Наши преимущества
Полезные сервисы
Проверка данных
Телеграм-каналы
Курсы валют и погода
|
Главная → Форум → Ответы на вопросы Ответы на вопросыУважаемые коллеги! Пожалуйста, если Вы знаете ответ на вопрос, опубликованный на данной странице сайта, отвечайте друг другу (ссылка «Ответить» есть в каждой «ветке»). «Центр финансовых экспертиз» чрезвычайно признателен тем бухгалтерам, кто уже отвечает на вопросы коллег на нашем сайте. Коллективный разум профессионального сообщества - это великая сила, а кроме того - по мере увеличения числа вопросов (что неизбежно), вполне очевидно, нам потребуется Ваша помощь, Ваш бесценный опыт и сформированные в результате практической деятельности знания. Лекторы и эксперты «Центра финансовых экспертиз» также будут, по мере сил, отвечать на вопросы, высказывать свое мнение, участвовать в дискуссиях для того, чтобы общими усилиями обязательно найти верный ответ и оптимальное решение. Благодарим за сотрудничество!
Поиск по форумуУчет медикаментов16.07.2013, Пустынная Елена ИгоревнаКому адресовано: Центр финансовых экспертизЗдравствуйте! Являемся бюджетным учреждением. Учредителем были проведены совместные торги по закупке медикаментов для нескольких подведомственных учреждений. Причем предметом контракта являются услуги по обеспечению лечебного процесса лекарственными препаратами, которые отражаются по КОСГУ 226. Поступают медикаменты, в документах указано: услуги по обеспечению лечебного процесса ИМН: перчатки, бинты, шприцы с указанием количества и стоимости по наименованию ИМН. Платим по КОСГУ 226, т.е. счет 302.26. Как правильно оприходовать медикаменты и изделия медицинского назначения? Если Д105.31 К302.34, то как закрыть 302.34, ведь платим с 302.26. Помогите советом. Ответы (всего 0) ФСС - подтверждение вида деятельности16.07.2013, Венгеров Герман АнатольевичКому адресовано: Балдина Светлана ВячеславовнаНе подтвердили вид деятельности в ФСС.
Посоветуйте пожалуйста как лучше поступить – ничего не предпринимать или подтвердить с опозданием? Ответы (всего 1) 19.07.2013, Балдина Светлана Вячеславовна"5. Если страхователь, осуществляющий свою деятельность по нескольким видам экономической деятельности, не позднее 15 апреля не представил документы, указанные в пункте 3 настоящего Порядка, территориальный орган Фонда относит данного страхователя к тому виду экономической деятельности, который имеет наиболее высокий класс профессионального риска из осуществляемых им видов экономической деятельности, и в срок до 1 мая уведомляет страхователя об установленном с начала текущего года размере страхового тарифа, соответствующем этому классу профессионального риска."
(Приказ Минздравсоцразвития РФ от 31.01.2006 N 55 "Об утверждении Порядка подтверждения основного вида экономической деятельности страхователя по обязательному социальному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний - юридического лица, а также видов экономической деятельности подразделений страхователя, являющихся самостоятельными классификационными единицами"). Скрыть ответы Ответить Свидетельство о допуске к определенному виду работ16.07.2013, Воронцова Анастасия Александровна (С 2018-10-22)Кому адресовано: Центр финансовых экспертизЗдравствуйте. Наша организация приобрела в кредит на срок 1,5 года- Свидетельство о допуске определенному виду или видам работ, которые оказывают влияние на безопасность объектов капитального строительства. Так же организация оплатила единовременный вступительный взнос, взнос в компенсационный фонд и ежемесячный членский взнос, который платит теперь каждый месяц и документы -договор,акты и сч-фактуры по этим выплатам не выдаются, т.к. не попадают под определение реализации (п.п.2 п.3 ст 39 нк рф, ст8 п 4 фз №148 от 22.07.08, п29 пп 1 ст 264, п 1 ст 169 нк). Все первые выплаты проходили по счету 91,02. Вопрос: как правильно отражать эти выплаты? Если первые выплаты проходили в 1 кв по 91,02 надо сдавать корректировку отчетов? Ответы (всего 0) Юридический вопрос (дополнение)15.07.2013, Баранова Наталья Ивановна (С 2025-02-11)Кому адресовано: Центр финансовых экспертизДобрый день !
У нашей организации украли деньги с расчетного счета. Подали иск в Арбитражный суд. Выиграли дело , получили исполнительный лист. но в это время налоговая инспекция закрыла счет ответчика .В данный момент подано заявление судебным приставам .
Просим совета как воздействовать на налоговую инспекцию чтобы получить свои деньги .
Дополнительно :
Непредставление отчетности .
С уважением , Наталья
телефон ;8-921-423-93-24 Ответы (всего 6) 18.07.2013, Козюлина Елена ИвановнаДобрый день.
У нас тоже украли деньги с расчетного счета. Буквально в пятницу 12-го июля. Взломали банк-клиент , сделали в нашем же банк-клиенте платежку на физлицо и обрушили после этого комп, стерли весь диск С. Так как в это время за ПК была я, то теперь я вроде как подозреваемая в хищении. Обратилась в наш банк утром 15-го, те позвонили в Альфабанк: все уже зачислено и им получено еще в пятницу. На счете у него есть что или нет, полицай никак запрос не сделает, а нам Альфабанк не отвечает. А полицейскому зачем напрягаться искать кого-то, ежели есть у него уже готовый подозреваемый с перспективаой обвиняемого. Подать иск в Арбитражный суд тоже пока не можем, так как не знаем на кого подавать. В платежке была указана в качестве получателя ФИО, а ИНН и КПП был указан банка (Альфабанк). Данные этого мошенника банк нам не дает, а полицай только собирается ехать в Москву. Наверное по телекоммуникационным каналам связи у них не принято запросы давать.
