Главная → Форум → Ответы на вопросы

Ответы на вопросы

Уважаемые коллеги! Пожалуйста, если Вы знаете ответ на вопрос, опубликованный на данной странице сайта, отвечайте друг другу (ссылка «Ответить» есть в каждой «ветке»). «Центр финансовых экспертиз» чрезвычайно признателен тем бухгалтерам, кто уже отвечает на вопросы коллег на нашем сайте. Коллективный разум профессионального сообщества - это великая сила, а кроме того - по мере увеличения числа вопросов (что неизбежно), вполне очевидно, нам потребуется Ваша помощь, Ваш бесценный опыт и сформированные в результате практической деятельности знания. Лекторы и эксперты «Центра финансовых экспертиз» также будут, по мере сил, отвечать на вопросы, высказывать свое мнение, участвовать в дискуссиях для того, чтобы общими усилиями обязательно найти верный ответ и оптимальное решение. Благодарим за сотрудничество!

Поиск по форуму

03.07.2013, Иванюшкина Антонина Сергеевна (С 2017-11-24)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Добрый день!
При расчете отпусков когда нужно увеличивать на коэффициент повышения, а когда нет?
Обычно при начислении отпуска, если у сотрудника было повышения оклада, мы всегда рассчитываем с коэффициентом повышения (оклад у нас повышается по приказу директора, и из всего подразделения,10 человек, оклад может увеличиться только у 3 человек, а может и у 1).
Почитала информацию в Консультанте и Интернете, везде пишут, что нужно увеличивать на коэффициент, но только если оклад был увеличен у всех сотрудников организации или подразделения, все ссылаются на постановление от 24.12.07. №922 п. 16.
В данном постановлении я не нашла пункта, где было бы указано что, коэффициент применяется только если увеличение оклада было у всех сотрудников.
Подскажите правильно ли мы брали коэффициент или все таки, в нашем случае мы не должны были этого делать? Подскажите какие еще документы можно почитать по этому вопросу?

Ответы (всего 1)

02.07.2013, Виноградова Милена Шотавна (С 2025-06-15)

Кому адресовано: Мухин Михаил Сергеевич

Здравствуйте! пришло уведомление следующего содержания :


УВЕДОМЛЕНИЕ



В соответствии с подпунктом 4 пункта 1 статьи 31 Налогового кодекса Российской Федерации
Межрайонная ИФНС России NQ 23 по Санкт-Петербургу сообщает о необходимости
представления, письменных пояснений о причине низкой налоговой нагрузки по сравнению со
среднеотраслевыми показателями налоговой нагрузки, согласно Приложению NQ 2 к приказу
ФНС России от 10.05.2012 NQ ММВ-7-2/297@ "О внесении изменений в приказ ФНС России от
30.05.2007 N ММ-3-06/333@ "Об утверждении Концепции системы планирования выездных
налоговых проверок" по итогам 2010г., 2011 г., 2012 г. В случае осуществления вида'
деятельности отличного от вида деятельности, указанного в бухгалтерской и налоговой
отчетности, а также в учредительных документах, просьба сообщить фактический вид
осуществляемой деятельности. В случае, если низкая налоговая нагрузка связана с
установленными Вами фактами недостаточных документальных свидетельств должной
осмотрительности при выборе некоторых контрагентов по ряду сделок, осуществленных Вашей
организацией за вышеуказанные периоды, то Вам необходимо представить уточненные
налоговые декларации с пояснением, согласно Приложению NQ 5 к Приказу ФНС России от
30.05.2007 г. NQ ММ-3-06/333@ (с изменениями и дополнениями). Данные пояснения
представляются с указанием номера настоящего Уведомления. Документы можно представить
лично, по почте, или по электронным каналам связи.
Как грамотно ответить?
Спасибо.

Ответы (всего 2)

27.06.2013, Кучерова Нина Николаевна

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Здравствуйте. У организации есть офис и обособленное подразделение (производство)
Согласно Постановлению №1137 организация цифровой индекс не утвердила и выставляет счета-фактуры в хронологическом порядке без разделительной черты и цифровым индексом подразделения. Какие могут быть проблемы у наших покупателей?

