Ответы на вопросы

25.03.2013, Балдина Светлана Вячеславовна

Ольга Евгеньевна, вижу, что повторили вопрос, но мы изо всех сил поддерживаем "горячую линию" для участников весенних семинаров - надеюсь, вы к присоединитесь к ним (например, 09.04.2013 либо заказав ПЗС с 19.03.2013).
1. В общем случае - достаточно подписей председателя и секретаря собрания (счетной комиссии), но поскольку у вас всего 2 участника, то обе подписи нужны.
2. Нет, дивиденды выплачиваются всем участникам.
3. Правило "Срок выплаты части распределенной прибыли общества не должен превышать шестьдесят дней со дня принятия решения о распределении прибыли между участниками общества" (п.3 ст. 28 Закона об ООО) принято в целях защиты участников общества.
4. Доходы нерезидентов в виде дивидендов, полученных от участия в деятельности российских организаций, облагаются по ставке 15% (п. 3 ст. 224 НК РФ).
5. Налоговая база получателя дивидендов - иностранной компании - определяется налоговым агентом - российской организацией - как произведение суммы выплачиваемых дивидендов и ставки 15% (пп. 3 п. 3 ст. 284 НК РФ).

26.03.2013, Зенцева Ольга Евгеньевна

Спасибо, я обязательно буду посещать Ваши семинары. С уважением, Зенцева О.Е.

Оплата с использованием пластиковых карт, продажа в кредит, на р/сч организации физ. лицом

23.03.2013, Иванова Татьяна Николаевна (ПЗС 2018-07-09)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Здравствуйте!
1. Вопрос .
ИП на УСН(дох-расходы) , в 2013г., остался в добровольном порядке на ЕНВД, т. к. в 2012г. встал на учет ( ЕНВД)-начал длятельность).Вид деятельности -продажа мебели в Меб. центре.

а)Физическое лицо оплатило банковской картой за мебель , какой режим налогообложения , ЕНВД остаётся??
б) Продажа в кредит физическому лицу мебели (10%-10-10) с исп. кредита,ЕНВД остаётся?

2. ООО на общем режиме (оптовая торговля электростанциями-осн. вид. деятельности)

а) физическое лицо оплачивает электростанцию банковской картой- какой режим налогообложения -общий режим???
б) физическое лицо оплачивает электростанцию путём внесения денег на р/сч организации , исп. свой р/сч или без открытия рсч -какой режим налогообложения -общий режим???
в) какие документы должна оформить организация ООО при выдаче электротанции физ. лицу -накл. ТОРГ12, сч.ф. , каким обазом они должны быть оформлены (грузополучатель, покупатель. груз принял , груз получил и т.д. -ФИО и пасп. данные, нужна -ли копия паспорта???

25.03.2013, Балдина Светлана Вячеславовна

1. ЕНВД остается, по розничной торговле (для личных нужд покупателя) ЕНВД применяется, независимо от формы расчетов.
2. Если ООО применяет общий режим (учитывая, что применение ЕНВД теперь носит добровольный характер), то независимо от формы расчетов и квалификации сделки (в том числе в розницу для личных нужд физ.лица) уппачиваются налоги по общему режиму. Какие документы оформлять в условиях отсутствия обязанности применения унифицированных форм с 2013 года - решают стороны сделки (фактически Продавец решает самостоятельно, предлагая документ или комплект документов Покупателю - это может быть, в частности, и ТОРГ-12). Счет-фактура также оформляется, при этом обратите внимание на письмо Минфина РФ от 25.05.2011 г. № 03-07-09/14, согласно которому возможна выписка счетов-фактур физическим лицам, которые не являются плательщиками НДС, в 1 экз. при оплате ими по «безналу». Копия паспорта не нужна - более того, изготовление копии паспорта без получения письменного согласия физлица может быть квалифицировано, как нарушение законодательства о защите персональных данных.

Оформление покупки для нужд организации

22.03.2013, Сохраняева Галина Николаевна

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Уважаемая Светлана Вячеславовна! Организация приобрела в 2012 году программное обеспечение,которое включает в себя годовую подписку MSDN для разработчиков П.О. В 2013 году руководитель оформил прямой заказ в Microsoft на продление подписки на год.Оплату произвел своей личной кредитной картой.Из документов в бухгалтерию предоставил:
-счет-проформу,где указаны его фамилия,имя,название ор-ции,адрес,телефон организации,сумма заказа в долл.США
-выписку банка из своего лицевого счета,где указана снятая с кредитной карты сумма в рублях
-распечатку с сайта Microsoft ,где в информации о подписке указаны фамилия,имя руководителя,эл.адрес,телефон организации и срок использования подписки для разработчиков.
Руководителю из кассы организации выплатили сумму равную сумме снятой с кредитной карты.
Подскажите пожалуйста,как правильно оформить данную покупку?
Беспокоит что в документах указаны фамилия и имя.

