Наши преимущества
Полезные сервисы
Проверка данных
Телеграм-каналы
Курсы валют и погода
|
Главная → Форум → Ответы на вопросы Ответы на вопросыУважаемые коллеги! Пожалуйста, если Вы знаете ответ на вопрос, опубликованный на данной странице сайта, отвечайте друг другу (ссылка «Ответить» есть в каждой «ветке»). «Центр финансовых экспертиз» чрезвычайно признателен тем бухгалтерам, кто уже отвечает на вопросы коллег на нашем сайте. Коллективный разум профессионального сообщества - это великая сила, а кроме того - по мере увеличения числа вопросов (что неизбежно), вполне очевидно, нам потребуется Ваша помощь, Ваш бесценный опыт и сформированные в результате практической деятельности знания. Лекторы и эксперты «Центра финансовых экспертиз» также будут, по мере сил, отвечать на вопросы, высказывать свое мнение, участвовать в дискуссиях для того, чтобы общими усилиями обязательно найти верный ответ и оптимальное решение. Благодарим за сотрудничество!
Поиск по форумуОбучение по программе Консультант по налогам и сборам (налоговый консультант)18.10.2022, Бойкова Алина Александровна (ПЗС 2025-10-07)Кому адресовано: Центр финансовых экспертизДобрый день! Подскажите пожалуйста, где посмотреть файлы по обучению? Ответы (всего 1) 18.10.2022, Балдина Светлана ВячеславовнаАлина Александровна, на странице Расписание семинаров (ниже информации о семинаре 17.10.2022) нажимаете на "желтый портфель" https://www.fineks.org/?virtual=pzs&item=302, проваливаетесь в него, указываете ФИО и № удостоверения ЭС, соглашаетесь списать с аванса сумму в счет оплаты ПЗС - и вам доступны 4 файла аудиозаписи и файл с кодами доступа к видеозаписи семинара. Сопутствующие материалы - итоговое тестирование, обзор документов и пр. - рядом в "зеленом портфеле". Скрыть ответы Ответить Минимальная заработная плата в IT-компаниях18.10.2022, Великопольская Людмила Михайловна (С 2022-10-17)Кому адресовано: Центр финансовых экспертизЯвляемся аккредитованной ИТ-компанией с 23.03.2022г. Не являемся правообладателями программ, включенных в единый реестр российских программ. В 3 квартале среднемесячные выплаты в пользу работников ниже среднемесячной зарплаты, размещенной федеральной службой статистики за 2кв.2022г.
Вопрос:
1. Какой размер средней заработной платы является критерием для нахождения в реестре (в соотв. п5. Положения о гос. аккредитации, утв. Постановлением Правительства 30.09.2022г. №1729) в Российской Федерации (около 65000=) или Субъекте РФ ( около 85000= для СПб)
2. Если зарплата будет приведена в соответствие с указанным критерием с 01.10.2022г., нет ли риска выпасть из реестра ИТ-компаний по итогу сдачи РСВ за 3 кв.2022г. Ответы (всего 2) 18.10.2022, МОРОЗОВА ИРИНА ВЛАДИМИРОВНАОдним из условий получения аккредитации является средняя зарплата сотрудников IT-компании выше средней по стране или региону. ДЛЯ УЖЕ АККРЕДИТОВАННЫХ КОМПАНИЙ ЭТО УСЛОВИЕ ПРОВЕРЯТ В 2023 ГОДУ ДО 1 ИЮЛЯ.
Изначально предлагали установить критерий средней зарплаты по отрасли. Но в итоге согласовали среднюю по экономике в целом, что более выгодно для бизнеса.
ПРИЧЕМ БИЗНЕСУ ДАЮТ ПРАВО ВЫБОРА — СРАВНИВАТЬ ЗАРПЛАТУ СВОИХ СОТРУДНИКОВ СО СРЕДНЕЙ ПО СТРАНЕ ИЛИ ПО РЕГИОНУ.
Например, если в регионе высокие зарплаты, то можно ориентироваться на зарплату по стране (которая ниже, чем в регионе).
При расчете средней зарплаты в компании не будут учитывать декретниц и работников по договорам ГПХ.
При этом режим работы сотрудников неважен. И смотреть будут на зарплату в целом по компании, а не только по айтишникам.
ТАК ЧТО СЛОЖАТ ЗАРПЛАТУ ПРОГРАММИСТОВ, БУХГАЛТЕРА, УБОРЩИЦЫ И ОПРЕДЕЛЯТ СРЕДНЮЮ ПО ФИРМЕ, КОТОРАЯ ДОЛЖНА БЫТЬ ВЫШЕ СРЕДНЕЙ ПО СТРАНЕ ИЛИ РЕГИОНУ.
Среднюю по региону и РФ берут по данным Росстата.
Таким образом, у IT-компаний будет стимул повышать зарплату сотрудников, чтобы пользоваться налоговыми льготами, мораторием на проверки и прочими преференциями.
ВПРОЧЕМ, ЕСТЬ ВАРИАНТ ПОЛУЧИТЬ АККРЕДИТАЦИЮ БЕЗ УЧЕТА ЗАРПЛАТЫ.
Для этого надо, чтобы компания разработала ПО и внесла его в реестр российского ПО.
Такой порядок утвержден постановлением Правительства от 30.09.2022 № 1729. В данном случае, корректно говорить не о двух разных способах аккредитации, а о новом подходе Минцифры к IT-организациям.
Во-первых, обращается существенное внимание на регистрацию программного обеспечения в реестре. Это, с одной стороны, влечет бОльшую прозрачность функционала ПО (раскрывается при регистрации), а с другой стороны – существенно пополнит копилку зарегистрированного ПО в стране. Во-вторых, в Минцифры обратили более пристальное внимание на содержание сайтов IT-компаний. Очевидно, что принцип продажи «as is» будет существенно скорректирован, а необходимость в инструкциях для пользователя – повысится.
Наконец, Минцифры, как считают эксперты, разграничивает подход к продаже ПО: компания может предоставлять информационные услуги на базе ПО и собственной инфраструктуры или предоставлять само ПО для персональных компьютеров пользователей.
