Главная → Форум → Ответы на вопросы

Ответы на вопросы

Уважаемые коллеги! Пожалуйста, если Вы знаете ответ на вопрос, опубликованный на данной странице сайта, отвечайте друг другу (ссылка «Ответить» есть в каждой «ветке»). «Центр финансовых экспертиз» чрезвычайно признателен тем бухгалтерам, кто уже отвечает на вопросы коллег на нашем сайте. Коллективный разум профессионального сообщества - это великая сила, а кроме того - по мере увеличения числа вопросов (что неизбежно), вполне очевидно, нам потребуется Ваша помощь, Ваш бесценный опыт и сформированные в результате практической деятельности знания. Лекторы и эксперты «Центра финансовых экспертиз» также будут, по мере сил, отвечать на вопросы, высказывать свое мнение, участвовать в дискуссиях для того, чтобы общими усилиями обязательно найти верный ответ и оптимальное решение. Благодарим за сотрудничество!

Поиск по форуму

22.05.2014, Минина Ольга Евгеньевна

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Добрый день! Адресуем наш вопрос вниманию Балдиной С.В. и Куликову А.А. Очень важно мнение профессионалов.
Вопрос заключается в следующем:
Наш санаторий является автономным учреждением. Отчет по санаторно-курортным услугам (по путевкам) представляет служба размещения по дате заезда в путевке. В связи с невозможностью внесения изменений в программу «Размещение» и получения «Отчета о реализации путевок» по фактическим койко-дням текущего месяца, количество переходящих на последующий месяц (период) койко-дней отражается бухгалтерской справкой, являющейся неотъемлемой частью налогового регистра за отчетный месяц (период).
Описание ситуации в нашей учетной политике следующее: «Для целей налогообложения прибыли в соответствии со статьей 271 НК РФ доходы признаются в том налоговом периоде, в котором они имели место, независимо от фактического поступления денежных средств (методом начисления), причем, если доход по путевке относится:
- к одному налоговому периоду (текущему месяцу), то моментом признания доходов является дата заезда по путевке;
- к двум налоговым периодам (переходящие путевки из текущего месяца в последующий месяц), то моментом признания части доходов, относящихся к текущему месяцу, является дата заезда по путевке; моментом признания части переходящих доходов, относящихся к последующему месяцу – первое число последующего месяца».
Возник спор с налоговой инспекцией в части момента определения налоговой базы по санаторно-курортным услугам (путевкам) по НДС. В подтверждение заявленных льгот по санаторно-курортным услугам (не подлежащим налогообложению НДС на основании пп. 18 п. 3 ст. 149 НК РФ) на суммы отраженные в разделе 7 декларации (по путевкам) в налоговый орган нами представлены отчеты о реализации путевок с приложением бухгалтерской справки по переходящим путевкам. Налоговики считают, что мы нарушаем п. 1 ст. 167 НК РФ и предлагают в целях исчисления НДС определять доход либо по дате заезда, либо по дате окончания услуги, т.е. только так, как указано в отчете о реализации путевок, а бухгалтерские справки во внимание не брать.
Вопрос: Как правильно считать момент определения налоговой базы по санаторно-курортным путевкам и в том числе по переходящим путевкам для целей исчисления НДС и налога на прибыль?
Возможны ли расхождения в суммах налоговых баз по реализации санаторно-курортных путевок при исчислении НДС и налога на прибыль?

Ответы (всего 0)

20.05.2014, Залищук Светлана Александровна

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Является ли учреждение, осуществляющее финансирование подведомственных учреждений, ГРБС-ом, если среди подведомственных нет учреждений казенного типа?

