Наши преимущества
Полезные сервисы
Проверка данных
Телеграм-каналы
Курсы валют и погода
|
Главная → Форум → Ответы на вопросы Ответы на вопросыУважаемые коллеги! Пожалуйста, если Вы знаете ответ на вопрос, опубликованный на данной странице сайта, отвечайте друг другу (ссылка «Ответить» есть в каждой «ветке»). «Центр финансовых экспертиз» чрезвычайно признателен тем бухгалтерам, кто уже отвечает на вопросы коллег на нашем сайте. Коллективный разум профессионального сообщества - это великая сила, а кроме того - по мере увеличения числа вопросов (что неизбежно), вполне очевидно, нам потребуется Ваша помощь, Ваш бесценный опыт и сформированные в результате практической деятельности знания. Лекторы и эксперты «Центра финансовых экспертиз» также будут, по мере сил, отвечать на вопросы, высказывать свое мнение, участвовать в дискуссиях для того, чтобы общими усилиями обязательно найти верный ответ и оптимальное решение. Благодарим за сотрудничество!
Поиск по форумуЕНС21.01.2023, Сахатова Екатерина Михайловна (С 2025-04-07)Кому адресовано: Центр финансовых экспертизДобрый день, вопрос по ЕНС и страховым взносам.
Так получается, что я знаю, что нет денег на страховые взносы, соответственно не будет перечислений на КБК ЕНС.
Уведомление по страховым взносам все равно подается?
Когда деньги появятся, мы их перечислим.
Тот же самый вопрос и по "авансовым" платежам по УСН. Если не будет возможности в сроки перевести деньги, уведомление все равно направляю - в установленные сроки? Ответы (всего 2) 22.01.2023, Куликов Алексей АлександровичЕкатерина Михайловна, в соответствии со статьями 11.3 и 58 НК РФ налоговое уведомление выполняет функцию документа, на основании которого в составе едино налогового счёта производится НАЧИСЛЕНИЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА налогоплательщика (налогового агента), возникшего в установленном размере и в установленный срок (фактически, уведомление представляет собой "минидекларацию"). Далее налогоплательщик переходит к УПЛАТЕ НАЧИСЛЕННОГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВА, а при отсутствии оной - налоговым органом будут приняты обеспечительные меры (пени, приостановление операций по счёту) и меры по взысканию налога (статья 46 НК РФ). 23.01.2023, Сахатова Екатерина МихайловнаАлексей Александрович, все поняла, благодарю))) Скрыть ответы Ответить НДФЛ20.01.2023, Брагинец Татьяна Алексеевна (С 2024-12-20)Кому адресовано: Центр финансовых экспертизЗдравствуйте! Руководителю пришло требование об уплате НДФЛ за 2021г по СТАВКЕ 15%
Сумма дохода по коду 2000 (заработная плата) составила 2584853-90, соответственно удержан НДФЛ по ставке 13% в размере 336031-00.
Сумма дохода по коду 1010 (дивиденды) составила 18424900-00, соответственно с дохода 5000000-00 удержан НДФЛ по ставке 13% в размере 650000-00,
с дохода 13424900-00 удержан НДФЛ по ставке 15% в размере 2013735-00. Других доходов не было.
Налоговая объединила суммы разных видов доходов по ставке 13% (5000000+2584853,90) и начислила ндфл к уплате 51697-00. Подскажите, пожалуйста, правомерно ли это? Ответы (всего 1) 20.01.2023, МОРОЗОВА ИРИНА ВЛАДИМИРОВНАНАПРАВЛЕНИЕ ИНСПЕКЦИЯМИ НАЛОГОВЫХ УВЕДОМЛЕНИЙ О ДОПЛАТЕ НАЛОГА ПРАВОМЕРНО.
Правило «переходного периода» действительно относится исключительно к налоговым агентам, а не физическим лицам, на что указала и ФНС в письме от 26.09.2022 № БС-4-11/12746.
Не все об этом знают, и получив из ИФНС уведомление на доплату НДФЛ, испытывают шок.
Компании считают НДФЛ отдельно по зарплате, отдельно по дивидендам. Но налоговики все складывают и пересчитывают налог исходя из общего дохода.
Вот как посчитали налоговые агенты, и как пересчитали налоговики:
Налоговый агент ИФНС
НДФЛ 13% НДФЛ 15% НДФЛ 13% НДФЛ 15%
Зарплата в ООО Ромашка 3 500 00 руб. 3 500 000×13% = 455 000 0 5 000 000×13% = 650 000 4 410 000×15% = 661 500
Дивиденды в ООО Ромашка 5 500 000 руб. 5 000 000×13% = 650 000 500 000×15% = 75 000
Зарплата в ООО Лютик 410 000 410 000×13% = 53 300 0
Итого 1 158 300 75 000 650 000 661 500
1 233 300 1 311 500
Таким образом, налогоплательщик должен доплатить 78 200 рублей по уведомлению из ИФНС до 01.12.2023.
Переходный период действует только для налоговых агентов. Физлицам никто такой преференции не обещал. Поэтому налог придется заплатить сполна.