Причем именно для последнего способа и сделана оговорка-исключение по заработной плате сотрудников: это откроет дорогу небольшому (по функционалу) ПО и позволит IT-специалистам разрабатывать свое ПО и получать вознаграждение за свой труд. 19.10.2022, Великопольская Людмила МихайловнаСпасибо Скрыть ответы Ответить Ндс с безвозмездной реализации17.10.2022, Пегова Мария Петровна (С 2025-10-07)Кому адресовано: Центр финансовых экспертизАлексей Александрович! Добрый день. Во время семинара 17.10.22 возник вопрос. Казенное учреждение по госконтракту на счет бюджетной сметы закупает сувенирную продукцию к событию, связанному с деятельностью этого учреждения. Потом выдает эту продукцию (допустим, справочник или наградной значок или... ) сотрудникам или приглашенным на мероприятия лицам. Возникает ли НДС с безвозмездной реализации? Спасибо Ответы (всего 1) 18.10.2022, Куликов Алексей АлександровичМария Петровна, в описанной ситуации возникает безвозмездная передача имущества, что влечёт обязанность по начислению НДС. Вместе с тем, в отношении указанных материальных ценностей может быть применён налоговый вычет по НДС в виде "входящего" НДС при их приобретении.
Скорее всего по итогу у Вас будет большой и жирный НОЛЬ... Скрыть ответы Ответить Банкротство ИП14.10.2022, Карабашлыкова Наталья Сергеевна (С 2022-10-17)Кому адресовано: Центр финансовых экспертизДобрый день.
Просьба разъяснить следующий вопрос.
ИП прекращает деятельность в связи с банкротством. Имеем ли мы право списать и признать в расходах/доходах ДТ или КТ задолженность для целей БУ и НУ? Организация начисляет резерв по сомнительным долгам.
Спасибо Ответы (всего 0) ОС, ремонт14.10.2022, Карабашлыкова Наталья Сергеевна (С 2022-10-17)Кому адресовано: Центр финансовых экспертизДобрый день. Просим дать разъяснения по следующим вопросам:
1. В ООО на балансе числится сервер. В его состав входит SSD накопители 2шт по 240Гб.
Также приобретен резервный SSD накопитель стоимостью 200 000руб. На каком счете отразить данный накопитель в БУ? Как отдельный объект основных средств либо как запасную часть на сч.10? Как отразить в налоговом учете этот объект?
2. В ООО на балансе числится Погрузчик. В состав входит аккумуляторная батарея.
Батарея вышла из строя. Закуплена батарея и заменена.
На каком счете отразить батарею в БУ? Как отдельный объект основных средств либо как запасную часть на сч.10? Как отразить в налоговом учете этот объект? Замена признается прочими расходами по ст.260?
Спасибо Ответы (всего 0) Корректировка суммы по договору лизинга14.10.2022, Новикова Александра АлексеевнаКому адресовано: Центр финансовых экспертизДобрый день!
В августе 2019 г заключен договор лизинга, срок лизинга – 36 мес. В течение срока лизинга Предмет лизинга учитывается на балансе нашей организации (лизингополучатель). В договор лизинга включен пункт об условиях обслуживания предмета лизинга (сервисный пакет). Сумма сервисного пакета в договоре не прописана.
В мае 2022 г. между Лизингодателем и Лизингополучателем подписано дополнительное соглашение, в котором стороны договорились исключить пункт сервисный пакет, расторгнуть договор в этой части, определить размер встречных предоставлений в рамках соответствующего пакета и их общую разницу, подлежащую выплате в качестве неосновательного обогащения. В этом же дополнительном соглашении был пересмотрен график ежемесячных платежей и график начисления платежей по договору лизинга (общая сумма договора лизинга уменьшилась).
В связи с тем, что, договор заключен в 2019 г. и первоначальная стоимость ОС сформирована по ПБУ 6/01, как скорректировать суммы первоначальной стоимости ОС, амортизации и лизинговых платежей в учете?
В отношении данного договора нужно применять положения ФСБУ 25/2018 или ПБУ 6/01?
И как квалифицировать сумму неосновательного обогащения, которая поступила на расчетный счет организации-лизингополучателя от Лизингодателя. Признавать ли данную сумму доходом для целей налогообложения? Ответы (всего 1) 16.12.2022, Елена ДятловаАлександра Алексеевна, добрый день
Лучше поздно, чем никогда, поэтому мнение по вашему вопросы излагаю)
Именно к этому договору вы могли не применять ФСБУ 25, в том числе, не делать "переход" на него, на основании п.51 ФСБУ 25, так как договор истекает в 2022 году.
Поэтому вы могли завершить учет по договору лизинга по тем правилам, которые вы применяли ранее в соответствии с учетной политикой. Полагаю, раньше вы применяли не столько ПБУ 6/01, сколько Указания Минфина № 15 по учету договоров лизинга. Не буду давать оценку правильности старого учета. Например, по ФСБУ 25 сервисные услуги все-равно не входили бы в арендные платежи и не участвовали ли бы в расчете показателей по договору аренды. Это неарендные компоненты. Поэтому их последующее исключение из договора лизинга на учет по ФСБУ 25 никак не повлияло бы.
Как я поняла, сервисный пакет не был предоставлен, то есть услуга фактически не была оказана лизингодателем, потому что стороны назвали это неосновательным обогащением. Если ранее стоимость сервисных услуг была отнесена на расходы (в том числе, через амортизацию актива), то неосновательное обогащение следует отразить по Кт 91.1.
В НУ эту сумму следует признать внереализационными доходами (учесть при налогообложении). Скрыть ответы Ответить УСН 6% с поступившего платежа по выигранному в суде делу13.10.2022, Семенова Нина АндреевнаКому адресовано: Центр финансовых экспертизДобрый день!