Ответы (всего 1)

20.05.2014, Пыжова Наталья Константиновна (С 2024-10-10)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Добрый день, подскажите пожалуйста, с сотрудником расторгаем трудовой договор по соглашению сторон (п.1ст.177, ст 78 ТК РФ) и прописываем произвести "дополнительную денежную выплату". Надо ли удерживать с суммы выплаты по соглашению сторон НДФЛ? Вопрос возник в связи с письмом Минфина №03-04-06/9665 от 27.03.2014, где указывают "любые выплаты, производимые физическим лицам при их увольнении......освобождаются от обложения налогом на доходы физических лиц". Считаю, что мы не имеем дело с компенсационными выплатами. Спасибо.

Ответы (всего 0)

14.05.2014, Жмакина Светлана Павловна (С 2020-12-16)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Известно ли, какова перспектива утверждения изменений, которые внес Минэкономразвития 25 марта этого года в письме "Предложения Минэкономразвития России о внесении изменений в Федеральный закон «О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд»?

Ответы (всего 4)

13.05.2014, Золотарева Светлана Семеновна

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Здравствуйте. Подскажите пожалуйста, наше некоммерческая организация НП "Центр поддержки и развития начального, среднего и дополнительного образования в СПб" работает в сфере образования нас попросила школа помочь в приобретении школьных парт, Можем ли мы приобрести конкретно для них , какие документы оформить тогда? Или же приобрести парты для НП и использовать для проведения образовательных целей совместно со школой.

Ответы (всего 0)

13.05.2014, Покрамович Ирина Александровна (С 2023-12-19)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Выплаты молодым специалистам в здравоохранении происходят по распоряжению Администраци района за счет субсидий на иные цели. При проверке пенсионный фонд и ФСС насчитали пени и недоимку, считая , что эти выплаты происходят в рамках трудовых договоров ( но в трудовых договорах эти выплаты не прописаны) .Правомерно ли?

Ответы (всего 0)

13.05.2014, Кутузова Дарья Михайловна (С 2024-02-12)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Добрый день!
Сегодня позвонил налоговый инспектор, спросил находимся ли мы по месту регистрации. Получив удовлетворительный ответ сказал, что ему нужно выехать к нам в офис и проверить наше фактическое наличие, якобы у него есть на эту тему есть запрос от инспекции другого региона в ходе камеральной проверки по НДС нашего контрагента. Сказал, что эта обычная практика и что если мы откажемся, то у нас будут проблемы с нашим контрагентом. На мой вопрос о письменном уведомлении или запросе, сказал, что не обязан мне такого выдавать и что это нормальная практика. Так же сказал, что должен будет меня опросить при понятых. Отказывать я ему не стала, сослалась на то, что мне нужно поговорить с руководством и обещала ему перезвонить.
Обязаны ли мы по звонку пускать к себе налоговую и отвечать на их вопросы? Законны ли такие требования налоговой и как правильно ему отказать?

Ответы (всего 2)

12.05.2014, Бунина Татьяна Ивановна (С 2025-03-27)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Здравствуйте, уважаемая Светлана Вячеславовна!
По итогам проверки контрольно-счетной палаты "...комиссией установлено ,что учреждением за проверяемый период 2012-2013 годы были приобретены чистящие и моющие средства, инструменты для уборки помещений и мытья окон на общую сумму 46,2 т.р., тогда как при выполнении работ по уборке помещений , лестничных клеток и мытья окон Исполнитель ( мы ) должен был использовать собственные материалы и инструменты. В результате приобретения материалов и инструментов для использования коммерческой организацией Учреждением произведены излишние расходы б-та СПб , чем государству , в лице его субъекта СПб , причинен материальный ущерб в указанной сумме."
На уборку и мытье окон нами были заключены договоры со сторонними организациями. Данные материалы учреждение закупало для собственных нужд , а не для использования коммерческими организациями, о чем у нас ведомости выдачи сотрудникам в наличии .
Руководитель готов возместить частично указанную сумму. Вопрос: как это сделать?
Мы - бюджетное учреждение. Реквизитов для перечисления нет . Оснований для удержаний из з/пл тоже нет.
Заранее благодарна.

