Наши преимущества
Полезные сервисы
Проверка данных
Телеграм-каналы
Курсы валют и погода
|
Главная → Форум → Ответы на вопросы Ответы на вопросыУважаемые коллеги! Пожалуйста, если Вы знаете ответ на вопрос, опубликованный на данной странице сайта, отвечайте друг другу (ссылка «Ответить» есть в каждой «ветке»). «Центр финансовых экспертиз» чрезвычайно признателен тем бухгалтерам, кто уже отвечает на вопросы коллег на нашем сайте. Коллективный разум профессионального сообщества - это великая сила, а кроме того - по мере увеличения числа вопросов (что неизбежно), вполне очевидно, нам потребуется Ваша помощь, Ваш бесценный опыт и сформированные в результате практической деятельности знания. Лекторы и эксперты «Центра финансовых экспертиз» также будут, по мере сил, отвечать на вопросы, высказывать свое мнение, участвовать в дискуссиях для того, чтобы общими усилиями обязательно найти верный ответ и оптимальное решение. Благодарим за сотрудничество!
Поиск по форумуКомпенсация за неиспользованный в течение нескольких лет отпуск29.03.2011, Кириллова Наталья ВасильевнаКому адресовано: Центр финансовых экспертизУважаемая Светлана Вячеславовна!
За какой период отработанного времени можно выплатить работающему сотруднику компенсацию за неиспользованный отпуск?
Человек работает в нашей фирме с 01 Марта 2005 года (т. е. 6 лет).
Имел 9 дней оплачиваемого отпуска в сентябре 2010 года.
Сколько отпускных дней он может иметь? (28*6-9=159 ????)
За сколько дней может получить компенсацию?
Теперь работники обязаны уходить в отпуск?
То есть надо показывать и рассчитывать отпуск, даже если люди по производственной необходимости работают?
Заранее спасибо!!! Ответы (всего 1) 30.03.2011, Балдина Светлана ВячеславовнаДа, получается так - компенсация за 159 дней отпуска, если уволился в первой половине марта 2011 (а если уволился во второй половине марта, то плюс 2.33 календарных дня за март 2011 года - остаток, составляющий менее половины месяца, исключается из подсчета, а остаток 15 дней и более округляется до полного месяца, см. пункт 35 Правил об очередных и дополнительных отпусках, утв. НКТ СССР 30.04.1930 N 169). Это подтверждается ст. 127 ТК РФ, согласно которой при увольнении работнику выплачивается денежная компенсация за ВСЕ неиспользованные отпуска.
Работодатель обязан был предоставлять отпуск ежегодно (непредставление отпуска более двух лет подряд запрещено ст. 124 ТК РФ), но если работодатель не предоставлял отпуск - это не лишает работника права на установленные законом гарантии и компенсации. Иными словами, отпуск нужно оформлять, т.е. предоставлять (хотя бы и формально), а работу по производственной необходимости (в период отпуска, по фактическому соглашению с физическим лицом) - можно оформлять, например, гражданско-правовыми договорами выполнения работ (оказания услуг). Скрыть ответы Ответить Обязанность создавать резерв под отпуска у всех, кроме малых предприятий: есть или нет?29.03.2011, Кузнецова Вера ЛеонидовнаКому адресовано: Центр финансовых экспертизСкажите, пожалуйста, приказом Минфина России № 186н из ПВБУ был удален п. 72, который давал организациям право (не вменял в обязанность) на формирование резервов по отпускам. Есть ли теперь у всех компаний (кроме малых предприятий) обязательность формировать резервы предстоящих расходов в виде оплаты отпусков в бухгалтерском учете, в соответствии с ПБУ 8/2010? И если обязанность есть - то с какого момента? Если с 01.01.2011 (и включается в отчетность за 1 кв. 2011) - то как это теперь сделать задним числом??? Ведь закрытие января и февраля в БУ уже сделано давно. Хотелось бы получить ответ сейчас, пока март не закончился. 7 апреля (после семинара) уже поздновато будет формировать что-то за 1 квартал... Помогите советом, пожалуйста. Ответы (всего 1) 30.03.2011, Балдина Светлана ВячеславовнаДа, все организации (кроме малых предприятий, которым предоставлено право не применять ПБУ 8/2010) ОБЯЗАНЫ с 2011 года создавать резервы оценочных обязательств, в частности - резерв на оплату отпусков (на счете 96).