25.03.2013, Бадина Светлана Вячеславовна

Я не вижу проблем - можно в дополнение оформить авансовый отчет, но в целом все нормально (приобретение для нужд организации через представителя - физическое лицо).

Оплата третьих лиц при УСН

22.03.2013, Буринская Татьяна Юрьевна

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Здравствуйте! Наша фирма "Л" на УСН арендует помещение у фирмы "М", фирма "Н" оплачивает за нас фирме "М" арендную плату за один месяц. Между нашей фирмой "Л" и фирмой "Н" заключен договор займа. Можем ли мы принять услуги по аренде за оплаченный месяц к своим расходам? Спасибо.

22.03.2013, Балдина Светлана Вячеславовна

Лучше не принимать пока к расходам - кассовый расход у фирмы "Л" не виден при таком оформлении. Вот если бы "Н" перечислила деньги "Л" по договору займа, а "Л" заплатила за аренду "М", то без вопросов в расходы. Не исключено, конечно, и при Вашем варианте оформления, но тогда должно быть мощное документальное подтверждение - не только договор займа, но, как минимум, и письменное поручение заемщика о перечислении суммы займа на расчетный счет третьего лица с указанием банковских реквизитов, и заверенная "Н" копия платежного документа, в котором указано, что оплата произведена за заемщика.

Налог на имущество в 2013 году

22.03.2013, Вяхирева Марина Алексеевна (С 2021-10-14)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Здравствуйте.
1.Входит ли с 01.01.2013 г. в налогооблагаемую базу для налога на имущество движимое имущество, принятое на учет до 01.01.2013 г.?
2.Относить ли к недвижимому имуществу с 01.01.2013 принятые ранее на учет вагон-бытовки, сети водопровода и канализации, магистральный коллектор?

22.03.2013, Балдина Светлана Вячеславовна

1. Да входит. Освобождается от налога только движимое имущество, принятое к учету с 01.01.2013.
2. Вагон-бытовка - точно не недвижимое имущество, насчет сетей и коллекторов - не уверена.

ИП УСН

22.03.2013, Анастасия

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Добрый день! Появляется ли обязанность у ИП на УСН вести бухгалтерский учет и сдавать бухгалтерскую отчетность в ИФНС и органы статистики с 2013 года? Спасибо.

22.03.2013, Балдина Светлана Вячеславовна

Нет. Такие обязанности появляются только у организаций.

Годовая отчетность бюджетного учреждению 2012г в ИФНС

22.03.2013, Азаренко Ирина Николаевна (С 2022-11-30)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Уважаемая Светлана Вячеславовна!

Не могли бы Вы ответить на вопрос : нужно ли бюджетному учреждению предоставлять годовую отчетность за 2012г

в налоговую инспекцию до 01.04.13г. ?

22.03.2013, Балдина Светлана Вячеславовна

Да, нужно - в том же объеме, что и учредителю.

Применение Федерального закона № 223-ФЗ

22.03.2013, Антонова Светлана Николаевна

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Здравствуйте! Планируете ли Вы проводить семинары по вопросу применения Федерального закона № 223-ФЗ "О закупках товаров, работ, услуг отдельными видами юридических лиц"?

22.03.2013, Балдина Светлана Вячеславовна

Нет, не планируем - смысла нет, таких семинаров довольно много на рынке (в том числе в онлайн-режиме, через Интернет).

Штрафы за неправильное ведение бухучета при УСН

21.03.2013, Никонова Тамара Николаевна

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Уважаемая Светлана Вячеславовна! После семинара 19.03.13 прошу Вас ответить на вопросы.

Наша фирма (общественная организация) с 01.01.13 года перешла на УСН (до этого были на ОСН), кол-во 30человек.
Будем платить 6 % с доходов.

1) Какие штрафы могут грозить нашей фирме в этом году за нарушение бухгалтерского учета.
Например неправильно отразили расходы по авансовому отчету (вместо счета 26, отнесли на счет 20),
либо включили в затраты, а оригинал акта выполненых работ отсутствует.
Т.е. это может привести к искажению отчета Формы 2 по итогам года (занижена бухгалтерская прибыль).
Как сейчат трактуются ошибки в бухгалтерском учете при УСН, какие могут быть штрафы.
Может ли быть проверка бухгалтерского учета у организации, применяющей УСН.

2) Находясь на УСН при заполнении авансовых отчетов по оплате представительских затрат (чеки на оплату пищевых продуктов: чай, конфеты, обед в кафе и т.п., кроме алкоголя) можно ли списать все на счет 26 ? либо списывать на счет 91.02 не принимаемые затраты.