Ответы (всего 1)

12.05.2014, Михликова Елена Александровна

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Здравствуйте, помогите пожалуйста в следующей ситуации:
При увольнении сотрудника выяснилось, что им потеряна новая спец.одежда (стоимость приобретения 2850р.). Работником возмещена стоимость ущерба на среднюю цену по СПб на текущую дату - 4000.
Вопрос: с разницы 1150р. я должна заплатить налог на прибыль? (мы Автономное Учреждение)

Ответы (всего 0)

12.05.2014, Ралдугина Светлана Александровна (ПЗС 2021-03-02)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Михаил Сергеевич! Правомерно ли требование налоговой о предоставлении пояснений или уточненной декларации по НДС за 3 квартал 2013 года, в связи с несовпадением суммы начисленной с предоплат и суммой предъявленной к вычету с зачтенной суммы предоплаты за тот же период. По моему разумению- сроки проведения камеральной проверки за 3 кв 2013 года уже истекли? Запрос получили 7 мая 2014 года. Заранее благодарна за ответ.

Ответы (всего 4)

08.05.2014, Овчинникова Юлия Олеговна

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Здравствуйте, подскажите пожалуйста. Нам пришло приглашение на участие в Чемпионате Сахалинской области от Министерства спорта и туризма Сахалинской области. Сам Чемпионат проводит Сахалинская федерация хоккея. Эти условия подпадают под пункт 16 ст 93 №44 ФЗ? И как оформлять тогда контракт, нужно но ли размещать его в плане-графике и реестре контрактов, составлять отчет об исполнении. И входят ли закупки по п. 16 ст. 93 и п. 14 ст. 93 ФЗ 44 в 5% или они идут отдельно без ограничения? Очень жду Ваше ответа, так как никак не можем разобраться.

Ответы (всего 0)

07.05.2014, Попова Татьяна Сергеевна

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Здравствуйте,
Недавно читала о том, что со 2-го квартала 2014 года с организаций снята обязанность уведомлять ОПС, ФСС и ИМНС об открытии расчетного счета. Правда ли это? Т.к. по прошествии времени не могу найти эту инфу в сети.
С уважением и благодарностью, Татьяна

Ответы (всего 1)

06.05.2014, Родичева Ольга Владимировна (ПЗС 2021-10-14)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Подскажите, пожалуйста, положен ли сотруднице очередной оплачиваемый отпуск за время нахождения на больничном по беременности и родам? И исходя из каких начислений рассчитать неиспользованные отпускные, если заявление на отпуск с даты выхода из отпуска по уходу за ребенком до трех лет, т. е. начислений зарплаты не было больше трех лет?

Ответы (всего 0)

06.05.2014, Горшкова Светлана Сергеевна

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Можно ли принять к учету один счет-фактуру (с указанием в нем вида работ по каждому объекту), составляенный на несколько актов по форме КС-2, акты составлены на каждый объект (КС-3 тоже общий), все документы с одинаковой датой?

Ответы (всего 0)

05.05.2014, Бойцова Галина Юрьевна (С 2023-12-20)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Здравствуйте ! У нас возник такой вопрос , по которому очень важно знать ваше мнение : у нас на балансе организации находятся два объекта внешнего благоустройства ( приняты на учет в 2003 и 2004 году ) , это асфальтовое покрытие перед складами, зданием производственного назначения , которое на самом деле полностью используется для производственных и общехозяйственных нужд. Объекты не амортизируется , начисляем только износ . Приняты на учет в таком виде , так как в те годы не было законодательного обоснования ???
Можем ли мы по распоряжению рук-ля в этом году перевести данные объекты в состав амортизируемого , присвоить амортиз .группу , и учитывать расходы в целях налога на прибыль и по налогу на имущество учитывать амортизацию ? Или нужно провести расходы капитального характера , чтобы изменить статус объектов ?

Ответы (всего 1)