Главная → Форум → Ответы на вопросы

Ответы на вопросы

Уважаемые коллеги! Пожалуйста, если Вы знаете ответ на вопрос, опубликованный на данной странице сайта, отвечайте друг другу (ссылка «Ответить» есть в каждой «ветке»). «Центр финансовых экспертиз» чрезвычайно признателен тем бухгалтерам, кто уже отвечает на вопросы коллег на нашем сайте. Коллективный разум профессионального сообщества - это великая сила, а кроме того - по мере увеличения числа вопросов (что неизбежно), вполне очевидно, нам потребуется Ваша помощь, Ваш бесценный опыт и сформированные в результате практической деятельности знания. Лекторы и эксперты «Центра финансовых экспертиз» также будут, по мере сил, отвечать на вопросы, высказывать свое мнение, участвовать в дискуссиях для того, чтобы общими усилиями обязательно найти верный ответ и оптимальное решение. Благодарим за сотрудничество!

Поиск по форуму

11.01.2014, Полупанова Марина Николаевна (ПЗС 2018-03-16)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Добрый день! Много лет являюсь Вашей поклонницей. Вы лучшие в городе!
Всем советую пользоваться только вашими услугами. Спасибо большое за
огромный труд и помощь. Здоровья и процветания !!!
Работаю главным бухгалтером 35 лет и вот вынуждена обратиться к Вам за помощью.
Меня интересует вопрос по учету основных средств. Перечитала все , что можно.
В итоге совсем запуталась в этом ,на первый взгляд, простом вопросе.
Как учитывать в бухгалтерском и налоговом учете ОС, В ЧЕМ разница между бухгалтерским и налоговым учетом.
Организация на УСН - ДОХОДЫ. (Более 10 лет)
1.ОС свыше 40000=00
в бухгалтерском учете приходуем и начисляем амортизацию линейным способом
08.4 60 поступило ОС
01 08.4 ввод в эксплуатацию
20 02 ежемесячная амортизация
А Я СЧИТАЛА, что Амортизация по ОС, приобретенным при УСН, не начисляется
вот эта таблица - она для тех, кто на УСН ДОХОДЫ МИНУС РАСХОДЫ
или и для тех, кто работает УСН - ДОХОДЫ
Налоговый учет при УСН Бухгалтерский учет
Признается ОС.
Принятие к расходам - по факту оплаты и ввода в эксплуатацию (необходимо наличие обоих критериев). Расходы постепенно должны списываться до конца текущего года.
Даты признания расхода:
31 марта - .; 30 июня - ;
30 сентября - ; 31 декабря - . (сумму распределили на 4 квартала). Признается ОС.
Принятие к расходам - в течение всего срока полезного использования, с применением того способа амортизации, который используется в организации по отношению к ОС со схожими характеристиками, например: способ уменьшаемого остатка с коэффициентом ускорения 2.
Остаточная стоимость = первоначальная стоимость - накопленная амортизация.

2 Бухгалтерский и налоговый учет ОС, первоначальная стоимость которого менее 40 000 руб., не признаваемого амортизируемым имуществом в НК РФ.
Компьютер, первоначальная стоимость которого 35 000 руб., срок полезного использования 3 года, полностью оплачен 01.02.2013 , введен в эксплуатацию 12.02.2013.
Налоговый учет при УСН Бухгалтерский учет
Не признается ОС.
Затраты на приобретение рассматриваются как материальные расходы.
Дата признания расхода - 02.02.2010 - в сумме 35 000 руб. В зависимости от учетной политики организации данный объект может признаваться ОС, может не признаваться.
В случае принятия к учету в качестве ОС - начисляется амортизация в течение всего срока полезного использования с применением того способа амортизации, который используется в организации по отношению к ОС со схожими характеристиками. Например, способ уменьшаемого остатка.
Остаточная стоимость = первоначальная стоимость - накопленная амортизация.
.
Значит, если объект НЕ ПРИЗНАЕТСЯ ОС,
10 60 ПОСТУПЛЕНИЕ
20 10 ВВОД В ЭКСПЛУАТАЦИЮ
и учет на забалансовом счете
Получается, что в балансе данных нет,
По бух. учету все списано - только на забалансовом счете
А по НАЛОГОВОМУ УЧЕТУ - НИКАКИХ ДАННЫХ НЕТ.?