Переходный период – это в большей степени люфт для технической подготовки системы, а не мягкого перехода и привыканиях к новым условиям самих налогоплательщиков. Скрыть ответы Ответить Профессиональный налоговый вычет18.01.2023, Байкова Наталья Константиновна (С 2025-10-07)Кому адресовано: Центр финансовых экспертизУважаемые эксперты!
Имеет ли право коллегия адвокатов (налоговый агент) при расчете НДФЛ с доходов адвокатов в 2023 году уменьшить доходы адвокатов на сумму уплаченных ими (адвокатами) фиксированных страховых взносов «за себя» (профессиональный налоговый вычет) в 2022 году? Ответы (всего 2) 19.01.2023, МОРОЗОВА ИРИНА ВЛАДИМИРОВНАНЕТ, НЕ ИМЕЕТ ПРАВА, ПОТОМУ ЧТО В 2023 ГОДУ ОН ПЛАТИТ ФИКСИРОВАННЫЙ ПЛАТЕЖ ЗА 2022 ГОД.
В письме Минфина от 01.09.2021 № 03-04-05/70770 отмечается, что ст. 221 НК РФ разрешает адвокатам применять профессиональный вычет по НДФЛ в сумме фактически произведенных ими и документально подтвержденных расходов, непосредственно связанных с извлечением доходов.
При этом вычет можно применять независимо от формы адвокатского образования, в рамках которой осуществляется адвокатская деятельность.
Также ст. 221 НК РФ относит к расходам суммы страховых взносов на обязательное пенсионное и обязательное медицинское страхование, начисленные либо уплаченные налогоплательщиком за соответствующий период.
ЭТО ЗНАЧИТ, ЧТО РАСХОДЫ АДВОКАТА НА УПЛАТУ СТРАХОВЫХ ВЗНОСОВ НА ОБЯЗАТЕЛЬНОЕ ПЕНСИОННОЕ И МЕДИЦИНСКОЕ СТРАХОВАНИЕ В ТЕКУЩЕМ ГОДУ ВКЛЮЧАЮТСЯ В СОСТАВ ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ВЫЧЕТА ПО НДФЛ ЭТОГО ЖЕ ГОДА.
НДФЛ с доходов адвокатов исчисляется, удерживается и уплачивается коллегиями адвокатов, адвокатскими бюро и юридическими консультациями. Для применения профессиональных вычетов адвокат должен подать письменное заявление в свою коллегию или бюро, а также предоставить подтверждающие расходы документы.
На основании этого коллегия адвокатов, адвокатское бюро и юридическая консультация учтет в составе профессионального вычета, предоставляемого адвокату, его расходы, в том числе на обязательное пенсионное и медицинское страхование. 20.01.2023, Байкова Наталья КонстантиновнаБольшое спасибо! Скрыть ответы Ответить Списание дебиторской задолженности по истечению срока исковой давности, основания18.01.2023, Кердивар Лидия ВикторовнаКому адресовано: Центр финансовых экспертизДобрый день. Висит дебиторская задолженность (поставщик не отгрузил товар). Есть решение суда и исполнительный лист на взыскание задолженности от 29.05.2019 года. В марте 2020 г. исп. лист направлен в банк должника. 28.06.2021 банк лист вернул в связи с закрытием счета должника. Судебным приставам лист не направлялся. В связи с этим есть несколько вопросов по возможности списания задолженности для целей НУ:
1. Если лист судебным приставам не направлялся и с момента вынесения решения суда прошло более 3х лет - есть ли возможность списать такую задолженность для НУ
2. Является ли факт предоставления Исп листа в банк основанием для продления срока предъявления листа приставам. ( если да, то срок продлевается на период нахождения в банке или после возврата начинает течь заново)
3. Помимо прочего по выписке из ЕГРЮЛ должник исключен на основании недостоверности сведений в июне 2020 года. Можно ли все-таки списывать задолженность по данному основанию?
Благодарю Ответы (всего 1) 18.01.2023, Куликов Алексей АлександровичЛидия Викторовна, в соответствии с пунктом 1 статьи 21 Федерального закона от 02.10.2007 года №229-ФЗ "Об исполнительном производстве" (далее - Закон) исполнительные документы могут быть предъявлены к исполнению в течение трёх лет с момента вступления в силу соответствующего судебного акта. Вместе с тем в соответствии с подпунктом 1 пункта 1 статьи 22 Закона указанный срок прерывается при предъявлении исполнительного документа к исполнению, а впоследствии - возобновляется. Следовательно, после возвращения исполнительного документа из банка по причине закрытия счёта должника срок по исполнительному документу возобновился. Однако необходимо учитывать положения подпункта 7 пункта 2 статьи 47 Закона, в соответствии с которой исполнительное производство подлежит прекращению при исключении из ЕГРЮЛ организации-кредитора или организации-должника.
Следовательно, даже при Вашем обращении к приставу-исполнителю реальные перспективы Вашей организации по взысканию задолженности стремятся к нулю, поскольку у пристава-исполнителя будут все основания для прекращения исполнительного производства.
В соответствии же с пунктом 2 статьи 266 НК РФ предусмотрены основания для признания дебиторской задолженности безнадёжной задолженностью, что позволило бы списать таковую в состав внереализационных расходов.