А как Вы выяснили кто у вас украл деньги? Неужели полиция нашла мошенника?
Всем бухгалтерам совет (крик души) : не делайте платежки в банк-клиенте с ключом гендиректора, потом затаскают. Пусть сам носит ключ и сам подписывает и сам несет ответственность. 18.07.2013, Козюлина Елена ИвановнаНадеюсь все-таки , что докажу, что я лицо не просто невиновное, но и пострадавшее (такой шок! такой удар! С 14-го (как узнала об этом) не спится и не естся).
Отдельное спасибо Куликову Алексею Александровичу! 18.07.2013, Мухин Михаил СергеевичНаталья Ивановна, однозначного решения не вижу, но уже хорошо, что приостановление связано не с недоимкой, а с непредставлением отчетности. Подумаю еще. Пока подавайте приставам ходатайство о наложении ареста на денежные средства должника.
Елена Ивановна, с такой ситуацией мы уже сталкивались. Поскольку получатель - физическое лицо, обращаться нужно не в арбитраж, а в суд общей юрисдикции по месту нахождения банка. При этом подаете ходатайство об истребовании у банка данных о получателе с последующей передачей дела по подсудности. Если хотите, могу отправить имеющиеся документы в качестве шаблонов. 19.07.2013, Балдина Светлана ВячеславовнаЕлена Ивановна, очень Вам сочувствую. Советую воспользоваться предложением Михаила Сергеевича, только действовать нужно максимально быстро. Плюс этого варианта (гражданского иска в суде) в том, что не нужно ждать, пока (и если) полиция раскачается... К тому же суд может и у полиции запросить, что они "нарыли" к моменту рассмотрения. 19.07.2013, Вяхирева Марина АлексеевнаКоллеги, пожалуйста, уточните, Вы работаете посредством системы "интернет-банк" или "банк-клиент"?
Произошедшее чудовищно, держитесь! 20.07.2013, Мухин Михаил СергеевичОбразец иска:
В Таганский районный суд города Москвы
г. Москва, Марксистский переулок, д. 1/32
Истец:
ООО «ХХХ»
Санкт-Петербург, ……
Ответчик:
Гриднев Илья Геннадьевич
место жительства неизвестно,
иск подан по месту нахождения имущества ответчика (часть 1 статьи 29 ГПК РФ)
ИСКОВОЕ ЗАЯВЛЕНИЕ
о взыскании неосновательного обогащения
Платежным поручением от 10.02.2011 № 3 с банковского счета Истца в Северо-Западном банке ОАО «Сбербанк России» на банковский счет Ответчика в Московском банке ОАО «Сбербанк России» были перечислены денежные средства в сумме 206.480 рублей. В качестве основания платежа указано «перечисление денежных средств на исполнение обязательств по договору «09/02 от 09.02.2011».
ООО «ХХХ» указанное платежное поручение не создавало, договор от 09.02.2011 № 09/02 не заключало, никаких отношений с Гридневым И.Г. не имело.
10 февраля 2011 года Обществом было отправлено 7 платежных поручений в 11 часов 21 минуту и 2 платежных поручения в 16 часов 05 минут. Среди них платежное поручение в пользу Гриднева И.Г. отсутствовало.
В 16 часов 40 минут произошла поломка компьютера, вследствие чего 12-14 февраля компьютер не работал.
Факт списания денежных средств установлен 15 февраля 2011 года.
В связи со случившимся ООО «ХХХг» обратилось в Московский банк ОАО «Сбербанка России» и направило заявление о преступлении в ДЭБ МВД России. При этом ООО «ХХХ» считает необходимым добиваться восстановления нарушенного права и в рамках гражданского судопроизводства.
Как отмечено выше, ООО «ХХХ» не располагает никакой информацией о гражданине Гридневе Илье Геннадьевиче.
В соответствии с частью 1 статьи 29 ГПК РФ иск к ответчику, место жительства которого неизвестно или который не имеет места жительства в Российской Федерации, может быть предъявлен в суд по месту нахождения его имущества или по его последнему известному месту жительства в Российской Федерации.
Как следует из платежного поручения от 10.02.2011 № 3, Гриднев И.Г. имеет банковский счет в Московском банке Сбербанка России (109544, г. Москва, ул. Большая Андроньевская, д. 6).
В соответствии с пунктом 1 статьи 845 ГК РФ банковский счет предназначен, в том числе, для зачисления денежных средств клиента.
В соответствии со статьей 128 ГК РФ деньги являются имуществом и относятся к объектом гражданских прав.
Следовательно, в отсутствие сведений о месте жительства Ответчика, Истец вправе подать иск по месту нахождения принадлежащих ему денежных средств, зачисленных на банковский счет Ответчика, открытый в Московском банке Сбербанка России.
При этом Истец подчеркивает, что Московский банк Сбербанка России должен располагать персональными данными Гриднева И.Г., однако, доступа к ним Истец в силу действующего законодательства не имеет.
Как отмечено выше, Истец не связан с Ответчиком никакими договорными отношениями, в связи с чем перечисление денежных средств на банковский счет Ответчика не имеет никакого правового основания. Удержание данных денежных средств Ответчиком препятствует реализации Истцом правомочий собственника на принадлежащее ему имущество.
В соответствии с пунктом 1 статьи 1102 ГК РФ лицо, которое без установленных законом, иными правовыми актами или сделкой оснований приобрело или сберегло имущество (приобретатель) за счет другого лица (потерпевшего), обязано возвратить последнему неосновательно приобретенное или сбереженное имущество (неосновательное обогащение), за исключением случаев, предусмотренных статьей 1109 настоящего Кодекса.
