Ответы на вопросы

30.01.2013, Балдина Светлана Вячеславовна

Я бы не советовала прибегать к подобным способам экономии, поскольку аутсорсинг (аренда) персонала не отражен в российском законодательстве (тем более - по отношению к иностранцам). Если иностранца без надлежащих документов "ловят" на вашей территории - весь спрос будет с вас, и весь эффект от экономии на страховых взносах может исчезнуть.

Работа с физлицами и ЕНВД

29.01.2013, Ершова Галина Игоревна (ПЗС 2019-12-24)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Добрый день! Организация на ОСНО, занимаемся полиграфией и печатью на бизнес-сувенирах. Посредничество. Офисное помещение, не магазин. Клиент по счету заказывает, например, 100 авторучек с логотипом. Образцы изделий выставлены на сайте, текст для нанесения дает клиент. Мы авторучки чистые закупаем в одной компании, услугу по печати на них заказываем в другой компании, далее продаем их клиенту. Всегда работали только с юрлицами, хотим попробовать поработать и с физическими лицами. Физлицо будет получать счет и оплачивать его через Сбербанк. ККТ не хотим.
Вопрос:
- не возникнет ли при этом розничной торговли, и необходимости ЕНВД
- правильна ли такая схема закрытия документов с физлицом:
счет-фактура в 1 экз. (только себе)
акт или накладная (в зависимости от продукции), на которой клиент ставит свою подпись (ведь печати у него нет)
- если сч-ф будет выписываться на ФИО физ.лица, и там не будет указан его ИНН, будут ли к нам санкции за неправильное оформление сч-ф и какие.
Заранее большое спасибо

Ответы (всего 3)

30.01.2013, Балдина Светлана Вячеславовна

Переход на ЕНВД с 2013 года осуществляется на добровольной основе, так что можете продолжать применять ОСНО по любым операциям (это выбор налогоплательщика). Предложенная схема документального оформления может быть применена на практике, в том числе в части счетов-фактур - см. ниже приведенное письмо Минфина РФ:

"Вопрос: О порядке выставления налогоплательщиками НДС счетов-фактур при реализации физическим лицам товаров, оплаченных в безналичном порядке.

Ответ:
МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ПИСЬМО
от 25 мая 2011 г. N 03-07-09/14

Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел письмо по вопросам применения счетов-фактур при реализации физическим лицам товаров, оплаченных в безналичном порядке, и сообщает следующее.
В соответствии с п. 7 ст. 168 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) при реализации товаров за наличный расчет организациями (предприятиями) и индивидуальными предпринимателями розничной торговли и общественного питания, а также другими организациями, индивидуальными предпринимателями, выполняющими работы и оказывающими платные услуги непосредственно населению, требования, установленные п. п. 3 и 4 данной статьи Кодекса, по оформлению расчетных документов и выставлению счетов-фактур считаются выполненными, если продавец выдал покупателю кассовый чек или иной документ установленной формы.
Таким образом, при продаже товаров (работ, услуг) физическому лицу налогоплательщик освобождается от обязанности выставления счетов-фактур при соблюдении одновременно следующих условий - покупатель - физическое лицо осуществляет оплату товаров (работ, услуг) наличными средствами и продавец выдает покупателю кассовый чек или иной документ установленной формы. Иных случаев освобождения налогоплательщиков налога на добавленную стоимость при реализации ими товаров (работ, услуг) физическим лицам от указанных обязанностей Кодексом не установлено.
Согласно п. 1 ст. 169 Кодекса счет-фактура является документом, служащим основанием для принятия покупателем предъявляемых продавцом товаров (работ, услуг) сумм налога на добавленную стоимость к вычету.
Учитывая, что физические лица не являются налогоплательщиками налога на добавленную стоимость и этот налог к вычету не принимают, счета-фактуры по товарам, оплаченным физическими лицами в безналичном порядке, по нашему мнению, возможно выписывать в одном экземпляре для учета данных товаров продавцом по итогам налогового периода. При этом в случае отсутствия у продавца товаров информации о физических лицах в соответствующих строках счета-фактуры проставляются прочерки.
Одновременно сообщаем, что настоящее письмо Департамента не содержит правовых норм или общих правил, конкретизирующих нормативные предписания, и не является нормативным правовым актом. В соответствии с Письмом Минфина России от 07.08.2007 N 03-02-07/2-138 направляемое мнение Департамента имеет информационно-разъяснительный характер по вопросам применения законодательства Российской Федерации о налогах и сборах и не препятствует руководствоваться нормами законодательства о налогах и сборах в понимании, отличающемся от трактовки, изложенной в настоящем письме.

