2 апреля 2014 г., то расчет отпускных сумм производится с применением среднемесячного числа календарных дней 29,3.
Согласно статье 136 Кодекса оплата отпуска производится не позднее чем за три календарных дня до его начала, в рассматриваемом случае отпускные суммы работник должен получить не позднее, чем 28 марта 2014 г., а со 2 апреля 2014 г. работнику должен быть произведен перерасчет, выплату которого нужно произвести в последующий соответствующий срок выплаты заработной платы, установленный в организации."

Учет земельных участков в учреждениях госсектора

11.11.2014, Маркова Ольга Юрьевна (С 2024-12-16)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

В соответствии с Приказом Минфина России от 29.08.2014 N 89н, начиная с 2015 года земельные участки, используемые учреждениями на праве постоянного (бессрочного) пользования учитываются на счете 10300 "Непроизведенные активы" по их кадастровой стоимости.
Согласно пункту 2 данный документ применяется при формировании показателей объектов учета на последний день отчетного периода 2014 года, если иное не предусмотрено учетной политикой учреждения. То есть на 31 .12.2014 объекты, которые числились в учреждении на счете 01 (забалансовом) необходимо перевести на балансовый счет 10300 "Непроизведенные активы".
В связи с указанными изменениями возникает ряд вопросов:
1. Какими записями в бухгалтерском учете отразить поступление земельных участков до конца 2014 г., ранее учитываемых на забалансовом счете 01?
2. Кадастровая стоимость земельных участков подлежит ежегодному определению и утверждению. Какими бухгалтерскими записями вносить в учет ежегодные изменения стоимости актива? Если отражать изменение стоимости в качестве переоценки имущества на 401 счете, то каким образом учитывать эти суммы в целях налогового учета по налогу на прибыль организаций?

11.11.2014, Балдина Светлана Вячеславовна

1. Дт 103 11 330 Кт 401 10 180 (см. слайд № 17 презентации к семинару 25.09.2014), с последующим закрытием на 401 30.
2. В корреспонденции с 401 счетом, на налог на прибыль изменение стоимости не влияет.

БАЛДИНА
Светлана
Вячеславовна

Страницы: Назад ... 221 | 222 | 223 | 224 | 225 | 226 | 227 | 228 | 229 | 230 | 231 | 232 | 233 | 234 ... Вперёд

Ваш эксперт

Генеральный директор

Все вопросы

Ваш эксперт

МУХИН
Михаил
Сергеевич

Президент компании

Правозащита

ВОЛОДИНА
Елена
Викентиевна

Ваш эксперт

Бюджетный учет

КУЛИКОВ
Алексей
Александрович

Ваш эксперт

Налоги и право

МОРОЗОВА
Ирина
Владимировна

Ваш эксперт

Зарплата, расчеты

КОНОПЛЯННИК
Татьяна
Михайловна

Ваш эксперт

Бухучет и налоги

Ваш эксперт

ДЯТЛОВА
Елена
Михайловна

Бухучет и налоги