При этом согласно пункту 2 той же статьи правила о неосновательном обогащении применяются независимо от того, явилось ли неосновательное обогащение результатом поведения приобретателя имущества, самого потерпевшего, третьих лиц или произошло помимо их воли.
Таким образом, денежные средства в сумме 206.480 рублей подлежат возврату Истцу.
На основании изложенного, руководствуясь статьями 3, 24 и 29 ГПК РФ, ООО «ХХХ» просит взыскать с Гриднева Ильи Геннадьевича неосновательное обогащение в сумме 206.480 (двести шесть тысяч четыреста восемьдесят) рублей и расходы на уплату государственной пошлины в сумме 5.264 рубля 80 копеек.
Перечень прилагаемых документов:
1. Платежное поручение, подтверждающее уплату государственной пошлины;
2. Копия платежного поручения от 10.02.2011 № 3;
3. Копия обращения в Московский банк Сбербанка России (с копией для ответчика);
4. Копия заявления в ДЭБ МВД России (с копией для ответчика);
5. Документ, подтверждающий полномочия генерального директора ООО «ХХХ» (с копией для ответчика);
6. Копия настоящего заявления для ответчика.
Генеральный директор ООО «ХХХ» ____________________ Скрыть ответы Ответить Ведение реестра акционеров15.07.2013, Кустова Елена НиколаевнаКому адресовано: Центр финансовых экспертизУточните, пожалуйста, акционерные общества независимо от количества акционеров обязаны передать ведение реестров акционеров в специализированный регистратор. это так? Ответы (всего 1) 15.07.2013, Балдина Светлана ВячеславовнаДа, это так. Куликов А.А. же говорил об этом на семинаре 09.07.2013 (п. 5 ст. 3 Федерального закона от 02.07.2013 N 142-ФЗ "О внесении изменений в подраздел 3 раздела I части первой Гражданского кодекса Российской Федерации"). Скрыть ответы Ответить Сдача в аренду строительной техники14.07.2013, Русинова Валентина АлександровнаКому адресовано: Центр финансовых экспертизДобрый день.
ООО вид деятельности: деятельность ресторанов и кафе, режим налогообложения УСН.
Взяли в лизинг строительную технику, будем сдавать в аренду организации, которая уплачивает НДС.
В месяц будет проходить одна операция по расчетам.
Надо ли вести учет по этой операции по общей системе налогообложения, если да, надо ли оповещать налоговую инспекцию о том, что появился новый режим налогообложения : общая система?
С уважением Валентина Александровна. Ответы (всего 1) 15.07.2013, Балдина Светлана ВячеславовнаОбщая система не может применяться наряду с УСН (по части деятельности). Раз Вы на УСН, то никакого НДС не заявляете при сдаче в аренду строительной техники (арендатору выставляются счета/документы на арендную плату без НДС, и уплачивает арендатор арендную плату с отметкой "НДС не облагается"). Скрыть ответы Ответить Экспорт при отправке товаров почтой12.07.2013, Цыганок Ольга ФедоровнаКому адресовано: Центр финансовых экспертизЗдравствуйте! Подскажите пожалуйста, юридическое лицо отправляет товар по почте на Украину, будет это являтся экспортом? Если да, то как его подтвердить, если почта выдает только квитанцию о приеме груза. Т.е. транспортной накладной, по котрой видно, что товар пересек границу - нет. Ответы (всего 1) 16.07.2013, Куликов Алексей АлександровичВ соответствии со статьёй 230 Федерального закона от 27.11.2010 года №311-ФЗ «О таможенном регулировании в Российской Федерации» содержание таможенной процедуры экспорта определено статьёй 212 Таможенного кодекса Таможенного союза (далее – ТК ТС). В соответствии со статьёй 212 ТК ТС под экспортом понимается таможенная процедура, при которой товары таможенного союза вывозятся за пределы таможенной территории таможенного союза и предназначаются для постоянного нахождения за её пределами.
Таким образом, отправка товара за пределы таможенной территории Российской Федерации признаётся экспортом соответствующих товаров.
Представление документов в целях подтверждения ставки НДС в размере 0% регламентировано статьёй 165 НК РФ, в соответствии с подпунктами 3 и 4 которой предусмотрено представление таможенной декларации и товаросопроводительных документов, подтверждающих вывоз соответствующего товара за пределы территории Российской Федерации.
Правила документально оформления международных почтовых отправлений урегулированы Приказом ГТК России от 03.12.2003 года №1381, в соответствии с пунктом 3 которого международные почтовые отправления должны осуществляться с оформлением таможенной декларации CN 23 и сопроводительного адреса СР 71 либо бланк-пачка СР 72.
Таким образом, правовое регулирование оформления международных почтовых отправлений позволяет в достаточной степени утверждать, что при отправке товара на экспорт в качестве международного почтового отправления у отправителя есть объективная возможность в сборе и представлении всех документов, предусмотренных статьёй 165 НК РФ и необходимых для подтверждения права на ставку НДС в размере 0%. Скрыть ответы Ответить НДС с ОС, внесенного в уставный капитал12.07.2013, Коптева Ольга Александровна (С 2016-12-23)Кому адресовано: Центр финансовых экспертизДобрый день, Светлана Вячеславовна.Наша организация ООО стала учредителем вновь созданной организации ООО. Уставный капитал внесен дорогостоящим оборудованием по остаточной балансовой стоимости ОС у учредителя (т.е. за минусом амортизации).Какие вытекают последствия в отношения налога НДС у учредителя. Надо ли его восстанавливать и с какой стоимости? Если ДА, то как отразить бухгалтерскими проводками?? СПАСИБО Ответы (всего 3) 13.07.2013, Балдина Светлана ВячеславовнаПри передаче ОС в уставный капитал ООО сумма НДС, ранее принятая к вычету, подлежит восстановлению (пп. 1 п. 3 ст. 170 НК РФ). При этом согласно абз. 2, 3 указанного подпункта восстановлению подлежит НДС в сумме, пропорциональной остаточной (балансовой) стоимости ОС. Данная сумма НДС не включается в стоимость ОС и подлежит налоговому вычету у принимающей организации в порядке, установленном п. 11 ст. 171 НК РФ. Сумма восстановленного НДС указывается в документах, которыми оформляется передача ОС.