Как мне кажется, среди таковых в описанной ситуации нет оснований для списания указанной задолженности в уменьшение налоговой базы по налогу на прибыль. Скрыть ответы Ответить Отчётность16.01.2023, Лихарева Лариса АлександровнаКому адресовано: Центр финансовых экспертизЕлена Михайловна, добрый день.
Я очень подробно прослушала Ваше выступление.
У меня остался вопрос: Пример 11 Переход на ФСБУ 25. Как заполнять Отчёт об изменении капитала. раздел 2.
В вашем примере показан 2021 год. А ведь мы сдаём 2022 год.
Что то подзапуталась.
Спасибо Ответы (всего 2) 17.01.2023, Дятлова Елена МихайловнаЛариса Александровна, добрый день
Пример начинается с выдержек из БФО 2021, чтобы показать в сравнении, как в дальнейшем в БФО 2022 меняются данные на 31.12.2021. Отчетность за 2022 год приведена в конце примера, в том числе, ОИК раздел 2. На декабрь 2022г. в программе 1С раздел 2 ОИК формировался неправильно. На сегодня не проверяла 17.01.2023, Лихарева Лариса АлександровнаСпасибо. Скрыть ответы Ответить Получение документов по ЭДО16.01.2023, Смирнова Юлия Дмитриевна (ПЗС 2022-11-30)Кому адресовано: Центр финансовых экспертизДобрый день!
Если есть возможность, пришлите, пожалуйста, документы от 17.10.22 и 30.11.22 для организации ООО "Реплай центр" ИНН 7810408520 по ЭДО . Наш идентификатор абонента ЭДО 2AE1846383B-09C5-4462-9330-416F9A212622 , оператор Калуга.Астрал.
Заранее благодарю.
С уважением,
Смирнова Ю.Д. Ответы (всего 1) 16.01.2023, Балдина Светлана ВячеславовнаСвяжитесь пжл с менеджером 8 911 920-12-14. Скрыть ответы Ответить Расходы при УСН16.01.2023, Котикова Екатерина ВитальевнаКому адресовано: Центр финансовых экспертизАлексей Александрович, благодарю за ответ на мой вопрос от 11.01.23
В продолжение:
Нет, проблема не в этом. До начала операции, при большом количестве заказов, его услуги составляли и большие суммы, но мы их перевыставляли на клиента по отчету экспедитора.
Так что вопрос именно в признании расходов, т.к. их теперь перевыставлять не на кого.
Да, объема трудов действительно нет, это выплата носит компенсационный характер , чтобы он не расторг договор и когда восстановится объем перевозок продолжил работать. Ответы (всего 1) 16.01.2023, Куликов Алексей АлександровичЕкатерина Витальевна, тогда вопрос сводится к экономической обоснованности таковых (статья 252 НК РФ). Вам необходимо просто быть готовыми пояснить экономические реалии... Скрыть ответы Ответить Налог на имущество с ремонта13.01.2023, Филиппова Светлана Викторовна (С 2025-02-11)Кому адресовано: Центр финансовых экспертизЕлена Михайловна, добрый день
Подскажите пожалуйста, облагается ли налогом на имущество:
ОС - Ремонт здания собственного?
ОС - Ремонт здания арендованного? Ответы (всего 2) 14.01.2023, Елена ДятловаСветлана Викторовна, добрый день
Если ремонт собственного ОС капитализируется, то есть увеличивает стоимость объекта, и этот объект - недвижимость, то вся стоимость объекта облагается налогом, включая стоимость такого ремонта. КОнечно, только если объект облагается по среднегодовой стоимости.
Если аналогично ремонтируется арендованный объект, то ситуация более сложная. П.3 ст.378 НК предусматривает, что в отношении недвижимости в аренде налог платит арендодатель. Но если арендатор произвел расходы на ремонт или иные улучшения объекта, мое мнение, что за эту часть стоимости объекта платить налог должен арендатор. Арендодатель будет платить налог за то, что ПЕРЕДАНО В АРЕНДУ (см.дословно п.3 ст.378 НК РФ). Я понимаю это так: арендодатель платит за объект в том состоянии, в котором он передан в аренду. Следовательно, без учета затрат на ремонт.
Налоговое законодательство строится на равенстве налогообложения. НЕ может быть, чтобы обложение отличалось в зависимости от того, у кого на балансе учитываются расходы на ремонт, возмещаемые они или нет.
Поэтому, я считаю, что за ремонт недвижимости налог на имущество должен платить арендатор. 14.01.2023, Филиппова Светлана ВикторовнаСпасибо! Скрыть ответы Ответить Проводки по закрытию декабря по оказанным услугам12.01.2023, Ивонинская Марина Алексеевна (С 2023-12-19)Кому адресовано: Центр финансовых экспертизПодскажите пожалуйста, как закрыть декабрь 2022 года в свете письма Минфина от 11.11.22 № 02-06-07/110108.