Прошу Вас ответить (электронная почта указана, тел.644-71-44, 8 911 166 97 44)

22.03.2013, Балдина Светлана Вячеславовна

Штрафов на неправильное ведение бухучета нет. Теоретически возможно применение административной ответственности по статье 15.11 КоАП РФ «Грубое нарушение правил ведения бухгалтерского учета и представления бухгалтерской отчетности» (штраф на должностных лиц 2000-3000 руб.) за искажение любой статьи (строки) формы бухгалтерской отчетности не менее чем на 10 процентов, о на практике фактов применения данной статьи не припомню.

Чернобыльское удостоверение

21.03.2013, Иванюшкина Антонина Сергеевна (С 2017-11-24)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Добрый день!
Подскажите, у сотрудника имеется чернобыльское удостоверение, что проживал и родился в зоне чернобыльского заражения, какими льготами может пользоваться сотрудник у нас?

22.03.2013, Балдина Светлана Вячеславовна

Возможно, что работник имеет право на повышенный вычет по НДФЛ в размере 500 руб. в месяц на основании пп.2 п.1 ст.218 НК РФ, который предусмотрен для:
"лиц, эвакуированных (в том числе выехавших добровольно) в 1986 году из зоны отчуждения Чернобыльской АЭС, подвергшейся радиоактивному загрязнению вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС, или переселенных (переселяемых), в том числе выехавших добровольно, из зоны отселения в 1986 году и в последующие годы, включая детей, в том числе детей, которые в момент эвакуации находились в состоянии внутриутробного развития" (но нужно заявление от сотрудника на предоставление этого вычета).

Дополнительные взносы в ПФ: врач-рентгенолог и рентгенолаборант

21.03.2013, Шилова Ольга Геннадьевна

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

ООО оказывает медицинские услуги (стоматология) населению. Применяет УСН.
В ООО по совместительству на 0,25 ставки каждый работают:
врач-рентгенолог, который описывает снимки зубов и рентгенлаборант, который делает эти снимки.
ООО имеет на балансе 2 цифровых рентгеновских аппарата: для прицельных снимков и ортопонтомограф. В наличии лицензия на рентген.
Вопрос: возникает ли у ООО обязанность в 2013 году начислять дополнительные взносы на ЗП этих сотрудников в ПФ.
Цитата из постановления кабинета министров № 10 от 26.01.91. Список № 1.
12300000-20426 Врачи - рентгенологи, а также врачи, постоянно
занятые в рентгенооперационных и
ангиографических кабинетах
12300000-24577 Рентгенолаборанты, в том числе в
рентгенооперационных, ангиографических и
флюорографических кабинетах.

Ответы (всего 2)

22.03.2013, Балдина Светлана Вячеславовна

Думаю, что да. Списки производств, профессий и должностей, с учетом которых досрочно назначается трудовая пенсия, определены Постановлением Правительства РФ от 18.07.2002 N 537 (далее - Постановление N 537). Согласно абз. 1 пп. "а" п. 1 Постановления N 537 при досрочном назначении трудовой пенсии по старости работникам, занятым на подземных работах, на работах с вредными условиями труда и в горячих цехах, применяется Список N 1 производств, работ, профессий, должностей и показателей на подземных работах, на работах с особо вредными и особо тяжелыми условиями труда, утвержденный Постановлением Кабинета Министров СССР от 26.01.1991 N 10.

05.04.2013, Чалдышева Екатерина Григорьевна

Право на досрочную пенсию есть только у тех работников списка № 1 , которые вырабатывают 1 ставку, не меньше!

Налоги по обособленному подразделению при УСН

20.03.2013, Вяхирева Марина Алексеевна (С 2021-10-14)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Здравствуйте.
Организация на УСН, зарегистрированы в СПб. Будет выполнять СМР по договору свыше 1 мес. в области. Какие налоги организация должна будет платить в ИФНС по области?

22.03.2013, Балдина Светлана Вячеславовна

Только НДФЛ по работникам ОП в области.

Отчетность некоммерческой организации

20.03.2013, Калистратова Нина Ивановна

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Вопрос к Светлане Вячеславовне. Повторите, пожалуйста, состав отчетности 2013г. для социально ориентированной некоммерческой организации. И если можно, несколько слов об Отчете о целевом использовании средств. Речь о средствах "поступивших в виде вступительных, членских, добровольных взносов" ? А если таковых нет? Наша организация - это детский сад и оказание дополнительных платных образовательных услуг. Выручка - оплата за оказанные услуги. Никаких других средств нет. Спасибо,

Ответы (всего 2)

20.03.2013, Калистратова Нина Ивановна

Я не написала, что наше НОУ находится на УСН доходы.