Проводки у передающей стороны на сумму восстановленного НДС: Дт 19 Кт 68, Дт 58 Кт 19. 15.07.2013, Коптева Ольга АлександровнаСветлана Вячеславовна, спасибо за консультацию. Хотим уточнить следующее;
1.Остаточная стоимось ОС у передающей стороны (учредителя) составила 14 300 000. (по оценке имущества 16 120 000) , но стороны договорились о сумме УК на остаточную стоимость ОС -14 300 000
Такую же сумму в качестве УК указали при регистрации новой организации.
Передающая сторона (учредитель) как мы поняли должна сделать следующие проводки :по финансовым вложениям 1. Д58 К 76 =14 300 000
2.восстанавливает НДС Д19 К 68 =2 574 000. А так же проводки по выбытию ОС. За тем надо сделать проводку
Д58 К 19 = 2 574 000. Следовательно в Дебете счета 58 фин. вложений получается сумма 16 874 000,
а не 14 300 00 (которая указана при регистрации), как быть с этой разницей??? .
3.А принимающая сторона данный НДС должна принять у себя в зачет и возместить себе этот НДС ??? СПАСИБО. 19.07.2013, Балдина Светлана ВячеславовнаПринимающая сторона предъявляет НДС к вычету (в случае использования в деятельности, облагаемой НДС):
"Суммы налога, подлежащие восстановлению в соответствии с настоящим подпунктом, не включаются в стоимость имущества, нематериальных активов и имущественных прав и подлежат налоговому вычету у принимающей организации (в том числе участника договора инвестиционного товарищества - управляющего товарища) в порядке, установленном настоящей главой. При этом сумма восстановленного налога указывается в документах, которыми оформляется передача указанных имущества, нематериальных активов и имущественных прав" (п. 3 ст. 170 НК РФ).
Причем счета-фактуры от передающей стороны не требуется, достаточно документов о передаче в уставный капитал. Согласно рекомендациям Минфина РФ принимающая сторона делает проводку Дт 19 Кт 83 на сумму этого восстановленного передающей стороной НДС, а у передающей стороны сумма восстановленного НДС в итоге отражается по дебету счета 58 (см. письмо Минфина РФ от 30 октября 2006 г. N 07-05-06/262). Скрыть ответы Ответить ОС получено по договору лизинга12.07.2013, Демянович Ирина ВалейевнаКому адресовано: Центр финансовых экспертизПо договору лизинга (ОС на учете у лизингополучателя), срок лизинга 36 месяцев.;
-ОС оприходовано Дт08.04, Дт 19.01 К 76.10- 1 941 699,61 руб. задолженность перед лизингодателем;
-Затем Дт 08.04 К 01.01- 1 645 508,14 БУХ.УЧЕТ/36 м-в = 45708,56
1 371 059,32 НАЛ.УЧЕТ /36 м-в=38084,98 сформирована балансовая стоимость (согласно акта приема-передачи);
-Выплачен аванс, который зачитывается в качестве оплаты первого лизингового платежа
Дт 76.10 Кт 51 – 323 569,99;
График платежей не равномерный (идет по убыванию).
- Ускоренной амортизации нет.
Бух.Уч. Дт 20 Кт 02 по 45 708,56
Нал.Уч. по 38 084,98
ВОПРОС: КАК правильно начислять лизинговые услуги в НУ? (Мне нужно делать исправительные проводки, поэтому опираюсь на цифры)
И второе: ОС выкупили досрочно ( срок лизинга изменили с 36 м-в на 25 м-в согласно ДС), следовательно ВОПРОС тот же «КАК правильно начислять лизинговые услуги в НУ?»
СПАСИБО. Ответы (всего 1) 16.07.2013, Куликов Алексей АлександровичВ соответствии с подпунктом 10 пункта 1 статьи 264 НК РФ лизинговые платежи подлежат включению в состав прочих расходов. В соответствии с подпунктом 3 статьи 7 статьи 272 НК РФ лизинговые платежи учитываются для целей налога на прибыль, в частности, по дате расчётов в соответствии с условиями заключённых договоров. Таким образом, основным документом, на основании которого производится признание расходов в виде лизинговых платежей, является график лизинговых платежей. Следовательно, на основании последнего и производится отражение лизинговых платежей в налоговом учёте.
При осуществлении досрочного выкупа предмета лизинга ситуация с признанием расходов принципиально не меняется: стороны договора устанавливают новый график лизинговых платежей (сокращённый), на основании которого и должны быть учтены в налоговом учёте лизинговые платежи. Скрыть ответы Ответить Уступка прав и обязанностей по договору аренды12.07.2013, Михайлова Елена Борисовна (С 2022-10-17)Кому адресовано: Центр финансовых экспертизНаш учредитель (компания А) в качестве Арендатора заключила договор аренды офиса с компанией Б в апреле месяце. Бухгалтерские документы на аренду оформлялись на компанию А и оплата производилась также от нее.
Наша компания В (учредителем которой является А) зарегистрирована в начале мая. Договор аренды фактически заключался для вновь созданной организации В.