Доначисление резерва за январь - март 2011 проводите, как исправление ошибки текущего периода, и отражаете в промежуточной отчетности за 1 квартал 2011 года (не думаю, что 7 апреля будет поздно это сделать, т.к. все показатели формируем нарастающим итогом с начала года). Скрыть ответы Ответить Заверение книги учета доходов и расходов29.03.2011, Маловская Ирина СтепановнаКому адресовано: Центр финансовых экспертизПрошу прощенья, я так и не поняла, существует ли обязанность у налогоплательщика на УСН заверять в налоговой книгу учета доходов и расходов? Или это необязательно и ненаказуемо? Имеется в виду 2010 год, УСН, доходы минус расходы. Ответы (всего 1) 30.03.2011, Балдина Светлана ВячеславовнаДа, существует. Согласно п.1.5 Порядка..., утв. приказом Минфина РФ от 31.12.2008 № 154н, книга учета доходов и расходов должна быть прошнурована и пронумерована. На последней странице пронумерованной и прошнурованной налогоплательщиком Книги учета доходов и расходов указывается количество содержащихся в ней страниц, которое подтверждается подписью руководителя организации (индивидуального предпринимателя) и скрепляется печатью организации (индивидуального предпринимателя - при ее наличии), а также заверяется подписью должностного лица налогового органа и скрепляется печатью налогового органа до начала ее ведения. На последней странице пронумерованной и прошнурованной налогоплательщиком Книги учета доходов и расходов, которая велась в электронном виде и выведена по окончании налогового периода на бумажные носители, указывается количество содержащихся в ней страниц, которое подтверждается подписью руководителя организации (индивидуального предпринимателя) и скрепляется печатью организации (индивидуального предпринимателя - при ее наличии), а также заверяется подписью должностного лица налогового органа и скрепляется печатью налогового органа. Книга учета доходов и расходов, ведение которой в течение налогового периода осуществлялось в электронном виде, после выведения на бумажные носители по окончании налогового периода должна быть представлена в налоговый орган для заверения должностным лицом налогового органа не позднее срока, установленного для представления налоговой декларации по итогам налогового периода статьей 346.23 НК РФ.
Это требования нормативного правового акта Минфина РФ, которые следует выполнять - поэтому ФНС и изменила свою позицию по вопросу заверения КУДиР, выпустив письмо от 2 февраля 2011 г. № КЕ-4-3/1459. Скрыть ответы Ответить Запись в трудовой книжке при признании недействительной предшествующей29.03.2011, Мокрова Наталья Анатольевна (С 2019-03-22)Кому адресовано: Центр финансовых экспертизПодскажите, пожалуйста! В трудовой книжке сделана запись:
номер 29 от 16.02.2011 Принята в Центр технической поддержки электромонтером 5 разряда (Приказ № от)
Запись под номером 29 считать недействительной (без приказа).
Дальше оформляю я, мне надо было сделать запись за номером 30?
По инструкции они должны были написать:
номер 30 Запись под номером 29 считать недействительной.
Тогда моя запись была бы за номером 31, а я поставила 29. Внести изменения или оставить как есть? Ответы (всего 1) 29.03.2011, Балдина Светлана ВячеславовнаДействительно, должно было быть так:
30 Запись под номером 29 считать недействительной
31 Ваша новая запись
Как лучше внести исправления - затрудняясь ответить (учитывая, что в трудовой книжке 2 записи под номером 29, одна из которых признана выше недействительной), т.к. разрешение подобной ситуации не предусмотрено нормативными актами. Скрыть ответы Ответить Ремонт актового зала с заменой кресел (КОСГУ)29.03.2011, Кочеток Инна ЛеонидовнаКому адресовано: Центр финансовых экспертизЗаключен договор на ремонт актового зала Управления с заменой кресел.
Просим разъяснить, можно ли в рамках договора провести кассовый расход по подстатье КОСГУ 225, а образовавшиеся в ходе выполнения основные средства (кресла по пожарным требованиям крепятся к полу) по фактическим расходам поставить на балансовый учет по подстатье 310. Ответы (всего 1) 29.03.2011, Балдина Светлана ВячеславовнаДа, это типичная ситуация (когда кассовый расход идет по КОСГУ для работ, в результате которых появляются материальные объекты - основные средства). Скрыть ответы Ответить Расходы будущих периодов (РБП) в 2011 году28.03.2011, Козюлина Елена Ивановна (С 2011-04-07)Кому адресовано: Балдина Светлана ВячеславовнаСветлана Вячеславовна, поскольку счет 97 все же остался, просьба дать информацию:
1. Что делать с сальдо по счету 97 на 01.01.2011 (в основном программное обеспечение с неисключительными правами, Web-хостинг на год и т.п. - не подписка, не авансы). Продолжать списывать равномерно ежемесячно?
