Наши преимущества
Полезные сервисы
Проверка данных
Телеграм-каналы
Курсы валют и погода
|
Главная → Форум → Ответы на вопросы Ответы на вопросыУважаемые коллеги! Пожалуйста, если Вы знаете ответ на вопрос, опубликованный на данной странице сайта, отвечайте друг другу (ссылка «Ответить» есть в каждой «ветке»). «Центр финансовых экспертиз» чрезвычайно признателен тем бухгалтерам, кто уже отвечает на вопросы коллег на нашем сайте. Коллективный разум профессионального сообщества - это великая сила, а кроме того - по мере увеличения числа вопросов (что неизбежно), вполне очевидно, нам потребуется Ваша помощь, Ваш бесценный опыт и сформированные в результате практической деятельности знания. Лекторы и эксперты «Центра финансовых экспертиз» также будут, по мере сил, отвечать на вопросы, высказывать свое мнение, участвовать в дискуссиях для того, чтобы общими усилиями обязательно найти верный ответ и оптимальное решение. Благодарим за сотрудничество!
Поиск по форумуПродолжительность отпуска медицинского персонала21.04.2011, Шилова Ольга ГеннадьевнаКому адресовано: Центр финансовых экспертизООО (малое предприятие) оказывает медицинские услуги. ОКВЭД 85.13. Подскажите, пожалуйста, продолжительность ежегодного очередного отпуска для:
- высшего медицинского персонала (врачи, которые ведут мед. прием);
- среднего медицинского персонала (медсестры);
- врача-рентгенолога;
- рентгенлаборанта.
Спасибо. Ответы (всего 1) 27.04.2011, Балдина Светлана ВячеславовнаЕжегодные дополнительные оплачиваемые отпуска предоставляются работникам, занятым на работах с вредными и (или) опасными условиями труда, работникам, имеющим особый характер работы, работникам с ненормированным рабочим днем, работникам, работающим в районах Крайнего Севера и приравненных к ним местностях, а также в других случаях, предусмотренных Трудовым кодексом РФ и иными федеральными законами (ч. 1 ст. 116 ТК РФ).
Отдельным категориям медицинских работников может быть предоставлен ежегодный дополнительный оплачиваемый отпуск (ст. 350 ТК РФ).
Постановлением Правительства РФ от 20.11.2008 N 870 "Об установлении сокращенной продолжительности рабочего времени, ежегодного дополнительного оплачиваемого отпуска, повышенной оплаты труда работникам, занятым на тяжелых работах, работах с вредными и (или) опасными и иными особыми условиями труда" установлен минимальный ежегодный дополнительный оплачиваемый отпуск продолжительностью не менее 7 календарных дней. В настоящее время идет разработка списка должностей, профессий и категорий работников, которым предоставляется дополнительный отпуск. Однако до настоящего времени этот список не подготовлен.
Поэтому на данный момент при предоставлении дополнительных отпусков за условия труда работодателям следует руководствоваться Списком производств, цехов, профессий и должностей с вредными условиями труда, работа в которых дает право на дополнительный отпуск и сокращенный рабочий день, утвержденным Постановлением Госкомтруда СССР, Президиума ВЦСПС от 25.10.1974 N 298/П-22 (разд. XL "Здравоохранение"). Особенности его применения определены в Инструкции о порядке применения Списка производств цехов, профессий и должностей с вредными условиями труда, работа в которых дает право на дополнительный отпуск и сокращенный рабочий день, которая утверждена Постановлением Госкомтруда СССР, Президиума ВЦСПС от 21.11.1975 N 273/П-20.
Далее разбирайтесь сами, потому что Список, включая раздел XL "Здравоохранение", во-первых, довольно обширен, во-вторых - в нем, естественно, вследствие давности издания упоминаются учреждения (подразделения), а не коммерческие организации (ООО), что, с одной стороны, дает возможность ООО его не применять, а с другой стороны - врачи и медсестры, которым без разницы, где они работают, могут не понять своего работодателя. В-третьих, дополнительные отпуска, установленные Списком, исчисляются в рабочих днях и пересчет их в календарные дни, прибавляемые к стандартному отпуску в 28 календарных дней - отдельная задача (методика пересчета нормативно не определена). Во всяком случае, сложностей с применением этого древнего Списка в современной практике хватает. На мой взгляд, вопросы продолжительности отпуска медработникам в ООО должны быть урегулированы локальным актом, коллективным договором, трудовыми договорами, исходя из результатов аттестации рабочих мест и минимальной продолжительности дополнительного отпуска на работах с вредными условиями, подтвержденными аттестацией рабочих мест, в 7 календарных дней (согласно Постановлению Правительства РФ от 20.11.2008 N 870). Скрыть ответы Ответить Минимальный налог при УСН, если убыток20.04.2011, Семенова Елена ВиктровнаКому адресовано: Центр финансовых экспертизУплачивается ли минимальный налог при УСН "доходы минус расходы", если за год получился убыток. Ответы (всего 1) 21.04.2011, Балдина Светлана ВячеславовнаДа, обязательно - в размере 1% выручки (увеличивает сумму убытка, который может быть перенесен на последующие годы). Скрыть ответы Ответить Расходы на выплату декабрьской зарплаты в январе следующего года при УСНО20.04.2011, Слюта Наталья Игоревна (ПЗС 2022-11-30)Кому адресовано: Центр финансовых экспертизОрганизация работает по УСНО, "Доходы-расходы".