Сейчас от юриста (июнь) я (компания В) получаю трехстороннее Соглашение об уступке ПРАВ и ОБЯЗАННОСТЕЙ по договору аренды, по которому Арендатор (компания А) с согласия Арендодателя (компания Б) уступает в полном объеме ВСЕ права и обязанности существовавшие на момент Соглашения, компании В. По соглашению компания В обязана произвести оплату компании А за уступаемые права и обязанности в сумме равной Арендным платежам, произведенным компанией А по договору аренды. Т.е., по сути, учредитель хочет передать расходы по аренде компании В, которые фактически произведены в ее интересах, в период, пока шел процесс регистрации компании В и осуществлялись разные организационные мероприятия и, соответственно, не было доходов.
Вопросы: 1. Может ли компания А выставить компании В первичные документы в виде акта и сч.ф. от своего имени по передаваемым ПРАВАМ и ОБЯЗАННОСТЯМ (аренда за период с ... по ...)?
2. Может ли компания В принять к налоговому учету данные расходы и предъявить НДС к вычету?
Бухгалтер компании А отказывается составить акт и сч-ф., говоря, что у нее нет оснований для выписки подобных документов, и к учету мы должны принять уступку ПРАВ и ОБЯЗАННОСТЕЙ на основании Соглашения.
Юридические документы уже не переделать, поскольку все подписано.
Я в этой ситуации не вижу ничего криминального, поскольку расходы до июня были выставлены по договору Аренды на компанию А, приняты к учету, а после подписания соглашения, переданы компании В и соответсвенно должны быть сняты с расходов.
Как правильно оформить бухгалтерские документы в данной ситуации и отразить их в учете?
Спасибо! Ответы (всего 1) 16.07.2013, Куликов Алексей АлександровичОписанное в вопросе соглашение о передаче между лицами прав и обязанностей по договору аренды полностью согласуется с нормами ГК РФ в соответствующей части. Вместе с тем, необходимо обратить внимание, что в соответствии со статьями 309 и 408 ГК РФ надлежащее исполнение обязательства приводит к его прекращению. Вследствие этого, передача исполненных обязательств, по моему мнению, невозможна, поскольку в таком случае сторонам сделки просто нечего передавать. Вследствие этого смущает условие соглашения, в соответствии с которым затраты по аренде, осуществлённые организацией «А» передаются организации «Б»: во-первых, организация «А» не могла их осуществлять в интересах организации «Б», поскольку последняя ещё не существовала, а во-вторых, обязательства по оплате арендной платы уже исполнены, то есть прекращены, поэтому не могут быть переданы от организации «А» в пользу организации «Б».
С учётом вышеизложенного полагаю, что расходы, осуществлённые организацией «А» до заключения указанного соглашения должны отразиться в составе операций, учитываемых в бухгалтерском и налоговом учёте в общеустановленном порядке. Расходы же, осуществляемые организацией «Б» после подписания трёхстороннего соглашения, последняя отражает в составе своих операций для бухгалтерского и налогового учёта. Если у организации «А» возникает потребность в возмещении понесённых до заключения трёхстороннего соглашения, то таковое, полагаю, необходимо рассматривать как вознаграждение за совершение операции по уступке прав и обязанностей по договору аренды, подлежащее обложению НДС и налогом на прибыль в общеустановленном порядке. Конечно, в отношении указанного факта хозяйственной жизни организации должны быть оформлены первичные бухгалтерские документы, но в данном случае самодостаточным документом будет и само трёхсторонне соглашение, если такое информативно и содержательно отражает существо происходящей уступке прав и обязанностей по договору аренды. Скрыть ответы Ответить Контролируемые сделки12.07.2013, Климова Ирина Борисовна (С 2017-05-24)Кому адресовано: Балдина Светлана ВячеславовнаУчастником российской организации(ООО) является иностранная компания (резидент Германии), доля участия 75,1%. Между ООО и участником заключен импортный контракт на поставку товаров (лабораторное оборудование) из Германии, а также договор на оказание посреднических услуг по привлечению новых клиентов на территории РФ (агент - ООО, принципал - немецкая компания). Сумма сделок по импортному контракту за 2012 год составляет 33,5 млн.руб., выручка по посредническому договору за 2012 год - 2,3 млн. руб. ООО находится на общей системе налогообложения. Обязано ли ООО подавать сведения о контролируемых сделках в налоговые органы за 2012 год? Ответы (всего 1) 16.07.2013, Куликов Алексей АлександровичВ соответствии с подпунктом 1 пункта 2 статьи 105.1 НК РФ указанные выше организации признаются для целей налогообложения взаимозависимыми лицами. В соответствии с пунктом 1 статьи 105.14 НК РФ в целях налогообложения контролируемыми сделками признаются сделки между взаимозависимыми лицами (с учётом особенностей, предусмотренных настоящей статьёй). В соответствии с пунктом 1 статьи 105.16 НК РФ налогоплательщики обязаны уведомлять налоговые органы о совершенных ими в календарном году контролируемых сделках, указанных в статье 105.14 НК РФ.
Вместе с тем, в соответствии с пунктом 7 статьи 4 Федерального закона от 18.07.2011 года №227-ФЗ указанная обязанность по итогам 2012 года подлежит исполнению налогоплательщиком только в том случае, если сумма доходов по всем контролируемым сделкам, совершенным налогоплательщиком в календарном году с одним лицом (несколькими одними и теми же лицами, являющимися сторонами контролируемых сделок), превышает 100 млн. рублей.