Организация оказывает клиентам услуги по договору транспортной экспедиции, согласно которому Экспедитор от своего имени но за счет заказчика оказывает услуги по организации грузоперевозки путем привлечения третьих лиц. За организацию получает вознаграждение, расходы, понесенные в ходе перевозки клиент возмещает согласно предоставленному отчету экспедитора.
В рамках договора мы (экспедиторы) получили претензию от Клиента, которую "транзитировали" на фактического исполнителя, дело выиграли, получили на р/сч сумму = сумму претензии клиента.
1. Подскажите пожалуйста обязаны мы или нет платить налог по УСН (у нас налоговая база доходы) и правовое обоснование
2. Подскажите, пожалуйста, облагается ли налогом УСН полученная назад пошлина за рассмотрение иска в суде.
3. Подскажите, пожалуйста, правильно ли я понимаю, что сейчас изменился порядок учета пошлины за рассмотрение иска в суде: раньше при оплате она относилась на сч.68 до решения суда, и далее в зависимости от решения суда уходила в расходы или возвращалась на р/сч от ответчика
Сейчас же при выплате она сразу относится на расходы и если ее возвращают – относится на доходы ? Ответы (всего 1) 13.10.2022, Куликов Алексей АлександровичНина Андреевна, к сожалению, я не смогу ответить на Ваш вопрос, поскольку для такового необходимо ознакомление с предметом судебного спора и его основаниями. Это связано с тем, что от установления данных моментов зависит установление "выгодоприобретателя" по судебному спору, что у определит наличие или отсутствие у экспедитора дохода, поскольку "транзитить" судебные суммы нельзя - Вы участвовали в судебном процессе от своего имени и в своих интересах. Скрыть ответы Ответить Выплата премии сотруднику, подлежащему мобилизации12.10.2022, Гордеева Наталья Владимировна (С 2024-10-10)Кому адресовано: Мухин Михаил СергеевичРуководство приняло решение о дополнительной выплате мобилизованному сотруднику. Есть ли основание учесть в расходе по налогу на прибыль и как правильно оформить выплату? Ответы (всего 1) 13.10.2022, Куликов Алексей АлександровичНаталья Владимировна, учесть в целях исчисления налога на прибыль затраты можно, если таковые отвечают требованиям статьи 252 НК РФ - в частности, если они экономически обоснованы. Следовательно, если перед приостановлением действия трудового договора мобилизованного работника таковому будет произведена выплата причитающейся ему премии за трудовые достижения (либо по иным основаниям как выплата поощрительного или стимулирующего характера), то таковая в соответствии со статьёй 255 НК РФ может быть учтена в целях исчисления налога на прибыль. Поскольку речь идёт о тривиальных выплатах в рамках трудовых отношений, то и документооборот будет прозаичным - положение об оплате труда, приказ или иные документы, обосновывающие данную выплату.
Если же выплата носит исключительно социальный характер (материальная помощь), то таковая в соответствии со статьями 252 и 270 НК РФ не может быть учтена в целях исчисления налога на прибыль. Скрыть ответы Ответить Оформление трудовых отношений с сотрудником, уехавшем за границу10.10.2022, Жукова Яна Львовна (ПЗС 2022-12-20)Кому адресовано: Центр финансовых экспертизИрина Владимировна, добрый день.
Есть ли на сегодняшний день четкое понятие как оформлять отношения с сотрудником, который решил работать дистанционно из заграницы?
Очень много информации, исключающей друг-друга. Какое Ваше мнение как лучше это оформить, уволить и заключить ГПД или сделать доп с ТД? И что тогда будет с НДФЛ и взносами? Ответы (всего 3) 10.10.2022, МОРОЗОВА ИРИНА ВЛАДИМИРОВНАГострудинспекция в г. Москве указывает, что трудовым законодательством не урегулирован вопрос о работающем за пределами РФ дистанционном работнике. Ответственность работодателя за заключение трудового договора о дистанционной работе с человеком, проживающим за границей, не предусмотрена
Минтруд и Роструд считают, что нельзя заключать трудовой договор с дистанционным работником, если он будет работать из-за границы. Свою позицию Минтруд обосновывает так:
• при заключении трудового договора с дистанционным работником работодатель по нормам ТК обязан обеспечить безопасные условия и охрану труда такого работника, а за пределами РФ он этого сделать не может;
• нормы нашего ТК РФ действуют только на территории РФ. ТК не предусматривает возможности заключения трудового договора о дистанционной работе с сотрудником, постоянно прожи¬ва¬ющим на территории другого государства;
• порядок вступления в трудовые отношения и ведение постоянной трудовой деятельности за пределами РФ регулируются законодательством того государства, в котором работник намеревается вести такую деятельность.
Но когда трудовой договор уже заключен, решение о прекращении трудовых отношений Роструд относит на усмотрение работодателя.
ФНС и Минфина не против трудового договора с дистанционным сотрудником, который фактически работает за границей. Об этом они говорят, когда разъясняют порядок исчисления и уплаты НДФЛ с доходов такого сотрудника (письмо Минфина от 18.07.2019 № 03-04-06/53227).
Перезаключать вместо трудового договора ГПД, на мой взгляд, не следует, если работник на самом деле выполняет трудовую функцию, то есть он:
• работает на определенной должности, по определенной профессии или специальности;
• должен исполнять свои обязанности только в рабочее время, установленное правилами внутрен-него трудового распорядка;
• обязан выполнять указания работодателя и т. п.
Ведь подмена трудовых отношений гражданско-правовыми приведет к претензиям:
• со стороны работника. Если он обратится в суд и договор признают трудовым, вас могут обязать выплатить работнику все, что полагалось ему по трудовому договору;
• со стороны налоговиков и органов ФСС. Если они обнаружат это при выездной проверке, то переквалифицируют гражданско-правовой договор в трудовой и доначислят взносы на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством и на травматизм (которые не платят при ГПД).
В сложившейся ситуации вы можете внести изменения в трудовой договор и указать в качестве места работы сотрудника город иностранного государства, где он находится. Но для этого у вас должно быть подтверждение от работника, например:
• копии страниц загранпаспорта с отметками органов пограничного контроля о пересечении границы (датами выезда из России и въезда в другую страну),
• квитанции о проживании в гостинице или в арендованном жилье либо какие-то другие документы, на основании которых можно установить фактическое нахождение работника.