Зарплата за декабрь-2010 г., выплаченная в январе 2011 г., страховые взносы с зарплаты за декабрь, уплаченные в январе 2011 г. Эти расходы учитываются при расчете единого налога за 1 кв. 2011? Ответы (всего 1) 21.04.2011, Балдина Светлана ВячеславовнаДа, учитываются - по моменту выплаты (кассовый метод признания расходов). Скрыть ответы Ответить Казенные учреждения к семинару 11.05.201120.04.2011, Николаева Ирина ВячеславовнаКому адресовано: Центр финансовых экспертизЗдравствуйте! Спасибо за рассылку. Огромная просьба уделить внимание на семинаре 11.05.2011 г казенным учреждениям. Наша организация - федеральный архив. В п.1 ст.31 Федеральный закон от 08.05.2010 N 83-ФЗ (ред. от 07.02.2011) "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений" (принят ГД ФС РФ 23.04.2010) указано 5 категорий организаций, которые будут казёнными учреждениями. Ни к какой из указанных в этой статье категории мы не относимся. Но есть распоряжение Правительства от 26.01.11 г № 65-р, по которому федеральные архивы становятся казёнными. Этот ужас, который нас ожидает, ни с чем не сравнить. Оставаясь бюджетными учреждениями с внебюджетом, все федеральные архивы еще смогли бы работать и удерживать людей, но с переходом на "казенку" с окладом 5 000 рублей мы их потеряем. Прошу осветить вопрос, что должно войти в смету, в эти несчастные статьи, которые мы раньше закрывали внебюджетом. Также интересует вопрос аренды. Куда уйдут деньги от аренды ? Кто платит НДС? То, что внебюджет будет уходить в бюджет бюджетной системы, минуя наши счета - понятно. А каков механизм возврата этих денег, как нам рассказывают? И будут ли они возвращены обратно? Никаких нормативных документов на этот счет нет. Может я не нашла и они существуют ? Помогите, пожалуйста. Наш представитель, главный бухгалтер, будет на семинаре 11.05.2011 года.
Спасибо. Зам.директора Николаева И.В. Ответы (всего 1) 27.04.2011, Балдина Светлана ВячеславовнаОбязательно передадим Ваш вопрос Романову Сергею Владимировичу для освещения на семинаре 11.05.2011. Скрыть ответы Ответить Розничная торговля по агентскому договору с ФЛ: не ЕНВД?20.04.2011, Фадеева Марина Александровна (ПЗС 2024-02-12)Кому адресовано: Центр финансовых экспертизДобрый день! Свой вопрос я уже задавала в электронном виде и получила ответ, но хотелось бы немного подробнее.
Вопрос: Постановление Президиума ВАС от 15.02.2011 г. № 12364/10 - нет в печати . В связи с этим хотелось бы удостовериться в следующем - розничная торговля с физ.лицами (в частности, у нас мототехника, менее 150 л.с.), по агентскому договору, для АГЕНТА - не ЕНВД? И не важно - забирает покупатель товар со склада, арендуемого Агентом или со склада Принципала? Еще раз извините за беспокойство, т.к. задавала этот вопрос на семинаре Куликову А.А., в перерыве, и впопыхах не все уяснила.