Поскольку предельное значение показателя дохода, при получении которого взаимозависимыми лицами возникает обязанность по представлению уведомления о контролируемых сделках, не превышено, таковая обязанность не возникает. Скрыть ответы Ответить Агентский договор и закрывающие документы11.07.2013, Филиппова Александра Владимировна (С 2018-03-16)Кому адресовано: Центр финансовых экспертизДобрый день! Мы служба бронирования работаем с гостиницей по агентскому договору. Т. е. мы агенты, гостиница - принципал. Произошла такая ситуация. в конце месяца мы запросили у гостиницы акты выполненных работ. Гостиница отказывается делать акты выполненных работ ссылаясь на то, что у нас есть отчет агента. и это официальный документ подтверждающий расход, и они по документам, по которым удерживалась комиссия акты не выставляет. Но налоговым мало отчета агента, и вот какую информацию нашли, покопавшись: Налоговые органы требуют, чтобы к отчету посредника в обязательном порядке были приложены документы, подтверждающие его расходы. К отчету агента должны прилагаться оправдательные документы - все копии первичных документов, относящихся к проводимым в рамках таких сделок операциям. Эти оправдательные документы и будут первичными для отражения операций в бухгалтерском учете принципала. Отчета агента самого по себе недостаточно (Письмо УМНС по Москве от 11.04.2003 № 24-11/19980). Эта позиция была доведена до нижестоящих налоговых органов Письмом МНС России от 02.08.2001 № 03-1-09/2351/03-Ц316. Вопрос о документировании посреднических операций для подтверждения права комитента на признание расходов, разъясняется также Письмом УФНС по Москве от 08.12.2004 № 24-11/79072. Таким образом, сам по себе отчет посредника не может служить первичным учетным документом для отражения хозяйственных операций в бухгалтерском и налоговом учете доверителя. Он является неким сводным документом, составленным на основании первичных учетных документов. В случае, если к отчету не приложена «первичка» (ее копии), отчет может быть не признан доказательством исполнения посреднического договора (см. п.14 Информационного письма Президиума ВАС от 17.11.2004 № 85 "Обзор практики разрешения споров по договору комиссии"). Соответственно в договоре следует предусмотреть предоставление копий заключенных договоров с исполнителями, и их первичных документов (счетов, счетов-фактур, платежных документов и пр.) В нашем договоре по поводу актов на услуги сказано следующее: По окончании каждого календарного месяца Гостиница обязуется подписать Акт оказания услуг и вернуть его с печатью Гостиницы Агентству. В случае если Акт оказания услуг не будет подписан Гостиницей в течение 5 (пяти) дней с момента его получения, и если по нему в указанный срок не будут представлены аргументированные письменные замечания, услуги будут считаться оказанными. Подскажите как быть в этой ситуации. Потому что наша позиция на том, что гостиница обязана предоставить первичный документ. так как хоть мы и действовали от третьего лица, но оплачивали мы, и наш расход должен быть подтвержден не просто отчетом агента. Все таки должна ли гостиница сделать по нашему запросу акты выполненных работ, и на что опираться ? Заранее спасибо. Ответы (всего 1) 12.07.2013, Балдина Светлана ВячеславовнаТо, что Вы нашли, "покопавшись", относится к подтверждению расходов принципала (т.е. гостиницы), а не к подтверждению расходов агента. Акт оказания услуг действительно не является обязательным по Гражданскому кодексу РФ, если иное стороны не предусмотрели договором (в общем случае достаточно агенту достаточно Отчета агента, подписанного гостиницей, для подтверждения его ДОХОДОВ, а не расходов - расходы в виде вознаграждения агенту по Отчету агента возникают у гостиницы). У вас акт предусмотрен договором, но инициировать его создание должен агент (как приложение к Отчету агента), а гостиница -только подписать (либо вы вправе пересмотреть условия договора и обойтись без актов, ограничившись оформлением Отчета агента). Скрыть ответы Ответить Кап.ремонт, реконструкция или модернизация11.07.2013, Вяхирева Марина Алексеевна (С 2021-10-14)Кому адресовано: Центр финансовых экспертизОрганизация имеет на балансе многоквартирный дом. Статус многоквартирного дома получен в 2012 г. Ранее было общежитие. В 2013 г. с привлечением проектной организации и подрядчиков выполнены работы по "перепланировке и переоборудованию специализированных жилых помещений под жилые квартиры". Акт рабочей комиссии подписан в июне 2013г. Квартиры будут продаваться. Как отразить в учете? Ответы (всего 3) 11.07.2013, Балдина Светлана ВячеславовнаНа мой взгляд, это реконструкция, поскольку меняется назначение помещений. 18.07.2013, Вяхирева Марина АлексеевнаСпасибо.
Светлана Вячеславовна, если возможно, объясните,
какие документы нужно иметь для правильного оформления в бух.и налог. учете работ по "перепланировке и переоборудованию специализированных жилых помещений под жилые квартиры". Квартиры будут продаваться. Мы покупали материалы, строили силами подрядчика.
На основании чего списывать материалы?
Какие документы требовать от руководителей?
Нужно же какое-то решение о начале работ? 20.07.2013, Балдина Светлана ВячеславовнаСогласно новому закону № 402-ФЗ "О бухгалтерском учете" экономические субъекты самостоятельно определяют, какие первичные документы использовать. Поэтому дать ответ на вопрос "Какие документы требовать?" не получится. Скрыть ответы Ответить Требование ИМНС на предоставление пояснений11.07.2013, Валерьянова Татьяна Владимировна (С 2019-12-24)Кому адресовано: Центр финансовых экспертизДобрый день, ИМНС прислала требование предоставить расшифровку кредиторской задолженности в рамках камеральной проверки декларации по налогу на прибыль и ссылкой на 88 п.3 НК РФ -внесение исправлений в налоговую декларацию (без комментариев...)
Михаил Сергеевич, нет ли у Вас готового шаблона ответа? Просто проигнорировать этот бред не хочется.
Если нужно, могу выслать скан-копию запроса Ответы (всего 2) 11.07.2013, Мухин Михаил СергеевичОтвет на требование налогового органа о представлении документов, а также пояснений в форме развернутой аналитической информации в связи с проведением камеральной налоговой проверки
В Межрайонную инспекцию
ФНС России № __ по Санкт-Петербургу
Рассмотрев Ваше требование о представлении пояснений и документов, ООО «ХХХ» сообщает следующее.