Какие применить проводки по оказанию услуг за декабрь 2022г казенному уч-ю, оказанных согласно контракта:
- услуги за декабрь в декабре были проавансированы (Д 1 206 00 000 К 1 304 05 000) и приняты денежные обязательства;
- акты выполненных работ от 31.12.2022;
- приняты результаты оказания услуг (подписаны акты 09.01.2023г). Ответы (всего 1) 13.01.2023, Михайлова Елена НиколаевнаМарина Алексеевна! По инф. методологов МФ от 11.11.2022 Если период оказания услуги (работы) один период (декабрь), а дата документа сдачи результата иной период (январь), то в документе ОБЯЗАТЕЛЬНО указывается период реализации, оказания услуги (выпуска (выполнения) и потребления работы:
Например: документ от 1.01 за услуги, оказанные в декабре (с 01.12 – по 31.12), подписан 9.01
Дт затраты – (31.12.22), Кт 302хх – 09.01.23
Факт оказания (потребления) услуг ( или поставки -Увеличение имущества на складе)
Датой выполнения, (дата получения, оказания услуг)
Дт 0 40120 ХХХ, 0 109 ХХ ХХХ, Кт 0 40160 ХХХ
Одновременно
Дт 0 50199 ХХХ Кт 0 50299 ХХХ
Приемка поставленного товара, оказания (потребления) услуг (ЕИС) ->Оформляется решением комиссии (уполномоченным лицом)
Факт приемки (Приняты результаты: оказания услуг (подписан документ о приемке в ЕИС, поступил документ оказания коммунальных услуг) ->(Обязанность оплатить, Увеличение денежного обязательства)
Датой выполнения, оказания (потребления) услуг (дата получения)
Постановка на учет денежного обязательства по результатам приемки в ЕИС заказчиком оказанной услуги
Дата сдачи результата:
Типовой Акт приемки передачи; Накладной, акт сдачи, счета (аренда)
Дт 0 40160 ХХХ Кт 0 302ХХ 73Х
Одновременно
Дт 0 50199 ХХХ Кт 0 50299 ХХХ (сторно)
Дт 0 50211 ХХХ Кт 0 50212 ХХХ (Ф)
АВАНС
Дт 0 302ХХ 83Х Кт 0 206ХХ 66Х
Дт 0 50211 ХХХ Кт 0 50212 ХХХ (А) (сторно)
ПРОВОДКИ для КУ:
Получены лимиты бюджетных обязательств
КРБ 1 501 15 ХХХ КРБ 1 501 13 ХХХ
Постановка на учет принимаемых обязательств при размещении в ЕИС извещений об осуществлении закупки с использованием конкурентных способов определения исполнителей (в размере НМЦК)
КРБ 1 501 13 ХХХ КРБ 1 502 17 ХХХ
Постановка на учет бюджетных обязательств при заключении госконтракта
Приняты бюджетные обязательства на сумму заключенного по результатам конкурсных процедур контракта
КРБ 1 502 17 ХХХ КРБ 1 502 11 ХХХ
Исполнение условия государственного (муниципального) контракта по предоставлению аванса
Принято денежное обязательство текущего года на сумму аванса
КРБ 1 502 11 ХХХ КРБ 1 502 12 ХХХ
Перечислен аванс по контракту на основании распоряжения о совершении казначейского платежа
КРБ 1 206 ХХ 56Х КРБ 1 304 05 ХХХ
Предоставлены заказчику результаты оказания услуг
Согласно условиям договора оказания услуг
Оказаны услуги по контракту согласно документу (акту) об оказании услуг
КРБ 1 401 20 2ХХ КРБ 1 109 XХ 2ХХ КРБ 1 401 60 2ХХ
Одновременно постановка на учет отложенных обязательств (до момента осуществления приемки оказанных услуг заказчиком)
КРБ 1 501 93 2ХХ КРБ 1 502 99 2ХХ
Согласно условиям договора об оказании КОММУНАЛЬНЫХ УСЛУГ
Приняты к учету заказчиком расходы в объеме потребленных коммунальных услуг (в расчетно-документальной обоснованной оценке)
КРБ 1 401 20 223 КРБ 1 109 XХ 223 КРБ 1 401 60 223
Одновременно постановка на учет отложенных обязательств (до момента осуществления приемки поставленных коммунальных услуг заказчиком)
КРБ 1 501 93 223 КРБ 1 502 99 223
Постановка на учет денежного обязательства по результатам приемки заказчиком оказанной услуги
Приняты результаты оказания услуг (подписан документ о приемке в ЕИС, поступил документ оказания коммунальных услуг)
КРБ 1 401 60 ХХХ КРБ 1 302 ХХ 73Х
Одновременно постановка на учет денежного обязательства текущего года по результатам приемки материальных ценностей, работ, услуг
КРБ 1 502 11 ХХХ КРБ 1 502 12 ХХХ
Одновременно списана неиспользованная сумма ранее сформированного резерва (в части не принятого объема поставок материальных ценностей, результатов работ, оказания услуг)
КРБ 1 401 60 ХХХ КРБ 1 401 20 2ХХ КРБ 1 106 XX 4ХХ КРБ 1 109 XХ 2ХХ
Одновременно корректировка поставленных на учет отложенных обязательств (методом «КРАСНОЕ СТОРНО»)
КРБ 1 501 93 ХХХ КРБ 1 502 99 ХХХ
Произведен зачет ранее перечисленного поставщику аванса по контракту
КРБ 1 302 ХХ 83Х КРБ 1 206 ХХ 66Х
Одновременно корректировка денежного обязательства текущего года на сумму перечисленного поставщику аванса (методом «КРАСНОЕ СТОРНО»)
КРБ 1 502 11 ХХХ КРБ 1 502 12 ХХХ
Основание указано: Приложение №1 к письму Минфина России от 11.11.22 № 02-06-07/110108 Скрыть ответы Ответить Расходы при УСН11.01.2023, Котикова Екатерина ВитальевнаКому адресовано: Центр финансовых экспертизДобрый день! ООО на УСН доходы минус расходы.