Заранее спасибо. Ответы (всего 2) 27.04.2011, Балдина Светлана ВячеславовнаПо моему мнению, если агент торгует в розницу от своего имени, но за счет принципала, то это ЕНВД. Минфин России в своих разъяснениях упоминал еще и дополнительное условие для ЕНВД - объект организации торговли должен принадлежать агенту на правовых основаниях (собственность, аренда). Упомянутое в вопросе Постановление Президиума ВАС, действительно, пока не опубликовано, и с правовыми позициями сторон и судей можно ознакомиться лишь в Определении от 19.11.2010 № ВАС-12364/10. 10.05.2011, Балдина Светлана ВячеславовнаПостановление Президиума ВАС РФ от 15.02.2011 № 12364/10 можно посмотреть здесь: http://kad.arbitr.ru/data/pdf/8edce97f-bf81-4477-ac56-a79a548bb6e7/A51-8701-2009_20110215_Reshenija+i+postanovlenija.pdf
В данном судебном акте упор сделан не на то, агент или не агент продает, а отвечает ли в принципе торговля со склада (при определенных обстоятельствах) понятию "розничная торговля" для целей ЕНВД. Посмотрите внимательно - не являются ли обстоятельства вашей торговли схожими с рассмотренными ВАС РФ в данном деле. Скрыть ответы Ответить О выкупе малым бизнесом арендованного имущества20.04.2011, Болдина Людмила Анатольевна (С 2019-02-06)Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз1. На вопрос к семинару от 21.03.2011 г. по выкупу малым бизнесом арендованного имущества по договору выкупа с КУМИ в 2010 г., в связи с вступлением в действие Закона № 395-ФЗ от 28.12.10г., вы ответили, что закон вступает в силу с 01 апреля 2010г., и с этой даты соответствующие операции, перестают быть объектом налогообложения, дата заключения договора не имеет значения. Подробно описываю нашу ситуацию, т.к. стоимость вопроса более 1млн. рублей.
ИП (основной вид деятельности - розничная торговля - ЕНВД) заключил договор купли – продажи недвижимости с КУМИ от 13.05.10 г. Свидетельство о государственной регистрации права от 17.09.10г., в свидетельстве есть раздел: "Существующие ограничения (обременения) права: ипотека в силу закона …"
В договоре указано, в разделе "предмет договора":
"1.2. Выкупная цена определенного п. 1.1. настоящего Договора объекта недвижимости, составляет А рублей, без учета НДС."
В разделе "цена договора, форма и порядок расчетов":
1.Цена договора устанавливается в размере А рублей.
2. Покупатель уплачивает цену договора в размере А рублей, в соответствии с графиком платежа (приложение №2) равными долями в течение 36 месяцев с момента подписания договора. На сумму денежных средств, по уплате которой предоставляется рассрочка, производится начисление процентов исходя из ставки, равной 1/3 ставки рефинансирования ЦБ РФ в сумме ..., которые оплачиваются в соответствие с графиком платежей (приложение №2). Указанные суммы перечисляются на р/с …… ежемесячно платежным поручением не позднее 10 числа месяца, следующего за отчетным. Сверх цены договора покупатель уплачивает сумму НДС.
В журнале «Документы и комментарии» №6 за 2011г. (стр.46), даются комментарии по этому вопросу о том, что если право собственности на недвижимость перешло к покупателю после 1 апреля 2011, то он вправе не платить налог с этой сделки, т.е. в нашей ситуации мы продолжаем платить НДС? Не хочется верить, что это так: ведь законом отменено начисление НДС по таким операциям, и перечисляя очередной платеж по выкупу, если эта операция уже не подлежит налогообложению, начисление НДС производить не нужно? Ведь если бы это был товар, то реализуя его до 1 апреля, начисление производилось бы, а после – отгрузка шла бы без начисления НДС, или в этом случае действуют другие нормы?
Факс 88137133336
e-mail: Sverdlin@yandex.ru Ответы (всего 1) 20.04.2011, Балдина Светлана ВячеславовнаК сожалению, придется поверить и продолжать перечислять НДС. Дело в том, что при реализации объектом недвижимого имущества моментом исчисления НДС является регистрация права собственности на объект - в вашем случае 17.09.2010, когда было оформлено право собственности (пусть даже с обременением в виде ипотеки в силу закона). То есть объект налогообложения НДС возник в период, когда новая норма об освобождении от НДС подобных операций еще не действовала, а закон в данной части обратной силы не имеет - новые нормы действуют с 01.04.2011. Скрыть ответы Ответить Разные вопросы по финансово-хозяйственной деятельности20.04.2011, Болдина Людмила Анатольевна (С 2019-02-06)Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз1. Есть ли срок исковой давности по пени к налоговым платежам?
ИП несвоевременно произвел уплату НДС/НА за 2005- 2007гг., налоговая инспекция выставила требование в 2008г. на уплату пени и штрафа, на основании которого осуществлена оплата. В справках о состоянии расчетов по налогам и сборам в 2008-2009 гг. по НДС/НА задолженность как по налогу, так по пени отсутствовала, а в марте 2011г пришло требование на уплату пени (более 9 тыс.руб.).
Когда стали разбираться: с какой недоплаты они появились, то прошли пять кабинетов, в некоторые заходили по два раза, так ничего не добились, написали письмо с просьбой разобраться. В налоговой сообщили, что ответ получим в течение месяца, но работник отдела, где занимаются начислением «пени», сказала, что это письмо с расшифровкой по начислениям и оплате, а также с таблицей по начислению пени она уже отправила. Такая сумма получилась в результате установки в 2010 г. новой программы по расчету пени, и за период 2005-2007 гг. произошел пересчет пени. На вопрос о правомочности таких действий получен ответ, что этот вопрос не в ее компетенции.