В соответствии с пунктом 7 статьи 88 НК РФ при проведении камеральной налоговой проверки налоговый орган не вправе истребовать у налогоплательщика дополнительные документы и сведения, если иное не предусмотрено данной статьей.
На недопустимость истребования у налогоплательщика документов в нарушение императивной нормы пункта 7 статьи 88 НК РФ указал Президиум ВАС РФ в постановлении от 11.11.2008 № 7307/08. Указанная правовая позиция неоднократно подтверждалась нижестоящими судебными инстанциями.
Единственное основание для истребования у налогоплательщика в ходе камеральной налоговой проверки дополнительных сведений установлено пунктом 3 статьи 88 НК РФ и обусловлено наличием обстоятельств:
а) камеральной налоговой проверкой выявлены ошибки в налоговой декларации (расчете) и (или) противоречия между сведениями, содержащимися в представленных документах;
б) проверкой выявлены несоответствия сведений, представленных налогоплательщиком, сведениям, содержащимся в документах, имеющихся у налогового органа, и полученным им в ходе налогового контроля.
Из содержания Вашего запроса не следует, что камеральной налоговой проверкой выявлены ошибки в налоговой декларации (расчете) и (или) противоречия между сведениями, содержащимися в представленных документах, либо, что проверкой выявлены несоответствия сведений, представленных обществом, сведениям, содержащимся в документах, имеющихся у налогового органа, и полученным им в ходе налогового контроля. Следовательно, у Вашего налогового органа нет оснований для истребования у ООО «ХХХ» пояснений, упомянутых в пункте 3 статьи 88 НК РФ.
В любом случае, положения подпункта 1 пункта 1 статьи 31 НК РФ дают налоговым органам право требовать от налогоплательщика документы по формам, установленным государственными органами и органами местного самоуправления, служащие основаниями для исчисления и уплаты (удержания и перечисления) налогов, сборов. Право истребовать у налогоплательщика аналитическую информацию (разного рода расчеты и расшифровки) налоговым органам не предоставлено.
На это же указывает и ФНС России в письме от 13.09.2012 № АС-4-2/15309 (пункт 4). ООО «ХХХ» не берется судить судить, в связи с чем Ваш налоговый орган не руководствуется данными разъяснениями ФНС России – по причине незнания, либо в силу принципиального игнорирования. Однако, если этот вопрос будет вынесен на уровень вышестоящих инстанций, то едва ли Ваш налоговый орган встретит там понимание и поддержку.
Генеральный директор ООО «ХХХ» 16.07.2013, Валерьянова Татьяна ВладимировнаСПАСИБО! Скрыть ответы Ответить Индивидуальный предприниматель11.07.2013, Соловьева Мария Васильевна (ПЗС 2018-04-12)Кому адресовано: Центр финансовых экспертизДобрый день!
Помогите пожалуйста разобраться в данной ситуации. Несколько дней назад скончался индивидуальный предприниматель.
1.ИП на УСН (6%), без наемных работников. Как теперь поступить с оплатой авансового платежа за 2 квартал 2013г.? Подлежат уплате страховые взносы, которые ИП платит за себя, по итогам 6 месяцев? Предоставлять отчетность по итогам года в налоговую (книга доходов и расходов)?
2. ИП являлся собственником недвижимого имущества (бизнес-центр), по 1/2 доли со своей супругой. ИП сдает ООО в аренду Бизнес-Центр. Между ИП и ООО заключен агентский договор, где ООО –агент, ИП –принципал. Агент сдает от своего имени в аренду помещения, агентское вознаграждение оставляет себе (20% от суммы дохода), а разницу перечисляет ИП. Как вести учет у ИП до момента вступления родственниками в право наследования, если доход от сдачи в аренду помещения перечислялся ежемесячно.
Спасибо. До свидания. Ответы (всего 1) 11.07.2013, Балдина Светлана ВячеславовнаДоверенности, выданные индивидуальным предпринимателем, становятся недействительными в день его смерти, поэтому никто не может ни подписать платежку на уплату налогов и взносов, ни представить отчетность... Права и обязанности, связанные с ведением бизнеса, неразрывно связаны с личностью физического лица - предпринимателя, т.е. все договоры прекращаются по независящей от другой (живой) стороны договора причине. Скрыть ответы Ответить
|
 |
Новые темы на форуме30.04.2025 19:21
страховые взносы ИП, уменьшающие налог при УСН в 2024
Уважаемый Алексей Александрович, можно ли уменьшить налог при УСН (Доходы) за 2024 год на сумму взносов, свыше предела 330 555 руб., превышающую лимит за 2024 г. – 277 571 руб., с учетом того, что сум ... Подробнее... 29.04.2025 12:52
Постаноска на Учет как Оператора по обработке персональных данных
Алексей Александрович, помогите, пожалуйста, аргументированно рассказать руководству, почему бухгалтерия ООО не является Оператором по обработке персональный данных и нет необходимости вставать на Уче ... Подробнее... 29.04.2025 10:15
НДС и налог на прибыль импортному агенту
Здравствуйте!
В связи со сложностями оплаты иностранцам, мы перечисляем деньги через агента. Платим комиссионные. Агент - резидент Гонконга. По комиссионным платежам мы должны подавать Декларацию по ... Подробнее... 28.04.2025 11:05
подача корретировок
Добрый день. Необходимо подать корректировки РСВ, 6НДФЛ и ЕФС1 (бывший 4ФСС).
На каких бланках подаются корректировки РСВ, 6НДФЛ, ЕФС1 (бывший 4ФСС) в 2025 году. У нас сменился директор. Кто должен ... Подробнее... 16.04.2025 13:24
Резервы
Добрый день!