Заключен договор с ИП на оказание услуг по фиксированной ставке за 1 контейнер (экспедирование в порту), но с условием, что если количество предоставленных для экспедирования контейнеров меньше определенного количества то необходимо выплатить вознаграждение фиксированную сумму. С марта объем услуг практически сошел не нет и выплачивается фиксированный платеж. Можно ли его принять в уменьшение прибыли как материальные расходы ?
Благодарю! Ответы (всего 3) 12.01.2023, Куликов Алексей АлександровичЕкатерина Витальевна, я полагаю, что вопрос с правомерностью признания данных расходов как таковых не стоит, поскольку ранее Вы их относили именно как материальные расходы. Вас, видимо, стало смущать несоответствие размера выплачиваемого вознаграждения и "объёма трудов" его получателя: необходимо отметить, что данное несоответствие может быть поводом, чтобы вспомнить об экономической обоснованности расходов (статья 252 НК РФ).
Но я надеюсь, что Вы сможете обосновать, чем Вам так важен и дорог этот специалист:) 13.01.2023, Котикова Екатерина ВитальевнаАлексей Александрович, благодарю за ответ.
Нет, проблема не в этом. До начала операции, при большом количестве заказов, его услуги составляли и большие суммы, но мы их перевыставляли на клиента по отчету экспедитора.
Так что вопрос именно в признании расходов, т.к. их теперь перевыставлять не на кого. 13.01.2023, Котикова Екатерина ВитальевнаДа, объема трудов действительно нет, это выплата носит компенсационный характер , чтобы он не расторг договор и когда восстановится объем перевозок продолжил работать. Скрыть ответы Ответить НДФЛ по иностранцам работающим на соновании патента в 2023году09.01.2023, Назаренко Светлана Николаевна (С 2022-11-30)Кому адресовано: Центр финансовых экспертизДобрый день! У нас в компании есть работники - нерезиденты с патентами. Как правильно по ним перечислять НДФЛ, конткретно по срокам, например: увольнение 09.01.2023- крайний срок оплаты 10.01.2023? Или же по сотрудникам с патентом тоже суммировать с 23 числа по 22 число следующего месяца и платить одной платежкой в налоговую по месту работы сотрудников? Еще вопрос по реквизитам? Платеж точно так же делается на налоговую? Какой КБК по оплате верный? На сайте налоговой в списке налогов не входящих в ЕНП написан КБК 18210102040010000110- он не такой как в 2022году. Ответы (всего 1) 09.01.2023, МОРОЗОВА ИРИНА ВЛАДИМИРОВНАКОГДА ИНОСТРАНЕЦ ПЛАТИТ ЗА СВОЙ ПАТЕНТ, ТО У НЕГО КБК 182 1 01 02040 01 1000 110.
А МЫ СЧИТАЕМ НДФЛ С ДОХОДА ИНОСТРАНЦА ПО ОБЩИМ ПРАВИЛАМ И ПЕРЕЧИСЛЯЕМ ЭТОТ НАЛОГ В ОБЩЕЙ СУММЕ С НДФЛ ДРУГИХ РАБОТНИКОВ.
Все, что удержано с 23 числа предыдущего месяца по 22 число текущего месяца надо уплатить не позднее 28 числа текущего месяца (п.6 ст. 226 НК РФ в ред. ФЗ от 14.10.2022 № 263-ФЗ).
Для налога за декабрь и январь установлены особые сроки уплаты (новая редакция п. 6 ст. 226 НК РФ):
• в январе 2023 года удержанный НДФЛ с 1 января по 22 января надо заплатить не позднее 28 января.
• в декабре 2023 года налог за период с 23 декабря по 31 декабря надо заплатить не позднее последнего рабочего дня календарного года (в 2023 году последним рабочим днем будет 29 декабря).
КБК ЗАВИСИТ ОТ ВИДА ДОХОДА И ЕГО РАЗМЕРА.
Приказом Минфина от 22.11.2022 № 177н внесены поправки в действующие КБК. Новые КБК по НДФЛ, которые утвердил Минфин на 2023 год
Название поступлений
КБК
НДФЛ с дивидендов по ставке 13%
182 1 01 02130 01 0000 110
НДФЛ с дивидендов по ставке 15%
182 1 01 02140 01 0000 110
Таблица с КБК по НДФЛ в 2023 году
Назначение
Обязательный платеж
Пени
Штраф
НДФЛ налогового агента по доходам, по которым до 5 млн. руб. ставка 13 процентов, а свыше 5 млн. – ставка 15 процентов:
– по доходам не больше 5 млн. руб.