2. Предприятие, занимающееся розничной торговлей (ЕНВД), вся остальная деятельность на УСН, собирается заключить договор с банком на установку терминалов для приема платежей, но в договоре это проходит как хранение оборудования, т.е в разделе предмет договора говорится, что банк передает, а общество принимает на хранение терминалы для приема платежей. Банк передает оборудование по акту приема-передачи, являющемуся неотъемлемой частью настоящего договора, с целью предоставления нового вида банковских услуг, оказываемых физическим лицам при использовании оборудования, и далее говорится про те условия (правила, нормы), которые мы должны выполнять при хранении оборудования. Можно ли рассматривать этот договор, как договор по оказанию услуг по хранению оборудования, т.е. также, как и по прочим услугам, применять УСН?
3. ИП занимается розничной торговлей (ЕНВД), собирается заняться торговлей по заказам, т.е. принимать заказы от работников предприятий (и не только предприятий) на определенные товары (продовольственная группа), собирать их и продавать, раньше это называлось «стол заказов».
Каким видом деятельности это будет: оказание услуги? разносная торговля?
И если помимо розничной торговли осуществляется разносная торговля, т.е. не каждый день, а предположим, 2-4 раза в месяц выезжаем торговать на предприятие (устанавливается стол с весами, ККМ), как считать ЕНВД, если продавец из розницы занят в такой торговле 20 часов в месяц, все равно в расчет возьмем 1 чел.+ ИП???
Факс 88137133336
e-mail: Sverdlin@yandex.ru Ответы (всего 1) 20.04.2011, Балдина Светлана Вячеславовна1. НК РФ установлен только срок давности привлечения к налоговой ответственности (статья 113), а срок давности взыскания недоимок по налогам и пени не установлен, что позволяет налоговым органам фактически бессрочно претендовать на эти суммы. В некоторых случаях налоговые органы поддерживают в этом суды (см., например, Постановление ФАС СЗО от 04.04.2005 N А56-31441/04), но есть и практика в пользу налогоплательщиков (Постановление Президиума ВАС РФ от 18 марта 2008 г.
N 13084/07 по делу N А60-13819/С9). Таким образом, пытаться "отбить" данные пени фактически возможно только в судебном порядке.
2. Полагаю, что да - оплата банком услуг по хранению оборудования, если мы правильно поняли вопрос, облагается налогом в рамках УСН.
3. Продажа товаров по образцам и каталогам вне стационарной торговой сети (а именно так , скорее всего, будут комплектоваться заказы - на основе предложенного каталога) - это не розничная торговля (ст. 346.27 НК РФ), и, соответственно - не ЕНВД.
Организация на предприятиях временных торговых точек по продаже товаров - это розничная торговля, по которой ЕНВД считается с торгового места (определению разносной торговли в ст. 346.27 НК РФ - с рук, лотка, из корзин и ручных тележек - не соответствует). Скрыть ответы Ответить НДС при производстве для собственных нужд19.04.2011, Горбачева Татьяна Львовна (ПЗС 2017-10-11)Кому адресовано: Центр финансовых экспертизУважаемая Светлана Вячеславовна!
Если мы на своем производственном участке делаем что-либо для собственных нужд (приспособления для сборки, испытательные стенды, стеллажи и т.п.) и потом используем в своей деятельности, нужно ли это облагать НДС, или такие работы, все-таки, не являются строительно-монтажными работами для собственных нужд? Ответы (всего 1) 20.04.2011, Балдина Светлана ВячеславовнаСогласно пп.2 п.1 ст. 146 НК РФ объектом налогообложения по НДС признается передача на территории Российской Федерации товаров (выполнение работ, оказание услуг) для собственных нужд, расходы на которые не принимаются к вычету (в том числе через амортизационные отчисления) при исчислении налога на прибыль организаций. Таким образом, если расходы на изготовление спецприспособлений, стеллажей и пр. признаются при налогообложении прибыли, то объекта обложения НДС не возникает. Строительно-монтажными работами (пп.3 п.1 ст.146 НК РФ) изготовление спецприспособлений и стеллажей, естественно, не является. Скрыть ответы Ответить Расходы на ремонт арендуемого помещения при УСН 15%19.04.2011, Титова Юлия СергеевнаКому адресовано: Центр финансовых экспертизЗдравствуйте. Наша организация (на УСН 15%) арендовала помещение под ресторан и производит его полный ремонт (есть и отделимые, и неотделимые улучшения). По договору аренды все виды ремонта производятся за счет арендатора. Как мне учесть затраты на ремонт: после получения актов выполненных работ от строителей (естественно при условии оплаты) или после ввода в эксплуатацию данного ресторана? Частями, как ОС, или сразу?