Ответы (всего 1)

27.06.2013, Тимофеева Елена Михайловна (ПЗС 2021-10-14)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Уважаемый Михаил Сергеевич. В адрес организации направлено требование из налорг о предоставлении документов необходимых для подтверждения вычета по НДС за 1 кв.2013. Организацией сдана первоначальная декларация к уплате в бюджет. Потом была подана уточненка с уменьшением налога к уплате. Налог в бюджет уплачен полностью. В требовании просят представить (дословно): договора с поставщиками и покупателями (все), кн.покупок и продаж, накладные (выданные и полученные), счета -фактуры (выданные и полученные), карточки сч.10,41,45,60,62,01; выписки банка с приложением платежных документов, подтверждающих списание и зачисление ДС за проверяемый период, расшифровки дебиторки и кредиторки, договора аренды (юр.адрес, факт.адрес и склад.помещения), акты вып.работ, акты взаимозачетов, товарно-сопроводительные документы организаций-перевозчиков поставляемых товаров.
У нас очень огромный документооборот. Счета-фактуры пол. и выданные, кн.покупок и продаж мы им предоставим.В отношении др.документов можно ли их не предоставлять?, в частности сослаться на суд.практику ( Постановлении ФАС Северо-Западного округа от 19.07.2012 N А05-10389/2011, постановление ФАС ЗСО от 21.12.10 № А27-103152/2010. Как им мягко ответить по-поводу банковских выписок и всего другого?Спасибо.

Ответы (всего 1)

27.06.2013, Вяхирева Марина Алексеевна (С 2021-10-14)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Здравствуйте. Коммерческая организация выполняет для нас ежеквартально расчет платы за негативное воздействие и передает в Росприроднадзор, составляет тех.отчет о неизменности произв.процесса для продления действия нормативов и лимитов на 2014 г.
В этом квартале эта организация сообщает нам, что на уровне Санкт-Петербурга введено требование о новых расчетах по размещению отходов (форма 2-тп), и расчетах по загрязнениям для Комитета по благоустройству .
Если возможно, проясните ситуацию?
Являемся МП. Платим за сбросы загрязняющих веществ в воду, за размещение отходов производства и потребления. Имеем на балансе автотранспорт, строит.машины.

Ответы (всего 1)

27.06.2013, Венгеров Герман Анатольевич

Кому адресовано: Балдина Светлана Вячеславовна

Мы – МП, ООО, ОСНО. Пожалуйста разъясните следующее.
1. Использование чистой прибыли.
По итогу 2012 г. есть чистая прибыль. Учредители приняли решение не выплачивать
Дивиденды-правомерно? Всю чистую прибыль направить в резервный капитал
(проводки Д-т 84 К-т 82) для покрытия возможных убытков – можно?
Решение принято на собрании учредителей 30 апреля 2013 г. Уставом ООО создание фондов и резервов не предусмотрено. Вправе мы во 2 кв. 2013 г. создать резервный капитал из всей
чистой прибыли и за счет него покрывать убытки? Есть ли ограничения при создании и использовании резервного капитала? Например можно им покрывать квартальные убытки или строго придерживаться Плана счетов – т.е. корреспонденция только со счетом 84?
2. Правило дисконтирования.
С 2013 г. для МП по каким активам ведется учет с обязательным применением правил дисконтирования: МПЗ, учет аренды …?
3. НДС в отчетности.
Письмо МФ от 09.01.2013г. №07-02-18/01 обязательно для применения?

Ответы (всего 1)

26.06.2013, Михайлова Елена Борисовна (С 2022-10-17)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Добрый день!
Получила как физ. лицо письмо следующего содержания:
«Информационное письмо о необходимости представления налоговой декларации по налогу на доходы физ. лиц (форма 3-НДФЛ)
Уважаемый налогоплательщик!
Межрайонная ИФНС сообщает, что налоговые органы располагают информацией о наличии в 2012 году у Вас в собственности нежилого помещения и (или) нескольких жилых объектов.
На основании подпункта 2 пункта 1 статьи 228 и пункта 1 статьи 229 НК РФ в случае получения доходов от сдачи Вами в 2012 году в аренду (внаем) недвижимого имущества, Вам необходимо представить в налоговую инспекцию по месту Вашего учета (прописки) налоговую декларацию по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) за 2012 год.
Декларация может быть представлена лично или через представителя, направлена почтовым отправлением с описью вложения или передана по телекоммуникационным каналам связи с подтверждением электронно-цифровой подписи. Заполнить налоговую декларацию можно с помощью специальной программы «Декларация 2012», размещенной на Интернет сайте УФНС России по Санкт-Петербургу по адресу: www.r78.nalog.ru, на компьютере свободного доступа в налоговых органах ФНС по Санкт-Петербургу, бланки налоговой декларации можно получить в налоговых инспекциях.
Декларация представляется по адресу:.........»