182 1 01 02010 01 1000 110
182 1 01 02010 01 2100 110
182 1 01 02010 01 3000 110
- с доходов сверх 5 млн руб. (с превышения)
182 1 01 02080 01 1000 110
182 1 01 02080 01 2100 110
182 1 01 02080 01 3000 110
НДФЛ налогового агента по остальным доходам, в том числе доходам нерезидентов со ставкой НДФЛ 30 процентов (доходы в пределах и сверх 5 млн руб.)
182 1 01 02010 01 1000 110
182 1 01 02010 01 2100 110
182 1 01 02010 01 3000 110
НДФЛ по доходам не больше 5 млн. руб. у ИП и лиц, занятых частной практикой
182 1 01 02020 01 1000 110
182 1 01 02020 01 2100 110
182 1 01 02020 01 3000 110
НДФЛ по доходам, больше 5 млн руб. (с превышения) у ИП и лиц, занятых частной практикой
182 1 01 02080 01 1000 110
182 1 01 02080 01 2100 110
182 1 01 02080 01 3000 110 Скрыть ответы Ответить Учет ППА09.01.2023, Филиппова Светлана Викторовна (С 2025-02-11)Кому адресовано: Центр финансовых экспертизЕлена Михайловна, добрый день. Подскажите пожалуйста, в праве ли мы учитывать ППА (аренда здания) на счете 04 (закрепив это в УП)? И соответственно, не учитывать ППА для расчета пропорции для целей уплаты регионального налога на прибыль по ОП? Ответы (всего 2) 09.01.2023, Елена ДятловаСветлана Викторовна, добрый день
Учитывать ППА на счете 04 нельзя. Этот счет предназначен для учета другого вида активов - НМА. ППА схожи с ОС, а не с НМА. Поэтому учет в составе НМА будет вводить пользователей в заблуждение.
В п.8 ФСБУ 14/2022 "Нематериальные активы" четко сказано, что настоящий Стандарт не распространяется на:
в) права пользования активом, возникающие из договора аренды;
Но в любом случае стоимость ППА никак не влияет на расчет доли прибыли, подлежащей уплате по месту нахождения ОП.
Согласно п.2 ст.288 НК РФ в расчете участвует остаточная стоимость амортизируемого имущества, а ППА к таковым по НК РФ никогда не относятся.
И порядок БУ на этот вопрос никак не влияет. 10.01.2023, Филиппова Светлана ВикторовнаСпасибо большое за ответ! Скрыть ответы Ответить Выплата долга наличными09.01.2023, Котикова Екатерина ВитальевнаКому адресовано: Центр финансовых экспертизДобрый день
Очень нестандартная ситуация, помогите, пожалуйста, решить:
Клиент - резидент недружественной страны, которому были оказаны услуги до начала операции...
Клиент не может оплатить из-за запретов. Готов отдать наличными.
Может ли директор поехать забрать , потом внести на личный счет и сделать перевод на р/сч или сразу внести в кассу.
Какие нарушения будут в этом случает и возможные последствия. (контакт не стоит на учете, сумма меньше 10млн руб) Ответы (всего 3) 09.01.2023, Котикова Екатерина Витальевнавнести в кассу банка я имею ввиду для внесения на р/сч 10.01.2023, Куликов Алексей АлександровичЕкатерина Витальевна, да, можете. Радикальное изменение в проведении расчётов участников ВЭД было осуществлено Указом Президента Российской Федерации от 08.08.2022 года №529, которым расчёты разрешили проводить не только через счета в уполномоченных банках. Осуществление же наличных расчётов в рамках ВЭД прямо урегулировали Постановлением Правительства Российской Федерации от 26.12.2022 года №2433. 11.01.2023, Котикова Екатерина ВитальевнаАлексей Александрович, большое спасибо! Скрыть ответы Ответить Грузоотправитель в УПД09.01.2023, Еременко Марина Николаевна (С 2024-12-20)Кому адресовано: Центр финансовых экспертизЗдравствуйте. Ситуация такая:
Мы приобрели товар у дистрибьютора в другом городе, дистрибьютор предложил бесплатно довезти товар до терминала транспортной компании. Предварительно мы отправляем письмо дистрибьютору, где указываем в какой город, кто получатель и плательщик за перевозку. В данном случае, товар мы сразу же отправили напрямую к нашему покупателю. Теперь покупатель требует, чтобы в УПД мы указали грузоотправителем третью организацию (дистрибьютора), как указано в ТТН от транспортной компании, мотивируя это следующим:
"...Исходя из положений п. 1 ст. 11 НК РФ, п. 4 ст. 2 Федерального закона от 08.11.2007 N 259-ФЗ "Устав автомобильного транспорта и городского наземного электрического транспорта", абз. 4 ст. 2 Федерального закона от 10.01.2003 N 18-ФЗ "Устав железнодорожного транспорта Российской Федерации", грузоотправителем может быть как владелец (собственник) груза, так и лицо, имеющее склад и выступающее грузоотправителем по поручению владельца груза, а также лица, совершающие действия от своего имени, но за счет и по поручению собственника товаров.