А также, могу ли я включать в расходы затраты по договору возмездного оказания услуг с формулировкой предмета договора: "Посреднические услуги при взаимодействии с поставщиками коммунальных услуг, услуг связи и электроснабжения" и пр. по арендуемому помещению. Т.е. этот посредник будет перевыставлять нам счета за коммуналку, но за это будет получать от нас некоторую сумму, обозначенную в договоре.
И еще, принимаются ли агентские расходы по подбору помещения для аренды?
Заранее благодарю за ответ! Ответы (всего 1) 20.04.2011, Балдина Светлана ВячеславовнаВо-первых, нужно разделять понятия "ремонт, в том числе капитальный" и "капитальные вложения в арендованные основное средства в виде отделимых и неотделимых улучшений" (в вопросе это одно и то же, а на самом деле - нет). То есть нужно разобраться, что в действительности имеет место быть: если ремонт, в т.ч. капитальный - то расходы на него принимаются в полном объеме при условии наличия актов и оплаты ремонтных работ. Если же речь идет о капитальных вложениях в арендованные основные средства, то их нужно воспринимать в качестве расходов на сооружение ОС. Организации, применяющие УСН, включают в состав расходов расходы на приобретение, сооружение и изготовление ОС, а также на достройку, дооборудование, реконструкцию, модернизацию и техническое перевооружение основных средств (пп. 1 п. 1 ст. 346.16 НК РФ). При этом в целях гл. 26.2 НК РФ в состав ОС включаются ОС, которые признаются амортизируемым имуществом в соответствии с гл. 25 НК РФ (п. 4 ст. 346.16 НК РФ). Согласно п. 1 ст. 256 НК РФ амортизируемым имуществом признаются капитальные вложения в предоставленные в аренду объекты ОС в форме неотделимых улучшений, произведенных арендатором с согласия арендодателя.
Насчет посреднических и агентских расходов - это спорный вопрос, поскольку непосредственно подобные расходы в статье 346.16 НК РФ не упомянуты. Однако к признаваемым при УСН расходам относятся предусмотренные пп. 5 п. 1 ст. 346.16 НК РФ материальные расходы. При этом согласно п. 2 ст. 346.16 НК РФ материальные расходы принимаются применительно к порядку, предусмотренному для исчисления налога на прибыль организаций ст. 254 НК РФ.
Подпунктом 6 п. 1 ст. 254 НК РФ предусмотрено, что к материальным расходам, в частности, относятся затраты налогоплательщика на приобретение работ и услуг производственного характера, выполняемых сторонними организациями или индивидуальными предпринимателями, а также на выполнение этих работ (оказание услуг) структурными подразделениями налогоплательщика. К работам (услугам) производственного характера относится, в частности, выполнение отдельных операций по оказанию услуг. И если вы готовы доказать, что посреднические и агентские услуги носят производственный характер, то их можно признать в качестве материальных расходов (разъяснения по похожей ситуации см. в Письме УФНС России по г. Москве от 20.12.2004 N 21-09/81686). Скрыть ответы Ответить Услуги по размещению рекламы иностранных организаций19.04.2011, Слюта Наталья Игоревна (ПЗС 2022-11-30)Кому адресовано: Центр финансовых экспертизОрганизация оказывает услуги по размещению рекламы иностранной фирмы в отечественных печатных изданиях, которые распространяются на территории России. Облагаются ли эти услуги НДС, если нет - дайте, пожалуйста, ссылку.
Где необходимо отразить эту выручку в Декларации по НДС? Ответы (всего 3) 20.04.2011, Балдина Светлана ВячеславовнаСогласно пп.4 п.1 ст.148 НК РФ местом реализации рекламных услуг признается территория РФ, если покупатель услуг осуществляет деятельность на территории РФ. Местом осуществления деятельности покупателя считается территория Российской Федерации в случае фактического присутствия покупателя работ (услуг), указанных в настоящем подпункте, на территории Российской Федерации на основе государственной регистрации организации или индивидуального предпринимателя, а при ее отсутствии - на основании места, указанного в учредительных документах организации, места управления организации, места нахождения его постоянно действующего исполнительного органа, места нахождения постоянного представительства (если работы (услуги) оказаны через это постоянное представительство).
Исходя из данной нормы и фактического места осуществления деятельности покупателем рекламных услуг (иностранной компанией) и решается вопрос - облагать или нет НДС данные услуги. 27.04.2011, Слюта Наталья ИгоревнаВсе-таки хотелось бы уточнить ответ на свой вопрос от 19.04.2011 о НДС на услуги рекламы для иностранных фирм. Мы размещаем информацию, например, об иностранных туристических офисах, работающих на территории России, а также информацию о туристических офисах, зарегистрированных у себя на родине, и туристических услугах в этих странах.
То есть, получается, в одном случае услуги НДС облагаются, а в другом - нет?