Помогите, пожалуйста , разобраться .Никто из моих коллег тоже не может понять до конца,
как правильно отразить в бухгалтерском и налоговом учете операции по ОС,
ЕСЛИ организация работает на УСН - ДОХОДЫ.

Ответы (всего 4)

10.01.2014, Грищенкова Ирина Григорьевна

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Уважаемая Светлана Вячеславовна!
Чем является возвращенный налог на прибыль за 2011 год для бюджетного учреждения Военно-медицинская академия имени С.М. Кирова? Возврат связан с возможностью применения 0% ставки по налогу на прибыль. Так как нулевая ставка была применена в Декларации по налогу на прибыль за 2011 год, срок сдачи которой 28 марта 2012 года, образовалась переплата в сумме уплаченного налога. Можно ли считать этот возвращенный налог внереализационным доходом или это дебиторская задолженность прошлых лет, которую надо вернуть в федеральный бюджет?

С уважением,
Ведущий экономист
финансово-экономической службы
Грищенкова Ирина Григорьевна
Тел.(812)292-34-44

Ответы (всего 0)

09.01.2014, Кузнецова Рауфа Олеговна

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Добрый день!
Получила пакет заочного слушателя диски DVD есть, а вот хотела скачать с сайта в формате MP3 нет доступа. Раньше получала и так и так материалы, удобно слушать в машине , я стараюсь вначале прослушать , а потом смотреть.

Ответы (всего 1)

06.01.2014, Панасенко Татьяна Анатольевна (ПЗС 2024-12-20)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Добрый день!
В слайдах к семинару 24.12.13 есть информация о взносах ИП на 2014г
ИП намерен перейти на патент. Как рассчитать взносы с доходов(свыше 300т.р) в ПФР ?
Годовой доход, например 5 мил. руб.
Тогда взносы будут (5 000 000 - 300 000)х1%=47000
А потенциально возможный доход, установленный законом по этому виду деятельности 1 200 000.
Так с какой суммы считать 1% в ПФР?

Второй вопрос про регистрацию дог. аренды.
Был заключен договор аренды на 11 месяцев. По истечении которых, к договору заключено доп. соглашение о том, что
если за два месяца до окончания, ни одна из сторон не заявила о прекращении договора, то он считается пролонгированным на тот же срок. Нужно ли регистрировать такой договор?
Заранее благодарна за ответ.

Ответы (всего 1)

06.01.2014, Николаева Елена Анатольевна

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Здравствуйте! Подскажите, немного не понятно по ОКТМО:
1)если я физическое лицо, мне указывать 11 значный ОКТМО своего населенного пункта?
2)а в каких случаях и кто указывает 8-и значный ОКТМО сельского поселения?
3) а в налоговых органах в соответствии с рекомендациями ведения карточек "Расчеты с бюджетом" будет отурыта карточка с 8-значным ОКТМО? Как будет отраженва разноска начислений и уплаты с 11-и значным ОКТМО. Заранее благодарна.

Ответы (всего 1)

30.12.2013, Кузнецова Рауфа Олеговна

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Я правильно поняла, что для СНТ на упрощенной системе налогообложения существует льготы по взносам во внебюджетные фонды. А именно: 20 % в ПФР, и отсутствуют взносы в ФСС и ФФОМС?