Должны ли создаваться резервы предстоящих расходов на счете 401.60 (например по коммунальным услугам, ежемесячному обслуживанию и т.д.) при условии отсутствия электронной приемки? ... Подробнее... Все темыНовые ответы на форуме01.05.2025 20:53
Постаноска на Учет как Оператора по обработке персональных данных
СПАСИБО. МАССОВЫЙ .... ... Подробнее... 30.04.2025 21:08
страховые взносы ИП, уменьшающие налог при УСН в 2024
Наталья Константиновна, пункт 3.1 статьи 346.21 НК РФ гласит: индивидуальные предприниматели, выбравшие в качестве объекта налогообложения доходы, уменьшают сумму налога (авансовых платежей по налогу) ... Подробнее... 29.04.2025 13:50
Постаноска на Учет как Оператора по обработке персональных данных
Людмила Алексеевна, посмотрите Постановление Арбитражного суда Московского округа от 27.03.2025 года №А40-12676/2024 (только все три судебных акта по делу) - суды подробно, понятно, со ссылками на нор ... Подробнее... 28.04.2025 11:44
подача корретировок
Корректировка подается по той форме, которая действовала в момент сдачи первичного отчета.
Уточненную отчетность вправе подписать новый руководитель. Полномочия подписи декларации переходят к новому ... Подробнее... 23.04.2025 16:48
Резервы
Обратите внимание на анализ судебной практики за 2024 – подтверждает обязанность организаций бюджетной сферы начислять Резервы предстоящих расходов. Неначисление резерва - квалифицируется как грубое н ... Подробнее... Все ответыОтзывы и пожелания01.10.2024 09:55
Благодарность за подачу материала и исчерпывающий материал
Добрый день! Впервые являлась участницей вашего семинара. Благодарю всю команду организаторов, Светлану Вячеславовну особенно, за Ваш труд , за вашу заботу о слушателях .Благодарю лекторский состав...
Подробнее... 16.02.2022 10:39
Семинар "Годовой отчет, учетная политика и налогообложение-2022 в бизнесе и НКО" 15 февраля 2022
Добрый день, Уважаемые Коллеги! Разрешите выразить Вам слова огромной благодарности за прекрасный семинар! Такие семинары очень поддерживают и дают уверенность в том, что во всем можно разобраться....
Подробнее... 15.12.2021 21:41
Отзыв о семинаре 14.12.2021
Спасибо огромное Селезневой ГА за столь интересный семинар. Особенно запомнился рассказ с рыбками. Все было очень интересно, презентации представлены подробно, время пролетело быстро и незаметно. О...
Подробнее... 15.12.2021 20:40
Спасибо за семинар 14.12.2021
Спасибо за полезный семинар, за очень компетентных лекторов.
Подробнее... 17.10.2021 08:29
Семинар 14.10.2021
Добрый день! Семинар , прошедший 14.10.2021г замечательный, насыщенный. Но. Вопрос. На семинаре у Михаила Сергеевича прозвучало, что на вашем сайте есть шаблоны ответов в налоговую. НЕ НАЙТИ НИКАК....
Подробнее... Книга отзывов Комментарии26.06.2024 10:14
Все задуманное выполнено на 110%!
Уважаемая Светлана Вячеславовна! Огромное спасибо за представленную возможность участия в мероприятии!
Слушать много и долго неинтересно и утомительно, Вы с Еленой Викентьевной пошли дальше и нашл...
Подробнее... 26.06.2024 10:11
Большое спасибо и до новых встреч!
Присоединяюсь ко всему вышесказанному!!! Светлана Вячеславовна Вам большое спасибо за организацию семинара, экскурсий, за Ваш позитив и добродушие. Поездка была насыщенная, запоминающаяся и эмоцион...
Подробнее... 26.06.2024 10:07
Спасибо за отличную компанию, организаторам - респект и уважение
Дорогие коллеги! Спасибо за отличную компанию, мне было очень комфортно с вами. Организаторам - респект и уважение. Много раз была в Сочи, но только сейчас узнала об уникальном архитектурном объект...
Подробнее... 26.06.2024 10:02
Отлично, профессионально и душевно!
Уважаемая Светлана Вячеславовна, благодарим Вас за заботливый прием! Всё было отлично, профессионально и душевно! Гуляя по вечернему Сочи уже мечтали вернуться снова в том же составе и с вновь прим...
Подробнее... 10.03.2022 10:04
8 Марта
Спасибо огромное за поздравление! Очень приятно!
Подробнее... Все комментарии Разговоры15.02.2017 16:54
:-(
Практически живу на работе, но зарплата все меньше … Видимо начали вычитать за проживание…
Подробнее... 15.02.2017 14:14
Пожар в налоговой
Звонок в пожарную часть:
- Мужики, вы сильно заняты?
- Да нет, сидим, в домино играем...
- Ну, доигрывайте, и собирайтесь потихоньку, тут налоговая горит...
Подробнее... 19.01.2012 15:24
Баллада о среднесписочной численности
Я отбросил легкомысленность,
Я сегодня рано встал –
Среднесписочную численность
Я в налоговой сдавал.
Почесав щетину жёсткую
На физическом лице
Открываю дверь неброскую,
Покуривши на кры...
Подробнее... 05.03.2011 12:01
"Почему с пустыми руками?"
Сейчас а главбух в маленьком бюджетном учреждении, а в 90-х работала в налоговой. Это случай из моей инспектоской жизни. На двери нашего кабинета висело объявление, что для постановки на учёт предп...
Подробнее... 28.12.2010 16:09
Красное сторно
Заходит к главному бухгалтеру начальник и видит ,что у того на столе бутылка водки почти пустая.Он говорит:"Как вы можете?Пьяный на работе!Да еще и беленькое пьете!" На что главбух ,доста...
Подробнее... Все записи ОпросыВсе результаты опросов
|
Новости. Главная