Какие документы необходимо иметь от наших Заказчиков, чтобы обосновать льготу? 27.04.2011, Балдина Светлана ВячеславовнаВряд ли мы поможем с нюансами в Вашей ситуации - это уже не обзорный вопрос для форума, а предмет индивидуальной платной консультации со специалистами в области работы с инофирмами. Скрыть ответы Ответить Увеличение стоимости акций организации-акционера в результате переоценки ОС19.04.2011, Левина Наталья Владимировна (ПЗС 2020-02-27)Кому адресовано: Центр финансовых экспертизЗдравствуйте, уважаемая Светлана Вячеславовна!
ООО является акционером в ЗАО. ЗАО увеличило свой уставной капитал путем увеличения номинальной стоимости акций за счет переоценки основных средств. Соответственно, стоимость акций ООО увеличилось. Вопрос: является ли разница между увеличенной и первоначальной стоимостью акций доходом ООО и облагается ли налогом на прибыль? Ответы (всего 1) 20.04.2011, Балдина Светлана ВячеславовнаВ соответствии с пп. 15 п. 1 ст. 251 НК РФ при определении налоговой базы по налогу на прибыль не учитывается стоимость дополнительных акций, распределенных между акционерами при увеличении уставного капитала общества за счет его собственных средств. Аналогичный порядок действует и при конвертации ранее выпущенных акций в акции с увеличенным номиналом.
Таким образом, у акционеров - юридических лиц до реализации акций налоговая база по налогу на прибыль не определяется.
При реализации акций общества, которое увеличивало уставный капитал за счет собственных средств, акционеру следует руководствоваться п. 7 ст. 280 НК РФ. Скрыть ответы Ответить Бухгалтерская отчетность НКО за 1 кв. 2011 г.18.04.2011, Чихачева Екатерина ИвановнаКому адресовано: Центр финансовых экспертизУважаемая Светлана Вячеславовна! В Приказе от 2 июля 2010 г. N 66н сказано: Вместо показателей "Уставный капитал", .... некоммерческая организация включает показатели "Паевой фонд", "Целевой капитал", "Целевые средства", ... (в зависимости от формы некоммерческой организации и источников формирования имущества). Подскажите пожалуйста, как быть с кодировкой этих строк при представлении баланса в ФНС? Спасибо. Ответы (всего 1) 18.04.2011, Балдина Светлана ВячеславовнаПолагаю, что вводимые НКО в бухгалтерский баланс специальные строки (вместо строк для показателей статей капитала) не кодируются, поскольку приказом Минфина РФ от 02.07.2010 № 66н такая кодировка не предусмотрена. Скрыть ответы Ответить Услуги иностранной организации: НДС, налог на прибыль16.04.2011, Завитухина Ирина Владимировна (ПЗС 2025-04-07)Кому адресовано: Центр финансовых экспертизПомогите, пожалуйста, разобраться с данной ситуацией:
Иностранная компания оказала нам услуги за пределами территории РФ по поиску покупателя товара; по отслеживанию груза.
По моему мнению, данные услуги налогом на прибыль с доходов иностранной организации не облагаются, т.к. были оказаны на территории иностранного государства.
Нужно ли удержать и уплатить НДС в бюджет, как налоговый агент, или вышеуказанные услуги НДС не облагаются? Ответы (всего 1) 17.04.2011, Полякова Людмила АлексеевнаМожет быть, Вам "подойдет" мой ответ.
Не очень поняла, какие услуги Вам оказал "нерезидент", но обязанность налогового агента у Вас возникает если, если местом реализации услуг признается территория РФ, а под эту категорию попадает огромное количество услуг (см. статью 148 п.1 пп.4 НК РФ).
Если те услуги, которые Вам оказал "нерезидент" включены в п.1, то:
- при перечислении оплаты "нерезиденту", Вы сразу платите НДС, как налоговый агент.
- при перечислении дохода "нерезиденту" Вы должны удержать и оплатить налог на доходы-20%, если "нерезидент" имеет место постоянного пребывания в стране, с которой у РФ не заключен договор (соглашение) об избежании двойного налогообложения.
Если "нерезидент" имеет место постоянного пребывания в стране, с которой у РФ заключен договор (соглашение) об избежании двойного налогообложения, то вы не удерживаете с него 20% ,если он предоставил "СПРАВКУ" (документ о том, что он имеет место постоянного пребывания в этой стране), Этот документ должен быть либо "двуязычным", либо с "апостилем". Его выдут вашему контрагенту в госорганах страны пребывания, кроме того он должен иметь дату выдачи ранее даты перечисления дохода.
- если Вы с него удержали (не удержали) налог на доходы, то должны сдать "Декларацию о доходах ,выплаченных не резиденту".
Все выше перечисленное относится к "нерезидентам", которые не стоят на налоговом учете в РФ.