Заместитель директора Департамента налоговой
и таможенно-тарифной политики Н.А.КОМОВА"

30.01.2013, Ершова Галина Игоревна

Светлана Вячеславовна, большое спасибо за ответ.
А имеет ли значение продаем ли мы товар или оказываем услуги? Т.е. как лучше указывать в счете "изготовление авторучек", и тогда подписывать акт, или "авторучки с логотипом" и тогда выписывать накладную?
Буду крайне признательна за совет.

30.01.2013, Балдина Светлана Вячеславовна

Для налогообложения не имеет значения, но по сути вы передаете авторучки с логотипом - поэтому логичнее накладная или товарный чек.

УСН и ЕНВД: раздельный учет

28.01.2013, Сиганенкова Елена Владимировна (С 2017-04-11)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Добрый день! Организация на УСН "доходы минус расходы". Был заключен договор с физ.лицом, поэтому появился ЕНВД. Приказом назначен сотрудник, который вел договор с физлицом.
Налог - ЕНВД, был уменьшен на 50% от суммы страховых взносов этого сотрудника.
При определении ЕН по УСН, подлежит ли исключению из "расходов" зарплата и сумма страховых взносов сотрудника, ведущего договор, подпадающий под ЕНВД? Или из расходов исключается только сумма страховых взносов, на которую уменьшен ЕНВД.

Ответы (всего 3)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Уважаемые организаторы!
Очень люблю ваши семинары и с нетерпением ждала 30.01, чтобы посетить семинар по малому бизнесу, чтобы с самого начала года узнать обо всех изменениях и настроить свою бухгалтерскую политику. Даже не напрягалась, зная, что вы расскажете на семинаре обо всём.
Откровенно скажу, что перенос семинара на конец первого квартала меня озадачил. Придется искать и систематизировать новую информацию самостоятельно, до семинара. Жаль. Но всё равно вам успехов!

Ответы (всего 0)

Зарплата меньше регионального МРОТ и, как следствие, отказ в предоставлении субсидий

23.01.2013, Полякова Людмила Алексеевна (С 2025-11-25)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Михаил Сергеевич, помогите, пожалуйста.
Предприятие, на котором я работаю бухгалтером, организовано в 2011 году, первую выручку (услуги по эвакуации машин) получило в декабре 2011 года, по деятельности реально существует убыток, так как для ведения деятельности были закуплены основные средства – 5 автомобилей-эвакуаторов (6 000 000 рублей), работает 6 человек: у троих оклад 9 000 рублей и у троих 7 000 рублей.
В этом году в ноябре у одного сотрудника родился ребенок. Он у нас работает с июня 2012 года. Мы выдали ему справку о зарплате за 6 месяцев, указав, что ежемесячно он получает 7 000 рублей. Ему отказали в предоставлении субсидий на оплату жилья и…, выдав уведомление о том, что «предоставлены не полные и (или) заведомо недостоверные сведения». Когда он спросил, в «центре предоставления государственных услуг», что их не устраивает, то ему сказали, что «наша организация нарушает «Региональное соглашение о минимальной заработной плате в Санкт-Петербурге», что минимальная зарплата в 2012 году должна быть 7781 рублей и «что они разберутся с нами , что мы ОБЯЗАНЫ выполнять это соглашение».
Сегодня из «центра» звонила юристконсульт, и я с ней разговаривала. Услышала опять,что мы обязаны были платить на 781 рубль больше, и что она разберется и с нами и с ним (человеком, попросившем пособие). Я стала спрашивать «а причем здесь сотрудник, и почему ему отказали в пособии?», но ответа не получила, повесили трубку.
Посоветуйте, что делать, чем аргументировать свою позицию. Мои доводы о том, что руководство организации никак не могло «присоединиться или не присоединиться к соглашению» потому что не имело информации в декабре «о возможности или не возможности» платить 7781 рублей.
Помогите, пожалуйста.
С уважением,
Людмила Полякова.

Ответы (всего 1)

25.01.2013, Мухин Михаил Сергеевич

Людмила Алексеевна, давайте сведём все к 2 вопросам - о законности действий фирмы и о законности отказа в предоставлении субсидии.