Одного лишь устного заявления или звонка по телефону недостаточно.
Когда дистанционный работник переезжает за границу, работодатель прекращает выполнять функции его налогового агента в отношении НДФЛ. С месяца, в котором вы узнали, что сотрудник фактически работает за границей, выплаты в его пользу относятся к доходам от источников за пределами РФ (подп. 6 п. 3 ст. 208 НК, письма Минфина от 20.01.2021 № 03-04-06/2495 и от 16.10.2019 № 03-04-06/79311). Работодатель больше не обязан удерживать с этих доходов НДФЛ.
Минфин относит к доходам от источников за пределами РФ не только зарплату, но и средний заработок за период отпуска и командировки, все виды премий (письмо от 30.07.2020 № 03-04-06/66831). Эти выплаты вы не отражаете в 6-НДФЛ, поскольку НДФЛ не удерживаете.
А дальше все зависит от того, является ли такой дистанционный работник налоговым резидентом РФ. Если да, то налог со своей зарплаты он должен будет самостоятельно задекларировать и уплатить в бюджет. Если же он утратил резидентский статус, то его зарплата, полученная от российского работодателя, НДФЛ в РФ вообще не облагается (письмо Минфина от 07.07.2022 № 03-04-05/65409).
Граждане РФ, с которыми заключены трудовые договоры, являются застрахованными лицами по всем видам обязательного страхования (письмо Минфина от 22.02.2017 № 03-04-06/10460). Поэтому с выплат дистанционному сотруднику, который работает из-за границы по трудовому договору, исчисляйте все виды взносов в общем порядке: пенсионные, медицинские, на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, на случай травматизма. 10.10.2022, Жукова Яна ЛьвовнаСпасибо! 13.10.2022, Семенова Нина АндреевнаИРИНА ВЛАДИМИРОВНА, спасибо за подробный ответ! Скрыть ответы Ответить +7921872174808.10.2022, Браун Татьяна Николаевна (С 2023-12-19)Кому адресовано: Центр финансовых экспертизСланцевский район, пос. Сельхозтехника, д.1, кв. 3
Добрый день! Вопрос по предстоящим изменениям по начислению и перечислению НДФЛ.
В различных предварительных разъяснениях говорится о том, что для расчета НДФЛ устанавливается особый период. Получается, что будет введен "переходный" период между месяцами, и придется менять порядок расчета зарплаты? И есть ли информация, как этот вопрос будет решен технически, ведь расчет зарплаты в основном ведется в программе 1С:. Ответы (всего 1) 10.10.2022, МОРОЗОВА ИРИНА ВЛАДИМИРОВНАС января 2023 года расчеты с казной будут учитывать по совокупности всех платежей в бюджет. Данный порядок утвержден на постоянной основе для всех физических и юридических лиц, а также предпринимателей (Федеральный закон от 14.07.20222 № 263-ФЗ).
С 2023 года п. 2 ст. 223 НК РФ, которым устанавливалась дата получения дохода в виде оплаты труда, утрачивает силу. И для зарплаты будет действовать общее правило: дата получения дохода — день ее выплаты работнику. Это касается и аванса, с которого придется исчислять и удерживать НДФЛ.
С 2023 НДФЛ надо удерживать при выплате любого дохода за период с 23-го числа предыдущего месяца по 22-е число текущего месяца. Все, что удержано с 23 числа предыдущего месяца по 22 число текущего месяца, надо уплатить не позднее 28 числа текущего месяца. То есть НДФЛ при выплате дохода придется удерживать, но в бюджет сразу не перечислять, а накапливать до 28-го числа.
Для налога за декабрь и январь установлены особые сроки уплаты (новая редакция п. 6 ст. 226 НК РФ):
• за период с 23 по 31 декабря — не позднее последнего рабочего дня календарного года;
• за период с 1 по 22 января — не позднее 28 января.
При этом в 2023 году последним рабочим днем будет 29 декабря.
Период Дата уплаты (с учетом переноса из-за выходных)
С 01.01.2023 по 22.01.2023 30.01.2023
С 23.01.2023 по 22.02.2023 28.02.2023
С 23.02.2023 по 22.03.2023 28.03.2023
С 23.03.2023 по 22.04.2023 28.04.2023
С 23.04.2023 по 22.05.2023 29.05.2023
С 23.05.2023 по 22.06.2023 28.06.2023
С 23.06.2023 по 22.07.2023 28.07.2023
С 23.07.2023 по 22.08.2023 28.08.2023
С 23.08.2023 по 22.09.2023 28.09.2023
С 23.09.2023 по 22.10.2023 30.10.2023
С 23.10.2023 по 22.11.2023 28.11.2023
С 23.11.2023 по 22.12.2023 28.12.2023
С 23.12.2023 по 31.12.2023 29.12.2023
Поскольку НДФЛ будем уплачивать в составе единого налогового платежа, то с 2023 года перестает действовать норма п. 9 ст. 226 НК РФ, которая запрещала уплачивать НДФЛ за счет средств налогового агента.
Новые положения в части сроков перечисле¬ния НДФЛ, применяются к правоотношениям по перечислению налога, начиная с 1 января 2023 г. При этом новая редакция ст. 226 НК РФ предполагает изменение порядка перечисления только тех сумм налога, которые были исчислены и удержаны за период с 1 по 22 января.
ПОСКОЛЬКУ СРОК ПЕРЕЧИСЛЕНИЯ НДФЛ С ОТПУСКНЫХ И ПОСОБИЙ, ВЫПЛАЧЕННЫХ В ДЕКАБРЕ 2022 ГОДА, А ТАКЖЕ НДФЛ С ДЕКАБРЬСКОЙ ЗАРПЛАТЫ, ВЫПЛАЧЕННОЙ 30 ДЕКАБРЯ 2022 ГОДА, ПОПАДАЕТ НА ВЫХОДНОЙ ДЕНЬ 31 ДЕКАБРЯ, ТО НОВЫЙ ПОРЯДОК ПЕРЕЧИСЛЕНИЯ НДФЛ НА ТАКИЕ СЛУЧАИ НЕ РАСПРОСТРАНЯЕТСЯ.