Если "нерезидент" стоит на налоговом учете в РФ, он Вам предоставит "нотариально заверенную копию свидетельства о постановке на налоговый учет" - у них ИНН начинается на 99...., и сам заплатит все налоги. Скрыть ответы Ответить Приобретение новых инструкций15.04.2011, Остапенко Татьяна Владимировна (С 2024-12-16)Кому адресовано: Центр финансовых экспертизУважаемая Светлана Вячеславовна! Хочу приобрести книгу инструкций для сотрудников бухгалтерии. Можно ли это сделать и сколько стоит? Требуется 4 шт. Ответы (всего 1) 15.04.2011, Балдина Светлана ВячеславовнаЕсли речь идет о книге "Бухгалтерский учет в государственных и муниципальных учреждениях: новые правила с 2011 года" с четырьмя приказами 157н, 162н, 174н и 183н (832 стр.), то ее розничная цена составит 350 руб.
А книга "Бухгалтерский учет в государственных и муниципальных учреждениях: переход к новым правилам" (272 стр.) - 150 руб. Скрыть ответы Ответить Авансовые платежи по земельному и транспортному налогам15.04.2011, Соловьева Татьяна Валерьевна (С 2020-02-06)Кому адресовано: Центр финансовых экспертизЗдравствуйте, подскажите, пожалуйста, нужно ли отражать в течение 2011 г. в бухгалтерских проводках и в расходах по налогу на прибыль (для целей налогообложения) суммы авансовых платежей, подлежащих уплате, по земельному и транспортному налогам? Или в связи с отменой сдачи налоговых расчетов по авансовым платежам (по этим налогам) начисление в бухгалтерском учете и включение сумм исчисленных авансовых платежей в расходы предполагается производить только 1 раз в год на последнюю отчетную дату года? Ответы (всего 1) 16.04.2011, Балдина Светлана ВячеславовнаМы считаем, что можно и нужно отражать в бухгалтерском и налоговом учете в течение года подлежащие уплате авансовые платежи по транспортному и земельному налогам (на основании бухгалтерской справки, раз расчеты в ИФНС не составляются). Но официальных разъяснений по этому поводу пока нет. Скрыть ответы Ответить
|
 |
Новые темы на форуме30.04.2025 19:21
страховые взносы ИП, уменьшающие налог при УСН в 2024
Уважаемый Алексей Александрович, можно ли уменьшить налог при УСН (Доходы) за 2024 год на сумму взносов, свыше предела 330 555 руб., превышающую лимит за 2024 г. – 277 571 руб., с учетом того, что сум ... Подробнее... 29.04.2025 12:52
Постаноска на Учет как Оператора по обработке персональных данных
Алексей Александрович, помогите, пожалуйста, аргументированно рассказать руководству, почему бухгалтерия ООО не является Оператором по обработке персональный данных и нет необходимости вставать на Уче ... Подробнее... 29.04.2025 10:15
НДС и налог на прибыль импортному агенту
Здравствуйте!
В связи со сложностями оплаты иностранцам, мы перечисляем деньги через агента. Платим комиссионные. Агент - резидент Гонконга. По комиссионным платежам мы должны подавать Декларацию по ... Подробнее... 28.04.2025 11:05
подача корретировок
Добрый день. Необходимо подать корректировки РСВ, 6НДФЛ и ЕФС1 (бывший 4ФСС).
На каких бланках подаются корректировки РСВ, 6НДФЛ, ЕФС1 (бывший 4ФСС) в 2025 году. У нас сменился директор. Кто должен ... Подробнее... 16.04.2025 13:24
Резервы
Добрый день!
Должны ли создаваться резервы предстоящих расходов на счете 401.60 (например по коммунальным услугам, ежемесячному обслуживанию и т.д.) при условии отсутствия электронной приемки? ... Подробнее... Все темыНовые ответы на форуме30.04.2025 21:08
страховые взносы ИП, уменьшающие налог при УСН в 2024
Наталья Константиновна, пункт 3.1 статьи 346.21 НК РФ гласит: индивидуальные предприниматели, выбравшие в качестве объекта налогообложения доходы, уменьшают сумму налога (авансовых платежей по налогу) ... Подробнее... 29.04.2025 13:50
Постаноска на Учет как Оператора по обработке персональных данных
Людмила Алексеевна, посмотрите Постановление Арбитражного суда Московского округа от 27.03.2025 года №А40-12676/2024 (только все три судебных акта по делу) - суды подробно, понятно, со ссылками на нор ... Подробнее... 28.04.2025 11:44
подача корретировок
Корректировка подается по той форме, которая действовала в момент сдачи первичного отчета.