Ответы (всего 1)

30.12.2013, Аргадяева Анна Павловна

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Наша организация НОУ ВПО Европейский Университет в Санкт-Петербурге имеет издательство и выпускает социально-значимую и учебную литературу.
Книги, выпускаемые издательством, реализуются через интернет магазин или на выставках.
Часто расходы на тираж частично покрываются за счет пожертвований. Причем жертвователь не ставит условия, что книги должны быть изданы непременно в конкретный срок и проданы. Для отчета по целевым средствам необходимо предоставить подтверждение, что деньги порачены именно на покрытие расходов издательства, например, оплачено 50% стоимости оригинал-макета, или начислен и выплачен гонорар автору. При этом тираж еще не получен.
Как в этом случае сформировать себестоимость книг? Возможно ли относить на себестоимость в Дт43 только те суммы, которые израсходованы за счет коммерческой деятельности? Если тираж полностью осуществляется за счет средств жертвователей, не формировать сч43, а относить расходы по издательству в Дт86, учитывая книги на забалансовом счете по учетной стоимости, например, по продажной стоимости?
Заранее благодарны.

Ответы (всего 1)

27.12.2013, Фадеева Марина Александровна (ПЗС 2024-02-12)

Кому адресовано: Балдина Светлана Вячеславовна

У меня вопрос по агентскому договору .
Организация А-агент, выполняет услуги грузоперевозки в интересах принципала-Б , другим организациям В,С,Д, заключив с ними договоры грузоперевозки от своего имени но в интересах и за счет принципала . Организация А имеет свой автотранспорт (менее 20) , на котором фактически выполняются услуги грузоперевозки . Вопросы : 1. Является ли вознаграждение организации А - реализацией по ОСНО или это доход по ЕНВД ? Являемся ли мы плательщиками ЕНВД в такой ситуации (с ЕНВД не уходили, работаем с 2008г.)
2.Можно ли договор составить таким образом , что бы по нему агент А был все-таки плательщиком ЕНВД по грузоперевозкам ?
(Справочно : ЕНВД плачу, т.к. договор скользкий и боюсь налоговая в любом случае оштрафует, не за одно так за другое )

Ответы (всего 1)

26.12.2013, Краснова Анна Николаевна

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Прошу разъяснить порядок отражения в бухгалтерском и налоговом учете операций, связанных с переуступкой права требования.
Наша организация приобрела право требования долга (Д 58 К 76). Должник нам оплатил в этом году 1/4 часть долга (Д51 К 91). Каким образом списывать затраты на приобретение (Д91 К58)? Пропорционально полученной оплате? Какими нормативными документами установлен порядок отражения доходов и расходов по договорам цессии?

Ответы (всего 1)

26.12.2013, Страхоцкая Анна Петровна (ПЗС 2021-10-14)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

У организации в 2007г. договор аренды помещения был заключен с КУГИ, НДС платили как агенты. С 2011г.по настоящее время, согласно дополнительного соглашения к тому же договору аренды, арендодателем становится больница, в договоре написано: Арендная плата без учета НДС перечисляется Арендатором в порядке, предусмотренном п.п.3.4 договора. Арендатор уплачивает НДС самостоятельно в соответствии с законодательством о налогах и сборах.
п.3.4. Арендатор перечисляет арендную плату не позднее.... НДС и иные налоги Арендатор уплачивает в соответствии с законодательством о налогах и сборах.
Является ли организация агентом по уплате НДС?

Ответы (всего 1)

26.12.2013, Венгеров Герман Анатольевич

Кому адресовано: Балдина Светлана Вячеславовна

Спасибо за ответы.
Относительно ТЗР – директор говорит,что договора с фирмой, привозящей материалы нет. Это крупная компания, известная в сфере перевозок – «Деловые линии». Дают нам акт от своего имени и с.ф. Грузоотправитель – поставщик материалов, грузополучатель- мы. В С-Пб у них несколько терминалов (складов) откуда мы забираем груз. Так что похоже действительно транспортно-экспедиторские услуги, ведь посредника по документам нет: участники процесса – мы, поставщик и «Деловые линии». Какой ответ на вопрос о ТЗР будет в этом случае?