Учитывая изложенное, в строке 3 счета-фактуры следует указывать полное или сокращенное наименование организации, со склада которой фактически отгружены товары, т.е. организации-хранителя, и ее почтовый адрес.
Аналогичной позиции придерживаются контролирующие органы и арбитражные суды (см., например, Письма Минфина РФ от 13.11.2008 N 03-07-09/38, ФНС России от 21.01.2010 N 3-1-11/22@, от 25.12.2006 N 03-1-03/2550@, УФНС России по г. Москве от 30.12.2009 N 16-15/139277, от 16.01.2009 N 19-11/002251, Постановление ФАС Северо-Кавказского округа от 07.07.2010 N А32-44390/2009-45/522 (Определением ВАС РФ от 03.11.2010 N ВАС-14837/10 отказано в передаче данного дела в Президиум ВАС РФ для пересмотра в порядке надзора)...."
Подскажите, пожалуйста, обязаны мы или нет исполнить требование покупателя? Насколько правомерны их требования? И каким образом, в таком случае, тогда должна быть оформлена УПД в строке 10 и 13? Ответы (всего 1) 09.01.2023, Куликов Алексей АлександровичМарина Николаевна, Ваш контрагент абсолютно прав, поскольку в соответствии с Уставом автомобильного транспорта ГРУЗООТПРАВИТЕЛЕМ является лицо, ФАКТИЧЕСКИ ПРЕДСТАВИВШЕЕ ГРУЗ ПОД ПОГРУЗКУ. В Вашем примере таковым являлся дистрибьютер, что нашло адекватное отражение при оформлении товарно-транспортной накладной... Скрыть ответы Ответить Информационное письмо ФНС26.12.2022, Семенова Татьяна Анатольевна (С 2025-02-11)Кому адресовано: Центр финансовых экспертизДобрый день. Получили информационное письмо ФНС о выявленных противоречиях в декларациях по НДС за 3 кв.2016 и 2 кв. 2017 в связи с представлением контрагентом уточненных деклараций с исключением операций по реализации. Подскажите, пожалуйста, как ответить на такое письмо и нужно ли вообще на него отвечать. Сроки проверки прошли и документы должны храниться 4 года. Ответы (всего 2) 29.12.2022, Мухин Михаил СергеевичТатьяна Анатольевна, трудно понять, на что рассчитывали авторы этого странного письма. Просто игнорируйте. 29.12.2022, Семенова Татьяна АнатольевнаСпасибо, Михаил Сергеевич. Всех благ Вам в наступающем новом году! Скрыть ответы Ответить
|
 |
Новые темы на форуме03.09.2025 10:13
Оплата семинара
Записана на семинар 07.10.2025. Оплатила стоимость, указанную в договоре 11900, но потом заметила, что стоимость изменилась на 10500. Что делать с разницей? ... Подробнее... 26.08.2025 12:32
Семинар Годовой отчет 2025
Здравствуйте. Готовим закупку в электронном магазине по семинару "Годовой отчет 2025". У вас будет проходить такой семинар в декабре 2025 года? У вас в расписании нет подробной информации. ... Подробнее... 22.08.2025 13:37
Ответственность по ст.64.1 ТК РФ
Здравствуйте, Ирина Владимировна! Подскажите, пожалуйста, какой срок исковой давности для организаций по Статье 64.1 ТК РФ за не представление сведений о заключении трудового договора с бывшим военнос ... Подробнее... 05.08.2025 14:24
Ответственность при офоромлении ТН
Уважаемые господа,
Уважаемый Михаил Сергеевич,
Мы регулярно участвуем в Ваших семинарах (последнее время-заочно), а также в 2023-24 годах задавали Вам вопросы. Ваши ответы всегда были точными и по- ... Подробнее... 31.07.2025 16:28
Требование налоговой о правомерности применения пониженных налоговых ставок (5% и 7%)
Здравствуйте!
Михаил Сергеевич, подскажите пожалуйста как правильно ответить на требование налоговой (во вложении).
Не понятно за какой период они хотят все документы. Компания в 2024 году применяла ... Подробнее... Все темыНовые ответы на форуме03.09.2025 12:40
Оплата семинара
Стоимость не менялась - 10500 руб. + 1400 руб. дополнительные услуги (обед). Если при регистрации вы выбрали "с обедом", то договор сформирован на полную сумму 11900 руб. (10500+1400 обед). ... Подробнее... 26.08.2025 12:38
Семинар Годовой отчет 2025
Здравствуйте, семинар по годовому отчету 2025 для бюджетной сферы планируется 16 декабря. Информация есть в предграфике семинаров на 2 пол. 2025. ... Подробнее... 25.08.2025 12:08
Ответственность по ст.64.1 ТК РФ
Ирина Владимировна, здравствуйте!