В СВЯЗИ С ЭТИМ ПЕРЕЧИСЛИТЬ УДЕРЖАННЫЕ СУММЫ НЕОБХОДИМО ПО ПРАВИЛАМ, ДЕЙСТВУЮЩИМ В 2022 Г., НЕ ПОЗДНЕЕ 09.01.2023.
Есть новшества по заполнению формы 6-НДФЛ. В расчете за квартал следует отражать период «1 января — 22 марта». За полугодие — период «1 января — 22 июня». За 9 месяцев — период «1 января — 22 сентября» (новая редакция п.2 ст. 230 НК РФ).
Меняются и сроки отчетности. Форму 6-НДФЛ придется сдавать не позднее 25-го числа месяца, следующего за кварталом, полугодием, 9-ю месяцами. Годовой расчет (со справками о доходах) — не позднее 25 февраля следующего года.
Отчет или платеж Новые сроки Прежние сроки
6-НДФЛ за отчетный период 25 апреля — в этом отчете показывают удержанные суммы налога в период с 1 января по 22 марта
25 июля — в этом отчете показывают удержанные суммы налога в период с 1 января по 22 июня
25 октября — в этом отчете показывают удержанные суммы в период с 1 января по 22 сентября 30 апреля
31 июля
31 октября
6-НДФЛ за год 25 февраля 1 марта
Новую версию программы 1С планируют начать устанавливать с 20 декабря 2022 года. Скрыть ответы Ответить НДФЛ свыше 5 млн06.10.2022, Федосеева Светлана Дмитриевна (ПЗС 2025-04-07)Кому адресовано: Центр финансовых экспертизДобрый день,
сотруднику пришло уведомление из ФНС на доплату НДФЛ с дохода за 2021 год свыше 5 млн. Налоговый агент рассчитал налог исходя из двух налоговых баз: ЗП и дивиденды. По ЗП доход не превысил 5млн - оплатили 13%, по дивидендам - превысил, оплатили 13% и с разницы 15%. ФНС сложила вместе все доходы и доначислила НДФЛ исходя из совокупного дохода. Ответ на обращение ФЛ в ФНС прилагаю. Права ли ФНС?
Спасибо. Приложенные файлы:  ответ ФНС 1_merged.pdf
Ответы (всего 2) 06.10.2022, Куликов Алексей АлександровичСветлана Дмитриевна, дабы не повторяться и не переписывать ссылки, которые процитированы налоговым органом, отмечу, что на мой взгляд - налоговый орган прав... 06.10.2022, Федосеева Светлана ДмитриевнаСпасибо! Просто в моем понимании ФНС должна была сложить ЗП из разных источников отдельно, дивиденды из разных источников отдельно и т.д., и уже с превышения по каждой базе доначислить налог. А иначе как-то нелогично получается, зачем налоговому агенту делить базы, если ФНС их потом объединяет? Скрыть ответы Ответить Страховые взносы по договору ДМС06.10.2022, Юдина Алена Викторовна (С 2022-10-17)Кому адресовано: Центр финансовых экспертизДобрый день. Помогите разобраться. У организации со страховой компанией заключен договор ДМС на сотрудников сроком на один год. По истечении полгода один сотрудник уволился, его исключили из договора, общую страховую премию страховая организация пересчитала, лишнее вернула. Из письма Минфина 03-03-06/1/42700 от 27.07.2022г следует, что при таком исключении работника нужно платить страховые взносы. Либо платить нужно, если работника не исключили. Заранее спасибо за разъяснения Ответы (всего 2) 06.10.2022, Куликов Алексей АлександровичАлёна Викторовна, в соответствии с подпунктом 5 пункта 1 статьи 422 НК РФ не облагаются суммы страховой премии по договорам добровольного медицинского страхования, ЗАКЛЮЧЁННЫМ на срок не менее года. Следовательно, Ваша организация выполнила указанное условие. То обстоятельство, что имеет место "текучка" персонала, не указано в НК РФ в качестве основания для пересчёта налоговой базы (равно как и в налоге на прибыль, который упоминается в том числе в данном Письме Минфина России).
Вследствие этого я предложил бы Вам ничего не пересчитывать - пусть сами обосновывают и кулупаются:) 06.10.2022, Юдина Алена Викторовнаспасибо Вам Скрыть ответы Ответить Водный налог и регулярные платежи за пользование недрами30.09.2022, Копылова Кристина Александровна (ПЗС 2025-10-07)Кому адресовано: Центр финансовых экспертизМихаил Сергеевич, добрый день!
Университетом в ноябре 2020 года была получена лицензия на пользование недрами, целевое назначение "геологическое изучение в целях поисков и оценки подземных вод, их разведка и добыча для питьевого и хозяйственно-бытового водоснабжения загородной базы отдыха".
В соответствии с Условиями пользования недрами для геологического изучения в целях поисков и оценки подземных вод, их разведки и добычи, установлен период геологического изучения в целях поисков и оценки подземных вод:
- на период геологического изучения: Разработать и согласовать в установленном порядке Проект зон санитарной охраны скважинного водозабора в соответствии и СанПин 2.1.4.1110-02 - IV квартал 2023 года; Предоставить Распорядителю недр санитарно-эпидемиологическое заключение на вид использования водного объекта в целях питьевого и хозяйственно-бытового водоснабжения о соответствии качества подземных вод нормативам СанПин 2.1.4.1074-01 -IV квартал 2024 года;
- условия добычи подземных вод: Разработать и согласовать в установленном порядке схему систем водопотребления и водоотведения (п. 4 Приказа Минприроды РФ от 08.07.2009 №205) -IV квартал 2025 года.