22.03.2013, Балдина Светлана Вячеславовна

1) Бухгалтерский баланс;
2) Отчет о целевом использовании средств (в Вашей ситуации - в нем может быть заполнена строка "Прибыль от предпринимательской деятельности" при наличии таковой и расходы за счет нее, либо он может быть нулевым - при отсутствии прибыли);
3) При наличии доходов от платных услуг в качестве приложения к вышеперечисленным основным формам составляете аналог Отчета о финансовых результатах (можно непосредственно форму этого отчета взять из приказа МФ № 66н).
Дополнительно могут быть представлены пояснения (но они не обязательны) - учитывайте пункт 3 ПЗ-1/2011 "Об особенностях формирования бухгалтерской отчетности некоммерческих организаций", где сказано:
"Согласно Приказу Министерства финансов Российской Федерации от 2 июля 2010 г. N 66н некоммерческая организация самостоятельно определяет детализацию показателей по статьям отчетов. Также самостоятельно организация определяет содержание пояснений к бухгалтерскому балансу и отчету о прибылях и убытках при оформлении их в табличной форме с учетом приложения N 3 к указанному Приказу (далее - пояснения).
При формировании показателей бухгалтерской отчетности некоммерческая организация должна исходить из требования существенности. При этом некоммерческая организация, исходя из условий деятельности, а также требований законодательства Российской Федерации, самостоятельно принимает решение о существенности того или иного показателя с учетом его оценки, характера, конкретных обстоятельств возникновения."

НДФЛ с компенсации % по ипотечному кредиту

20.03.2013, Ризо Светлана Анатольевна

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

"на основании п. 40 ст. 217 Кодекса освобождаются от налогообложения налогом на доходы физических лиц суммы, выплачиваемые организацией с 1 января 2009 г. на возмещение затрат своих работников по уплате процентов по займам на приобретение и (или) строительство жилого помещения, в размере, не превышающем 3 процентов суммы расходов на оплату труда, вне зависимости от даты уплаты указанных процентов работниками."

ООО на УСН 6% можем ли не платить НДФЛ с компенсаций сотруднику процентов по ипотечному кредиту?

22.03.2013, Балдина Светлана Вячеславовна

Я не вижу никаких препятствий к этому. Но если цитировать НК, а не некий авторский материал, то в НК "... расходов на оплату труда, включаемых в состав расходов, учитываемых при определении налоговой базы по налогу на прибыль организаций" (то есть спор возможен на тему, что УСН-щик не определяет налоговую базу по налогу на прибыль, поэтому не может воспользоваться данной нормой п.40 ст.217 НК РФ для освобождения от НДФЛ). Так считает Минфин РФ (письмо Минфина России от 02.07.2012 N 03-04-05/6-821): "нельзя". Но в свое время было решение ВАС о том, что работники должны находиться в равных условиях - независимо от того, какой режим налогообложения применяет работодатель (Постановление Президиума ВАС РФ от 26 апреля 2005 г. N 14324/04). Поэтому можете побороться за возможность применения данной нормы.

Налог по ЕНВД за 2013г

19.03.2013, Авдонина Елена Петровна (С 2022-11-30)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Если ИП на ЕНВД, работает один, услуги по ремонту автомашин. Базовая доходность 12000. Налоги по ПФ, ФФОМС составляют за 1 квартал 8916-17 руб. уплачены в марте 2013г. Расчет налога по ЕНВД (12000*1*3*1,5690=56485 руб.* 15% = 8473 руб. - уплаченные налоги 8916 и получается, что налога по ЕНВД нет, т.е. ноль?

22.03.2013, Балдина Светлана Вячеславовна

Да, ЕНВД будет ноль (за счет применения неограниченного ничем, кроме суммы налога, вычета в виде исчисленных и уплаченных "за себя" в налоговом периоде взносов ИП без работников).

БАЛДИНА
Светлана
Вячеславовна

Страницы: Назад ... 276 | 277 | 278 | 279 | 280 | 281 | 282 | 283 | 284 | 285 | 286 | 287 | 288 | 289 ... Вперёд

Ваш эксперт

Генеральный директор

Все вопросы

Ваш эксперт

МУХИН
Михаил
Сергеевич

Президент компании

Правозащита

ВОЛОДИНА
Елена
Викентиевна

Ваш эксперт

Бюджетный учет

КУЛИКОВ
Алексей
Александрович

Ваш эксперт

Налоги и право

МОРОЗОВА
Ирина
Владимировна

Ваш эксперт

Зарплата, расчеты

КОНОПЛЯННИК
Татьяна
Михайловна

Ваш эксперт

Бухучет и налоги

Ваш эксперт

ДЯТЛОВА
Елена
Михайловна

Бухучет и налоги