В Пленуме Верховного суда от 28.11.2017 № 46 в п.15 указан срок давности привлечения к административной ответственности по ст.19.29 КоАП РФ - 6 лет. Подскажите, пож ... Подробнее... 22.08.2025 15:18
Ответственность по ст.64.1 ТК РФ
Срок исковой давности — это срок, в течение которого можно обратиться в суд с иском о защите своих прав, например, при увольнении или при неисполнении других трудовых обязанностей со стороны работодат ... Подробнее... 07.08.2025 15:12
Ответственность при офоромлении ТН
Дмитрий Николаевич, Вы фактически сами ответили на свой вопрос, озвучив оба варианта развития событий.
Поскольку транспортная накладная оформлена с нарушениями (самое важное - отсутствие подписи лица ... Подробнее... Все ответыОтзывы и пожелания16.07.2025 17:18
Разрешите выразить свою благодарность! И мы надеемся на новые встречи с друзьями, новые знания и новые эмоции
Всем добрый день кто сейчас читает эти строки! От имени Центра СПИД разрешите выразить свою благодарность за организацию и проведение выездного семинара в Сочи лично Вам Светлана Вячеславовна, сказ...
Подробнее... 28.06.2025 11:06
Спасибо за прекрасную организацию, интересные экскурсии, дружескую атмосферу и позитив!
Светлана Вячеславовна, я присоединяюсь ко всем вышесказанным словам! Спасибо большое за приём, за организованные поездки, за вложенные силы, энергию и время. Всем спасибо за компанию! И до новых вс...
Подробнее... 28.06.2025 10:53
Спасибо за вложенные силы, энергию и время! До новых встреч!!!
Светлана Вячеславовна, я присоединяюсь ко всем вышесказанным словам! Спасибо большое за приём, за организованные поездки, за вложенные силы, энергию и время. Всем спасибо за компанию! И до новых вс...
Подробнее... 28.06.2025 10:51
ВЫ лучшие! Удачи, успехов и процветания!
Всем спасибо за компанию. Светлана Вячеславовна, Юрий Васильевич огромное спасибо за гостеприимство, за ВАШ труд. Вы лучшие. Удачи, успехов, исполнения всех планов и процветания вашей фирме. А мы п...
Подробнее... 28.06.2025 10:49
Спасибо за такую отличную компанию!
Всем спасибо за такую отличную компанию!!!! Светлана Вячеславовна - большое спасибо!!!!
Подробнее... Книга отзывов Комментарии16.07.2025 17:21
Разрешите выразить свою благодарность! И мы надеемся на новые встречи с друзьями, новые знания и новые эмоции
Всем добрый день кто сейчас читает эти строки! От имени Центра СПИД разрешите выразить свою благодарность за организацию и проведение выездного семинара в Сочи лично Вам Светлана Вячеславовна, сказ...
Подробнее... 28.06.2025 10:29
Спасибо за прекрасную организацию, интересные экскурсии, дружескую атмосферу и позитив!
Светлана Вячеславовна огромное спасибо за прекрасную организацию выездного семинара, интересные экскурсии, дружескую атмосферу и позитив всё это время!!! Очень очень всё понравилось, прекрасно всё ...
Подробнее... 28.06.2025 10:25
Спасибо за вложенные силы, энергию и время! До новых встреч!!!
Светлана Вячеславовна, я присоединяюсь ко всем вышесказанным словам! Спасибо большое за приём, за организованные поездки, за вложенные силы, энергию и время. Всем спасибо за компанию! И до новых вс...
Подробнее... 28.06.2025 10:23
ВЫ лучшие! Удачи, успехов и процветания!
Всем спасибо за компанию. Светлана Вячеславовна, Юрий Васильевич огромное спасибо за гостеприимство, за ВАШ труд. Вы лучшие. Удачи, успехов, исполнения всех планов и процветания вашей фирме. А мы п...
Подробнее... 28.06.2025 10:21
Спасибо за такую отличную компанию!
Всем спасибо за такую отличную компанию!!!! Светлана Вячеславовна - большое спасибо!!!!
Подробнее... Все комментарии Разговоры15.02.2017 16:54
:-(
Практически живу на работе, но зарплата все меньше … Видимо начали вычитать за проживание…
Подробнее... 15.02.2017 14:14
Пожар в налоговой
Звонок в пожарную часть:
- Мужики, вы сильно заняты?
- Да нет, сидим, в домино играем...
- Ну, доигрывайте, и собирайтесь потихоньку, тут налоговая горит...
Подробнее... 19.01.2012 15:24
Баллада о среднесписочной численности
Я отбросил легкомысленность,
Я сегодня рано встал –
Среднесписочную численность
Я в налоговой сдавал.
Почесав щетину жёсткую
На физическом лице
Открываю дверь неброскую,
Покуривши на кры...
Подробнее... 05.03.2011 12:01
"Почему с пустыми руками?"
Сейчас а главбух в маленьком бюджетном учреждении, а в 90-х работала в налоговой. Это случай из моей инспектоской жизни. На двери нашего кабинета висело объявление, что для постановки на учёт предп...
Подробнее... 28.12.2010 16:09
Красное сторно
Заходит к главному бухгалтеру начальник и видит ,что у того на столе бутылка водки почти пустая.Он говорит:"Как вы можете?Пьяный на работе!Да еще и беленькое пьете!" На что главбух ,доста...
Подробнее... Все записи ОпросыВсе результаты опросов
|
Новости. Главная