Получаю подобное письмо второй год подряд. Прошлый раз просто проигнорировала, поскольку нежилых объектов в собственности не имею и ничего не сдаю. Мне бы не хотелось каждый год получать такие «пустышки». Мало того, что налоговые органы подозревают в укрывании доходов, так еще и тратят деньги налогоплательщиков на подобную рассылку!
Михаил Сергеевич, посоветуйте, что ответить налоговой инспекции на очередное письмо.

Ответы (всего 1)

24.06.2013, Гордеева Наталья Владимировна (С 2024-10-10)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Добрый день! Правомерно ли привлечение к ответственности по ст.129.1 за позднее предоставление документов - предоставлены в течение 5 дней с момента получения требования по почте, а не с момента получения по ТКС?

Ответы (всего 1)

24.06.2013, Панасенко Татьяна Анатольевна (ПЗС 2024-12-20)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Добрый день!
Светлана Вячеславовна, подскажите пожалуйста, на Ваш взгляд когда следует учитывать выручку
при оплате товара платежной картой? В момент отгрузки или по факту прихода денег на р/сч? Организация на УСН-доходы. Есть ли практика по этому вопросу? И можно ли этот момент закрепить в учетной политике?
Заранее благодарна за ответ.

Ответы (всего 1)

20.06.2013, Семенова Нина Андреевна (С 2023-02-16)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Добрый день! ООО арендует у физ. лица офис. Оплачивает сумму аренды + компенсирует коммунальные платежи, телефон, сумму аренды в КУГИ. Перечисляет за вычетом НДФЛ. В договоре аредны с физ. лицом так и указано, что ООО удерживает и перечисляет НДФЛ но и ИФНС по месту регистрации физ. лица. Вопросы:
1. Правильно ли мы делаем, что удерживаем НДФЛ? В п.1 ст. 228 НК не прямо но указано, что физ лица должны самостоятельно производить исчисление и уплату налога.
2. Если все же мы удержали правомерно,то куда ее перечилять? в ст. 226 я ничего по этому поводу не нашла, но там есть оговорка, про доходы по ст. 228.
Заранее спасибо за ответ!

Ответы (всего 2)

20.06.2013, Кутруева Людмила Николаевна (С 2024-12-16)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Государственное казенное учреждение психиатрическая больница готовит коллективный договор, в связи с этим вопрос: может ли учреждение само установить отпуск за вредные условия труда социальным работникам ? Спасибо

Ответы (всего 0)

19.06.2013, Полякова Людмила Алексеевна (С 2025-04-07)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Добрый день. Подскажите, пожалуйста, правильно ли я помню:
ИП на УСН (доходы) и ЕНВД при аренде помещения у КУГИ является налоговым агентом и должен :
- при перечислении арендной платы в КУГИ перечислить НДС в налоговую с суммы авансового платежа, уплаченного в КУГИ ( за месяц или за 3 месяца, как прописано в договоре)- одновременно и с полной суммы (нет возможности платить НДС по 1/3 от начисленной суммы ежемесячно)
-до 20 числа месяца следующего за отчетным кварталом сдать в налоговую декларацию по НДС, из 2 листов: титульного листа и раздела 2 (код операции 1011703)
-уплаченный НДС будет невозможно предъявить к вычету, так как ИП на УСН (ЕНВД)
- этот НДС можно будет включить в расходы, НО только для целей бухгалтерского учета
- этот НДС для налогового учета нельзя принять
С уважение,
Людмила Полякова.

Ответы (всего 1)

18.06.2013, Абрамова Лариса Станиславовна

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Здравствуйте! Подскажите пожалуйста:
Магазин работает на УСН - доходы. В последнее время очень часто покупатели возвращают качественный товар.
1.Как правильно отражать возврат качественного товара в книге учета доходов и расходов?
2.Как правильно отражать возврат качественного товара в книге учета доходов и расходов с применением эквайринга?