1. Фирма нарушила положения статьи 133.1 ТК РФ и Региональное соглашение на 2012 год. Ссылка на незнание Регионального соглашения в данном случае не проходит, т.к. оно было опубликовано 14.12.2011. Вместе с тем, никаких полномочий "разбираться" с Вами у юрисконсульта центра по оказанию услуг нет. Это исключительная компетенция трудовой инспекции. Так что, дама из центра госуслуг много на себя берет. Более того, срок давности для привлечения фирмы к административной ответственности, предусмотренной статьей 5.27 КоАП РФ, уже истек (см. статью 4.5 КоАП РФ). Поэтому просто сделайте выводы на будущее, имея в виду, что на 2013 год региональный МРОТ в Санкт-Петербурге составляет 8326 рублей.

2. Отказ в предоставлении работнику субсидии однозначно незаконен. Подавая документы, работник отражает в них фактическую зарплату, даже если она ниже регионального МРОТа. Именно эти сведения являются в данном случае достоверными.

Мой совет - доплатите работнику в 2013 году эти несчастные 781 рубль за 6 месяцев, устранив тем самым нарушение. А работник пусть пишет в прокуратуру жалобу на бюрократов из центра предоставления госуслуг. Тогда и посмотрите, кто с кем разберется.

Увольнение иностранца

23.01.2013, Дементьева Наталья Викторовна (ПЗС 2017-02-13)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Уважаемая Светлана Вячеславовна! У гражданина Украины (временно проживающий) истекло разрешение на работу 22.12.12. Я пропустила этот момент, не оформила увольнение, не уведомила никакие органы. Что мне грозит и что теперь лучше сделать? Человек собирается разрешение продлевать... Увольнять задним числом? Ничего не делать? Какой срок исковой давности по этому нарушению?

Ответы (всего 1)

Оформить возврат товара можно через соглашение об изменении условий договора поставки (в части количества товара). Никаких счетов-фактур Вы, как субъект УСН, выставлять не обязаны.

Учет безвозмездно полученных прав на использование комп. программы

22.01.2013, Михайлова Елена Борисовна (С 2022-10-17)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Организация получила безвозмездно по сублицензионному договору на условиях простой (неисключительной) лицензии права на использование комп. программы (от юр. лица - взаимозависимой организации) сроком на 1 год.
Могу ли я использовать в проводках, в данном случае, счет 98?
Подскажите корректную корреспонденцию счетов.
Спасибо!

Ответы (всего 4)

30.01.2013, Балдина Светлана Вячеславовна

Стандартные проводки для такой ситуации Дт 08 Кт 91, Дт 04 Кт 08. Но в принципе использование промежуточного счета 98 (перед списанием в Кт 91) в бухучете не исключено - по аналогии с признанием расходов при возмездном договоре, определяющем срок пользования правом, через счет 97 (п. 39 ПБУ 14/2007).

31.01.2013, Михайлова Елена Борисовна

Светлана Вячеславовна, добрый день!
Честно говоря, меня «смущают» счета 08, 04, в связи с тем, что НЕИСКЛЮЧИТЕЛЬНЫЕ права по определению, данному в ПБУ 14/2007, вроде как не подпадают под понятие НМА. Я не права?

31.01.2013, Балдина Светлана Вячеславовна

Подпадают. Исключительные права упомянуты в ПБУ 14/2007, как частный случай (не более того) - об этом постоянно говорит И.Р.Сухарев (новый руководитель отдела методологии бухучета Минфина РФ).
Посмотрите Толкование Р113 "Исключительные права как критерий признания нематериальных активов" БМЦ, вот здесь: http://bmcenter.ru/Files/P113 (это уже определенная позиция профессионального бухгалтерского сообщества).

31.01.2013, Михайлова Елена Борисовна

Спасибо, Светлана Вячеславовна!
Неожиданно, но интересно.

БАЛДИНА
Светлана
Вячеславовна

Страницы: Назад ... 287 | 288 | 289 | 290 | 291 | 292 | 293 | 294 | 295 | 296 | 297 | 298 | 299 | 300 ... Вперёд

Ваш эксперт

Генеральный директор

Все вопросы

Ваш эксперт

МУХИН
Михаил
Сергеевич

Президент компании

Правозащита

ВОЛОДИНА
Елена
Викентиевна

Ваш эксперт

Бюджетный учет

КУЛИКОВ
Алексей
Александрович

Ваш эксперт

Налоги и право

МОРОЗОВА
Ирина
Владимировна

Ваш эксперт

Зарплата, расчеты

КОНОПЛЯННИК
Татьяна
Михайловна

Ваш эксперт

Бухучет и налоги

Ваш эксперт

ДЯТЛОВА
Елена
Михайловна

Бухучет и налоги