2. Прошу дать информацию: как нужно в 2011 году правильно использовать счет 97, поскольку каждый бухгалтер теперь трактует по-своему что и как учитывать на данном счете, ссылаясь на статью Е. Дирковой (???) (пример: форум http://forum.glavbukh.ru/showthread.php?t=54600).
В частности, пожалуйста, уточните:
- расходы на использование электронной отчетности СБИС с 01.03.2011 по 01.03.2012 (списать единоразово?)
- "переходящие" отпускные (с февраля на март) теперь не нужно прогонять через счет 97?
и т.п. нюансы. Ответы (всего 2) 29.03.2011, Балдина Светлана ВячеславовнаУважаемая Елена Ивановна, все нюансы дальнейшей работы со счетом 97 подробно рассмотрим на семинаре 07.04.2011. На самом деле, в том, что каждый бухгалтер (или автор статьи) толкует вопросы применения счета 97 с 2011 года по своему, никакой беды нет - действительно, во многом вопросы работы с 97-м счетом в дальнейшем определяет профессиональное суждение специалиста. Но я бы во всех спорных случаях (когда из ПБУ прямо не вытекает возможность и необходимость применения счета 97 в бухгалтерском учете после 01.01.2011) ориентировалась все же на принцип осторожности (большей готовности к признанию расходов и убытков, нежели прибылей и доходов), исходя из этого:
- остаток по счету 97 в части программного обеспечения с неисключительными правами, по которому срок действия не определен - Д 84 К 97 (при наличии прибыли). Если прибыли нет, ну что делать - тогда через изменение оценочного значения в части срока списания (с окончанием этого срока, например, в январе 2011 года), т.е. перспективно - остатки по 97-му счету на счет 91 в 2011 году;
- расходы на web-хостинг на год, расходы на представление отчетности по ТКС через спецоператора (СБИС) на период с 01.03.2011 по 01.03.2012 - нужно смотреть условия договоров, но, вероятнее всего, это услуги, оплаченные авансом (Д 76 и т.п., там и место этим суммам, а не на счете 97);
- начисленные переходящие отпускные (в части, приходящейся на будущие месяцы) и т.п. - сразу в расходы (затраты) текущего периода в бухгалтерском учете. 30.03.2011, Балдина Светлана ВячеславовнаДополню: по отпускным - отнесение на текущие расходы (затраты) всей суммы отпускных характерно для субъектов малого предпринимательства, не применяющих ПБУ 8/2010. Прочие организации, обязанные применять ПБУ 8/2010, с 2011 года ДОЛЖНЫ создавать резерв под оценочные обязательства, в т.ч. на выплату отпускных (на счете 96) - соответственно, начисление всей суммы отпускных будет проходить за счет созданного резерва: Д 96 К 70.
Приведенную в вопросе ссылку на дискуссию на форуме "Главбуха" я посмотрела - в принципе можно согласиться с тем, что пока действует п.19 ПБУ 10/99, от счета 97 можно не отказываться, фактически работая с ним в прежнем режиме. Но уже на сегодняшний день известно, что ПБУ 10, скорее всего, отменят к 2012 году, и тогда однозначно применение счета 97 "Расходы будущих периодов" будет ограничено прямыми упоминаниями об этой категории расходов в ПБУ и других нормативных актах. С учетом этого, лучше не затягивать, а начинать разбираться с остатками по счету 97 уже в 2011 году.