Исходя из выше изложенного, Университет может начать пользование недрами для питьевого и хозяйственно-бытового водоснабжения загородной базы отдыха после выполнения Условий, которые в настоящее время еще не выполнены и срок выполнения, которых истекает вIV квартале 2025 года. В данный момент скважина не оборудована и не используется.
Подскажите пожалуйста:
1. Является ли Университет налогоплательщиком по водному налогу и есть ли у Университета обязанность по предоставлению декларации по водному налогу в период геологического изучения до начала фактического пользования недрами для питьевого и хозяйственно-бытового водоснабжения загородной базы отдыха?
2. Является ли Университет плательщиком регулярных платежей за пользование недрами? Ответы (всего 0) Декларация по прибыли обособленного подразделения30.09.2022, Боднар Галина Ивановна (ПЗС 2024-12-20)Кому адресовано: Центр финансовых экспертизДобрый день. Нами создано Обособленное подразделение в Ленинградской области, по месту организации рабочих мест, без выделения на отдельный баланс и открытия расчетного счета. Места созданы на территории Исполнителя работ, без заключения договора аренды помещений. Наши работники осуществляют технический контроль за процессом производства, наладку оборудования, и осуществляют контроль за качеством продукции. Отчеты по НДФЛ и перечисление НДФЛ осуществляем в МИ ФНС Ленинградской области. Должны ли мы сдавать Декларацию по прибыли по этому Обособленному подразделению? В наш адрес поступило требование от МИ ФНС ЛО о необходимости сдать декларацию по налогу на прибыль за 2021 год Ответы (всего 2) 30.09.2022, Куликов Алексей АлександровичГалина Ивановна, конечно, поскольку таковая обязанность прямо предусмотрена статьёй 288 НК РФ. 01.10.2022, Боднар Галина ИвановнаБольшое спасибо! Правильно ли я понимаю, что мы должны подать уточнённые декларации в МИ ФНС по СПб к уменьшению за 2021 год по территориальному налогу, а также за 1 квартал и полугодие 2022 года. Подать заявление на возврат переплаченного налога в налоговую СПб. И подать Декларации в МИ ФНС по ЛО за 2021 год а также за 1 квартал и полугодие 2022 года. Доплатить налог и пени по декларации в ЛО. Подскажите какие ещё штрафные санкции нас ожидают и как их минимизировать. Алексей Александрович подскажите, возможно ли получить Вашу персональную консультацию по этому вопросу? Скрыть ответы Ответить Доходы по пеням за неисполнение договора29.09.2022, Калинина Ирина Юрьевна (ПЗС 2025-10-07)Кому адресовано: Центр финансовых экспертизДобрый день. За неисполнение сроков договора начислены пени по доп.соглашению и тут же списана эта сумма в соответствии с постановлением Правительства № 783 от 04.07.2018. Можно не начислять данные штрафные санкции в учете? Ответы (всего 7) 29.09.2022, Михайлова Елена НиколаевнаИрина Юрьевна! Весь сектор госуправления ведет учет и отчетность по МЕТОДУ НАЧИСЛЕНИЯ!, применяя федстандарты учета с 2018 года, в т.ч. СГС "КО" и с 2019 "Доходы". Поэтому всё должно быть начислено, (НЕ ТОГДА, КОГДА СУММА ПЕНИ СПИСАНА, поэтому по факту получается нарушение - в части применения кассового метода . Причем в вопросе указано, что "За неисполнение сроков договора НАЧИСЛЕНЫ пени по доп.соглашению". КЕМ НАЧИСЛЕНЫ? 01.10.2022, Калинина Ирина ЮрьевнаМы начисляем пени за неисполнение сроков договора и мы же их следующим пунктом доп.соглашения списываем 02.10.2022, Михайлова Елена НиколаевнаИрина Юрьевна! Антикризисные меры в части списания неустоек по госконтрактам в 2022 (как и в 2021), когда
Заказчики действительно могут списать подрядчикам неустойки по контрактам, если к невозможности выполнить обязательства в полном объеме привел рост цен на стройматериалы в 2022 году (как и в 2021 году).
Но при этом важно не допустить НАРУШЕНИЕ требований п. 4, п. 7 постановления Правительства РФ от 04.07.2018 № 783 (ред. от 23.03.2022) "О списании начисленных поставщику (подрядчику, исполнителю), но не списанных заказчиком сумм неустоек (штрафов, пеней) в связи с неисполнением или ненадлежащим исполнением обязательств, предусмотренных контрактом"
РИСК нарушения требований п. 4, п. 7 постановления Правительства РФ от 04.07.2018 № 783, когда списание начисленных и неуплаченных сумм неустоек (штрафов, пеней) осуществлялось без документального подтверждения, сверка расчетов с поставщиком (подрядчиком, исполнителем) не проводилась, решение о списании комиссией по поступлению и выбытию активов не оформлялось Нарушение требований п. 4, п. 7 постановления Правительства РФ от 04.07.2018 № 783
Пункт 4. Постановления № 783 - Списание начисленных и неуплаченных сумм неустоек (штрафов, пеней) ОСУЩЕСТВЛЯЕТСЯ на основании учетных данных заказчика, имеющих документальное подтверждение. Заказчик в целях списания начисленных и неуплаченных сумм неустоек (штрафов, пеней) обеспечивает СВЕРКУ РАСЧЕТОВ с поставщиком (подрядчиком, исполнителем) по начисленным и неуплаченным суммам неустоек (штрафов, пеней).
Пункт 7. Постановления № 783 - В случае если поставщик (подрядчик, исполнитель) не подтвердил наличие начисленной и неуплаченной суммы неустоек (штрафов, пеней), принятие решения о ее списании НЕ ДОПУСКАЕТСЯ. 02.10.2022, Михайлова Елена НиколаевнаНарушение списания начисленных и неуплаченных сумм неустоек (штрафов, пеней), когда такое списание осуществлялось без документального подтверждения, сверка расчетов с поставщиком (подрядчиком, исполнителем) не проводилась, решение о списании комиссией по поступлению и выбытию активов не оформлялось (Пункт 5.4. Письма Минздрава России от 19.05.2022 N 22-0/И/2-8093 <О направлении обзора основных нарушений и недостатков, выявленных по результатам контрольных мероприятий, проведенных Минздравом России в рамках ведомственного контроля соблюдения законодательства Российской Федерации о контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд в 2021 году и в 1 квартале 2022 года> ) 02.10.2022, Михайлова Елена НиколаевнаДля справки сомневающимся в необходимости Правил начислений!