Уточненную отчетность вправе подписать новый руководитель. Полномочия подписи декларации переходят к новому ... Подробнее... 23.04.2025 16:48
Резервы
Обратите внимание на анализ судебной практики за 2024 – подтверждает обязанность организаций бюджетной сферы начислять Резервы предстоящих расходов. Неначисление резерва - квалифицируется как грубое н ... Подробнее... 17.04.2025 20:15
Резервы
Нина Михайловна! Должны - в соответствии с Пунктом 302(1) Инструкции № 157н (в ред. Приказа Минфина России от 21.12.2022 N 192н) Счет 40160 "Резервы предстоящих расходов" применяется при вед ... Подробнее... Все ответыОтзывы и пожелания01.10.2024 09:55
Благодарность за подачу материала и исчерпывающий материал
Добрый день! Впервые являлась участницей вашего семинара. Благодарю всю команду организаторов, Светлану Вячеславовну особенно, за Ваш труд , за вашу заботу о слушателях .Благодарю лекторский состав...
Подробнее... 16.02.2022 10:39
Семинар "Годовой отчет, учетная политика и налогообложение-2022 в бизнесе и НКО" 15 февраля 2022
Добрый день, Уважаемые Коллеги! Разрешите выразить Вам слова огромной благодарности за прекрасный семинар! Такие семинары очень поддерживают и дают уверенность в том, что во всем можно разобраться....
Подробнее... 15.12.2021 21:41
Отзыв о семинаре 14.12.2021
Спасибо огромное Селезневой ГА за столь интересный семинар. Особенно запомнился рассказ с рыбками. Все было очень интересно, презентации представлены подробно, время пролетело быстро и незаметно. О...
Подробнее... 15.12.2021 20:40
Спасибо за семинар 14.12.2021
Спасибо за полезный семинар, за очень компетентных лекторов.
Подробнее... 17.10.2021 08:29
Семинар 14.10.2021
Добрый день! Семинар , прошедший 14.10.2021г замечательный, насыщенный. Но. Вопрос. На семинаре у Михаила Сергеевича прозвучало, что на вашем сайте есть шаблоны ответов в налоговую. НЕ НАЙТИ НИКАК....
Подробнее... Книга отзывов Комментарии26.06.2024 10:14
Все задуманное выполнено на 110%!
Уважаемая Светлана Вячеславовна! Огромное спасибо за представленную возможность участия в мероприятии!
Слушать много и долго неинтересно и утомительно, Вы с Еленой Викентьевной пошли дальше и нашл...
Подробнее... 26.06.2024 10:11
Большое спасибо и до новых встреч!
Присоединяюсь ко всему вышесказанному!!! Светлана Вячеславовна Вам большое спасибо за организацию семинара, экскурсий, за Ваш позитив и добродушие. Поездка была насыщенная, запоминающаяся и эмоцион...
Подробнее... 26.06.2024 10:07
Спасибо за отличную компанию, организаторам - респект и уважение
Дорогие коллеги! Спасибо за отличную компанию, мне было очень комфортно с вами. Организаторам - респект и уважение. Много раз была в Сочи, но только сейчас узнала об уникальном архитектурном объект...
Подробнее... 26.06.2024 10:02
Отлично, профессионально и душевно!
Уважаемая Светлана Вячеславовна, благодарим Вас за заботливый прием! Всё было отлично, профессионально и душевно! Гуляя по вечернему Сочи уже мечтали вернуться снова в том же составе и с вновь прим...
Подробнее... 10.03.2022 10:04
8 Марта
Спасибо огромное за поздравление! Очень приятно!
Подробнее... Все комментарии Разговоры15.02.2017 16:54
:-(
Практически живу на работе, но зарплата все меньше … Видимо начали вычитать за проживание…
Подробнее... 15.02.2017 14:14
Пожар в налоговой
Звонок в пожарную часть:
- Мужики, вы сильно заняты?
- Да нет, сидим, в домино играем...
- Ну, доигрывайте, и собирайтесь потихоньку, тут налоговая горит...
Подробнее... 19.01.2012 15:24
Баллада о среднесписочной численности
Я отбросил легкомысленность,
Я сегодня рано встал –
Среднесписочную численность
Я в налоговой сдавал.
Почесав щетину жёсткую
На физическом лице
Открываю дверь неброскую,
Покуривши на кры...
Подробнее... 05.03.2011 12:01
"Почему с пустыми руками?"
Сейчас а главбух в маленьком бюджетном учреждении, а в 90-х работала в налоговой. Это случай из моей инспектоской жизни. На двери нашего кабинета висело объявление, что для постановки на учёт предп...
Подробнее... 28.12.2010 16:09
Красное сторно
Заходит к главному бухгалтеру начальник и видит ,что у того на столе бутылка водки почти пустая.Он говорит:"Как вы можете?Пьяный на работе!Да еще и беленькое пьете!" На что главбух ,доста...
Подробнее... Все записи ОпросыВсе результаты опросов
|
Новости. Главная