Ответы (всего 1)

26.12.2013, Феоктистова Екатерина Андреевна (С 2015-12-22)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Добрый день.
Подскажите, пожалуйста, как корректно оформить договор подряда с преподавателем-консультантом, который занимается с детьми дошкольного возраста в кружке? Период занятий будет включать 5 месяцев. Как правильно прописать оплату за оказанные услуги ежемесячно, а не по истечении договора? Соответственно, как такие суммы правильно относить на расходы? Или лучше оформлять на каждый месяц отдельный договор подряда?

Ответы (всего 3)

26.12.2013, Венгеров Герман Анатольевич

Кому адресовано: Балдина Светлана Вячеславовна

Здравствуйте. Вчера прослушала семинар (пакет заочного слушателя). Были заданы вопросы, кторые слышны отчасти.
1) В связи с этим уточните пожалуйста:
- НДФЛ с зарплаты платить в бюджет надо в день начисления (последний день месяца) или в день фактической выплаты ( например 10-го числа следующего месяца)? Если платить 10-го числа, то пеню за задержку платежа за эти 10 дней могут начислить?
- ИП на УСН. Взносы «за себя» заплачены в этом году в полной сумме. Если у ИП нет работников, то сумму начисленного налога можно уменьшить на взносы «за себя» без ограничения в 50%, а если есть работники, то уменшить на взносы «за себя»+платежи в фонды за работников, но не более чем на 50%?
2) В рассылках по ТКС (1С Астрал) ФНС сообщила соответствие ОКАТО ОКТМО. ОКТМО – 8 знаков. На Вашем сайте вы уже ответили, что для 11-ти значного ОКТМО для города (фирма зарегистрирована в СПБ) прибавляется 001. У нас ОКТМО – 40351000.
Какую комбинацию цифр ставить в отчет?
3) Если у ИП есть бухгалтер по трудовому договору, то для взаимодействия с налоговой и фондами бухгалтеру все равно нужна нотариальная доверенность?
4) Сторонняя организация оказывает услуги по организации доставки (экспедированию) груза. Это для бухучета ТЗР или услуга сторонней организации, и учитывать как услугу
д-т 20 к-т 60 в полной сумме при получении услуги? Для налогового учета это затраты материальные по ст.254 п.1 пп 6 абз.3, прямые – определяется в учетной политике? Сейчас в бухучете учитываем как ТЗР – на счете 10 и списываем в затраты пропорционально материалам по методуказаниям учета ТЗР. В налоговом учете списываем ту же сумму.
Если это не ТЗР, а услуга, то можно прописать в учетной политике метод частичного списания услуги (по принципу списания ТЗР), не называя это ТЗР, чтобы не менять схему учета? Фактически для бухучета прописать особые условия списания в затраты именно этой услуги? Конечно при теперешнем учете затраты не завышены. Но хочется избежать ошибки неправильной классификации и оценки фактов хоздеятельности. По учету ТЗР Вам вопрос уже задавала и получила исчерпывающий ответ. Но меня теперь гложут сомнения ЭТО – ТЗР или не ТЗР?

Ответы (всего 1)

26.12.2013, Васильева Людмила Ивановна

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Уважаемая Светлана Вячеславовна! Обращаюсь к Вам с такой просьбой :мы -бюджетная организация,оказываем метрологические услуги . Производим выплаты за счет прибыли (премия в связи с профессиональными праздниками, знаменательные даты). Расходы по выплатам относим на 401.20счет. На какой счет следует отразить начисление страховых взносов на эти суммы? Если исходить из письма Минфина от 15 июля 2013года №03-03-06-/1/27562, то страховые взносы нужно отнести на сч.109(себестоимость).
А как же тогда калькулирование себестоимости единицы услуги?

Ответы (всего 1)

26.12.2013, Волохова Маргарита Ивановна

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Здравствуй Светлана Вячеславовна! Организация на УСН доходы-расходы арендует помещение менее 150 кв.м занимается оптовой торговлей. Хотим продавать товар под заказ физ.лицам с применением ККТ.Можем ли мы это делать.находясь на УСН ? И не попадаем ли мы под ЕНВД?

Ответы (всего 1)