ПРАВИЛАМИ списания сумм неустоек (штрафов, пеней), начисленных поставщику (подрядчику, исполнителю), но НЕ СПИСАННЫХ заказчиком в связи с неисполнением или ненадлежащим исполнением обязательств, предусмотренных контрактом, утвержденные постановлением Правительства РФ от 4 июля 2018 № 783, которыми предусматривается возможность списания начисленных и неуплаченных сумм неустоек (штрафов, пеней) по контрактам, по которым в 2022 году обязательства не были исполнены в полном объеме в связи с существенным увеличением в 2022 году цен на строительные ресурсы, повлекшем невозможность исполнения контракта поставщиком (подрядчиком, исполнителем).
Пункт 3. ПП № 783 Списание начисленных и неуплаченных сумм неустоек (штрафов, пеней) осуществляется заказчиком в следующих случае и порядке: (в ред. от 26.04.2020 № 591)
а) если общая сумма начисленных и неуплаченных неустоек (штрафов, пеней) НЕ ПРЕВЫШАЕТ 5 % цены контракта, заказчик осуществляет списание начисленных и неуплаченных сумм неустоек (штрафов, пеней) за исключением случаев, предусмотренных подпунктами "в" - "д" настоящего пункта; (в ред. от 26.04.2020 N 591, от 10.03.2022 N 340)
б) если общая сумма начисленных и неуплаченных неустоек (штрафов, пеней) ПРЕВЫШАЕТ 5 % цены контракта, но составляет не более 20 % цены контракта, заказчик осуществляет СПИСАНИЕ 50 % начисленных и неуплаченных сумм неустоек (штрафов, пеней) при условии уплаты 50 % начисленных и неуплаченных сумм неустоек (штрафов, пеней), за исключением случаев, предусмотренных подпунктами "в" - "д" настоящего пункта; (в ред. от 26.04.2020 N 591, от 10.03.2022 N 340)
в) если неуплаченные неустойки (штрафы, пени) начислены вследствие неисполнения поставщиком (подрядчиком, исполнителем) обязательств по контракту в связи с возникновением не зависящих от него обстоятельств, повлекших невозможность исполнения контракта в связи с распространением новой коронавирусной инфекции, заказчик осуществляет СПИСАНИЕ НАЧИСЛЕННЫХ и неуплаченных сумм неустоек (штрафов, пеней); (пп. "в" введен от 26.04.2020 N 591)
г) если неуплаченные неустойки (штрафы, пени) начислены вследствие неисполнения поставщиком (подрядчиком, исполнителем) обязательств по контракту в связи с существенным увеличением в 2021 и 2022 годах цен на строительные ресурсы, повлекшем невозможность исполнения контракта поставщиком (подрядчиком, исполнителем), заказчик осуществляет списание НАЧИСЛЕННЫХ и неуплаченных сумм неустоек (штрафов, пеней) в период с даты заключения контракта до даты представления предусмотренного абзацем пятым подпункта "а" пункта 2 постановления Правительства РФ от 9 августа 2021 № 1315 "О внесении изменений в некоторые акты Правительства Российской Федерации" предложения поставщика (подрядчика, исполнителя) об изменении существенных условий контракта в связи с существенным увеличением цен на строительные ресурсы, подлежащие поставке и (или) использованию при исполнении такого контракта, с приложением информации и документов, обосновывающих такое предложение; (пп. "г" введен от 31.12.2021 N 2594; в ред. от 23.03.2022 N 439)
д) если неуплаченные неустойки (штрафы, пени) начислены вследствие неисполнения поставщиком (подрядчиком, исполнителем) обязательств по контракту в связи с возникновением не зависящих от него обстоятельств, повлекших невозможность исполнения контракта в связи с введением санкций и (или) мер ограничительного характера, заказчик осуществляет списание начисленных и неуплаченных сумм неустоек (штрафов, пеней) (пп. "д" введен Постановлением Правительства РФ от 10.03.2022 N 340) 02.10.2022, Михайлова Елена НиколаевнаТак что, Ирина Юрьевна, НЕЛЬЗЯ не начислять данные штрафные санкции в учете, поскольку Законом № 402-ФЗ установлена обязанность отражать в учете все ФАКТЫ ХОЗ ЖИЗНИ, и + подтверждать это ДОКУМЕНТАЛЬНО! Это -
АУДИТОРСКИЙ СЛЕД!!!! 03.10.2022, Калинина Ирина ЮрьевнаСпасибо вам большое, Елена Николаевна! Скрыть ответы Ответить
|
 |
Новые темы на форуме21.10.2025 13:14
Отправка решенного теста.
Добрый день, а куда направлять решеный тест для подтверждения квалификации? ... Подробнее... 17.10.2025 17:13
Желтый портфель
Добрый день, я не могу найти в личной кабинете желтый портфель? ... Подробнее... 15.10.2025 15:37
Возможно ли принять в расходы при УСН (ОСНО) оплату студентов - практикантов КНР
Добрый день. Вопрос описан в приложенном файле. Суть вопроса заключается в том, что может ли ООО на УСН и ОСНО принять в затраты стипендию выплаченную колледжу за производственную практику студентам - ... Подробнее... 13.10.2025 18:31
СМЗ или ИП
Вопрос по СМЗ. Если у двух ИП есть проекты, на них сейчас работают СМЗ. СМЗ проверенные специалисты, их еще найти надо, но СМЗ, постоянные тоже есть. Оформлять бессмысленно, проекты могут и не быть. Е ... Подробнее... 13.10.2025 18:18
Видеоматериалы с семинара 07.10.25
Добрый день! Не появились коды для просмотра видеоматериалов с семинара от 07.10.25 Все оплачено ... Подробнее... Все темыНовые ответы на форуме21.10.2025 13:34
Отправка решенного теста.