Ответы (всего 1)

17.06.2013, Кордашенко Светлана Борисовна (С 2014-12-23)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Здравстуйте Центр финансовых экспертиз!
Вводная часть:
На основании открытого конкурса с Гос.заказчиком коммерческой организацией заключен договор на выполнение работ по реконструкции объекта. Название объекта: «Реставрация с приспособлением для современного использования объекта культурного наследия регионального значения «Театр» по адресу:______»
Предмет договора звучит так: «Заказчик поручает, а Подрядчик принимает на себя обязательство выполнить работы в объеме и сроки установленные договором и приложениями к нему, на свой риск, своими силами и техническими средствами по реконструкции объекта: «Реставрация с приспособлением для современного использования объекта культурного наследия регионального значения «Театр» расположенного по адресу: _____ и ввести объект в эксплуатацию».
Общая стоимость выполняемых по Договору подряда работ определена сметным расчетом, утвержденным заказчиком, и включает в себя 18% - НДС.
Согласно техническому заданию, утвержденному заказчиком, работы по реконструкции объекта включают в себя:
- реконструкцию объекта культурного наследия;
- новую пристройку к данному объекту двух дополнительных помещений.

Ситуация:
сейчас заказчик говорит, что реставрация объектов культурного наследия освобождается от обложения НДС на основании п/п 15 п.2 ст. 149 Налогового кодекса, и подписывает КС-ки без учета 18% НДС.
Мы объясняем заказчику, что работы по реконструкции ни в 15 подпункте п.2 ст. 149 Налогового кодекса, ни в Федеральном законе от 25 июня 2002 года N 73-ФЗ "Об объектах культурного наследия (памятниках истории и культуры) народов Российской Федерации" – не указаны.
При этом, мы также объясняем заказчику, что для того, чтобы получить освобождение от НДС на основании этого подпункта необходимо в налоговую представить документы – справку о том, что этот объект включен в единый гос.реестр объектов культурного наследия и копию договора. Причем у заказчика есть разъяснения ФНС Российской Федерации от 07 сентября 2012 года № АС-20-3/970, где написано, что освобождение от налогообложения работ (услуг) на объектах культурного наследия применяется при наличии у налогоплательщика документов, перечисленных ч. 2 п/п 15 п. 2 ст. 149 Налогового кодекса.
Заказчику всё равно. Он отказывается получать справку и в налоговую тоже идти не хочет.

Собственно вопрос:
1. Как вы думаете – подпадают ли работы, предусмотренные нашим договором, согласно предмету договора, как я написала выше т.е. работы по реконструкции, под освобождение от НДС в соответствии с п/п 15 п. 2 ст. 149 Налогового кодекса?
2. Имеет ли право заказчик оплачивать подрядчику все выполняемые по указанному Договору подряда работы без оплаты НДС, основываясь только на том, что часть работ являются реставрационными и, по его мнению, подлежат освобождению от уплаты НДС? Хотя как я указала ниже, там есть и новое строительство.
3. На ком лежит обязанность по представлению в налоговые органы документов – справки об объекте культурного наследия и копии договора подряда и получению освобождения от НДС?

Ответы (всего 1)

17.06.2013, Маловская Ирина Степановна

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Моя организация на УСН, доходы минус расходы, занимаемся научно-техническими разработками. В июне получен аванс по договору со сроком исполнения 30.10.2013г. Из этого аванса предполагается заплатить аванс же подрядчику на выполнение части работ по этому договору. Соответственно полученный нами аванс по кассовому методу - это однозначно доход, а аванс , который мы оплачиваем подрядчику, при условии, что работу подрядчик выполнит уже в третьем квартале - не расход? по итогам 1 полугодия? Проблема в том, что при такой трактовке авансовый платеж по налогу , уплачиваемому в связи с применением УСН, по итогам 1 полугодия по предварительным оценкам значительно больше налога, который нам предстоит заплатить по итогам года. Отсюда вопросы:
- полученный нами аванс - однозначно доход?
- можно ли считать расходом аванс подрядчику , если акт выполненных работ будет в следующем квартале?
- какие санкции (кроме пеней) грозят организации , если авансовый платеж по итогам 1 полугодия будет занижен?

Ответы (всего 1)