Отправляйте на эл.почту fineks@mail.ru ... Подробнее... 17.10.2025 19:09
Возможно ли принять в расходы при УСН (ОСНО) оплату студентов - практикантов КНР
Кристина Анатольевна, полагаю, что в соответствии со статьёй 252 НК РФ указанные Вами затраты не могут быть учтены в целях налогообложения (ОСН, УСН), поскольку таковые представляются экономически нео ... Подробнее... 17.10.2025 17:44
Желтый портфель
Вход через Личный кабинет, если в левой колонке сайта ниже меню написано "Здравствуйте, уважаемый (ая) ..." - вход совершен.
Далее переходите на страницу "Расписание семинаров", в ... Подробнее... 13.10.2025 19:06
СМЗ или ИП
Оксана Геннадьевна, принципиальной разницы в использовании налоговых схем по уклонению от уплаты НДФЛ и страховых взносов с использованием ИП или СЗ не имеется - и там, и там гражданско-правовой догов ... Подробнее... 13.10.2025 18:42
Видеоматериалы с семинара 07.10.25
09.10.2025 разослали очникам, возможно - попало в спам. Отправила повторно. ... Подробнее... Все ответыОтзывы и пожелания16.07.2025 17:18
Разрешите выразить свою благодарность! И мы надеемся на новые встречи с друзьями, новые знания и новые эмоции
Всем добрый день кто сейчас читает эти строки! От имени Центра СПИД разрешите выразить свою благодарность за организацию и проведение выездного семинара в Сочи лично Вам Светлана Вячеславовна, сказ...
Подробнее... 28.06.2025 11:06
Спасибо за прекрасную организацию, интересные экскурсии, дружескую атмосферу и позитив!
Светлана Вячеславовна, я присоединяюсь ко всем вышесказанным словам! Спасибо большое за приём, за организованные поездки, за вложенные силы, энергию и время. Всем спасибо за компанию! И до новых вс...
Подробнее... 28.06.2025 10:53
Спасибо за вложенные силы, энергию и время! До новых встреч!!!
Светлана Вячеславовна, я присоединяюсь ко всем вышесказанным словам! Спасибо большое за приём, за организованные поездки, за вложенные силы, энергию и время. Всем спасибо за компанию! И до новых вс...
Подробнее... 28.06.2025 10:51
ВЫ лучшие! Удачи, успехов и процветания!
Всем спасибо за компанию. Светлана Вячеславовна, Юрий Васильевич огромное спасибо за гостеприимство, за ВАШ труд. Вы лучшие. Удачи, успехов, исполнения всех планов и процветания вашей фирме. А мы п...
Подробнее... 28.06.2025 10:49
Спасибо за такую отличную компанию!
Всем спасибо за такую отличную компанию!!!! Светлана Вячеславовна - большое спасибо!!!!
Подробнее... Книга отзывов Комментарии16.07.2025 17:21
Разрешите выразить свою благодарность! И мы надеемся на новые встречи с друзьями, новые знания и новые эмоции
Всем добрый день кто сейчас читает эти строки! От имени Центра СПИД разрешите выразить свою благодарность за организацию и проведение выездного семинара в Сочи лично Вам Светлана Вячеславовна, сказ...
Подробнее... 28.06.2025 10:29
Спасибо за прекрасную организацию, интересные экскурсии, дружескую атмосферу и позитив!
Светлана Вячеславовна огромное спасибо за прекрасную организацию выездного семинара, интересные экскурсии, дружескую атмосферу и позитив всё это время!!! Очень очень всё понравилось, прекрасно всё ...
Подробнее... 28.06.2025 10:25
Спасибо за вложенные силы, энергию и время! До новых встреч!!!
Светлана Вячеславовна, я присоединяюсь ко всем вышесказанным словам! Спасибо большое за приём, за организованные поездки, за вложенные силы, энергию и время. Всем спасибо за компанию! И до новых вс...
Подробнее... 28.06.2025 10:23
ВЫ лучшие! Удачи, успехов и процветания!
Всем спасибо за компанию. Светлана Вячеславовна, Юрий Васильевич огромное спасибо за гостеприимство, за ВАШ труд. Вы лучшие. Удачи, успехов, исполнения всех планов и процветания вашей фирме. А мы п...
Подробнее... 28.06.2025 10:21
Спасибо за такую отличную компанию!
Всем спасибо за такую отличную компанию!!!! Светлана Вячеславовна - большое спасибо!!!!
Подробнее... Все комментарии Разговоры15.02.2017 16:54
:-(
Практически живу на работе, но зарплата все меньше … Видимо начали вычитать за проживание…
Подробнее... 15.02.2017 14:14
Пожар в налоговой
Звонок в пожарную часть:
- Мужики, вы сильно заняты?
- Да нет, сидим, в домино играем...
- Ну, доигрывайте, и собирайтесь потихоньку, тут налоговая горит...
Подробнее... 19.01.2012 15:24
Баллада о среднесписочной численности
Я отбросил легкомысленность,
Я сегодня рано встал –
Среднесписочную численность
Я в налоговой сдавал.
Почесав щетину жёсткую
На физическом лице
Открываю дверь неброскую,
Покуривши на кры...
Подробнее... 05.03.2011 12:01
"Почему с пустыми руками?"
Сейчас а главбух в маленьком бюджетном учреждении, а в 90-х работала в налоговой. Это случай из моей инспектоской жизни. На двери нашего кабинета висело объявление, что для постановки на учёт предп...
Подробнее... 28.12.2010 16:09
Красное сторно
Заходит к главному бухгалтеру начальник и видит ,что у того на столе бутылка водки почти пустая.Он говорит:"Как вы можете?Пьяный на работе!Да еще и беленькое пьете!" На что главбух ,доста...
Подробнее... Все записи ОпросыВсе результаты опросов
|
Новости. Главная