В настоящее время не могу согласиться с высказанным на форуме "Главбуха" мнением, что если срок договора пользования лицензионным программным обеспечением не определен, то в силу ст. 1235 ГК РФ применяется срок 5 лет (хотя ранее тоже предполагала подобное и на семинарах давала информацию о том, что Минфин РФ предлагает в таких случаях на основании ст. 1235 ГК РФ применять срок 5 лет). Но по разъяснениям высших судебных органов (п. 38.2 Постановления Пленума ВС РФ N 5, Пленума ВАС РФ N 29 от 26.03.2009 "О некоторых вопросах, возникших в связи с введением в действие части четвертой Гражданского кодекса Российской Федерации"), к лицензионному договору, заключенному в форме договора присоединения, правило о пятилетнем сроке не применяется, такой договор действует до продажи или иного отчуждения экземпляра программы (причем отчуждение экземпляра программы корреспондирует с обязанностью удалить соответствующую программу из памяти ЭВМ (п. 36 указанного Постановления). Соответственно, при отсутствии в договоре срока на использование лицензионного программного обеспечения, после отмены ПБУ 10/99, скорее всего, не будет оснований для учета расходов на приобретение неисключительных прав на лицензионное программное обеспечение в составе РБП (в силу того, что в п.39 ПБУ 14/2007 говорится о возможности учета в качестве РБП лишь сумм, которые "подлежат списанию в течение срока действия договора"). Ну а пока действует ПБУ 10/99 - идет переходный период, когда возможны разные варианты решения вопроса учета лицензионного программного обеспечения без установления срока пользования в договоре (в т.ч. с самостоятельным установлением срока списания организацией - и этот срок совсем не обязательно должен составлять 5 лет).
Хотя не исключено, что срок действия договора (пользования лицензионным программным продуктом) все же можно оценивать самостоятельно, и относиться к этому сроку, как к оценочному значению, соответственно - даже после отмены ПБУ 10/99, в силу п.39 ПБУ 14/2007 продолжать учитывать расходы на лицензионное программное обеспечение в качестве РБП, периодически проводя тестирование правильности оценки срока, отражая в учете изменения оценочных значений (подумаю еще над этим вопросом, спасибо, что его задали - к семинару 07.04.2011 постараемся определиться окончательно). Скрыть ответы Ответить Земельный налог (кадастровая стоимость)28.03.2011, Лобанова Александра Михайловна (ПЗС 2011-03-21)Кому адресовано: Центр финансовых экспертизДобрый день! У меня вот какой вопрос. В 2007 году мы (магазин розничной торговли, в собственности доля земельного участка под этим магазином, магазин находится в жилом доме) в земельном комитете получили справку о кадастровой стоимости земли, в которой была указана кадастровая стоимость участка земли под жилыми домами (13504 тыс.руб) и стоимость под объектами торговли (56518 тыс.руб.). В 2007 году мы платили налог с кадастровой стоимости 56518 тыс.руб.
В 2008 году справку не получали, т.к. в периодических изданиях было написано, что кадастровая стоимость на 2008 г.не изменилась. Налог в 2008г-2010 г. был уплачен тоже с 56518 тыс.руб.
Подскажите, пожалуйста, может нужно было платить с 13504 тыс.руб., а не с повышенной стоимости в эти годы. Заранее благодарю. Ответы (всего 2) 29.03.2011, Куликов Алексей АлександровичВ соответствии со статьей 390 НК РФ налоговая база по земельному налогу определяется как кадастровая стоимость земельного участка, являющегося объектом обложения земельным налогом в соответствии со статьей 389 НК РФ. При этом в соответствии с пунктом 2 статьи 396 НК РФ налогоплательщики – организации исчисляют сумму налога самостоятельно. Вследствие этого именно на налогоплательщике лежит обязанность по определению всех существенных элементов налога – в том числе и налоговой базы в размере кадастровой стоимости.
В соответствии с пунктом 14 статьи 396 НК РФ по результатам проведения государственной кадастровой оценки земель сведения о кадастровой стоимости земельных участков предоставляются налогоплательщикам в порядке, установленном Постановлением Правительства Российской Федерации от 07.02.2008 года № 52.
Таким образом, для решения поставленной задачи налогоплательщиком должна быть получена информация о кадастровой стоимости земельного участка на 1 января каждого года от уполномоченного органа в порядке, установленном Постановлением Правительства Российской Федерации от 07.02.2008 года № 52. 30.03.2011, Лобанова Александра МихайловнаСпасибо за подробный ответ. Алексей Александрович, не могли бы вы подсказать, если я в 2011 году я получу справки о кадастровой стоимости на 01.10.2008, на 01.01.2009 и на 01.01.2010г. смогу ли я за эти годы подать уточненные декларации на налог на землю, тем самым вернув часть излишне упллаченного налога? Скрыть ответы Ответить Услуги по доставке товаров из Беларуси российскому заказчику28.03.2011, Родина Татьяна Михайловна (С 2011-03-21)Кому адресовано: Центр финансовых экспертизОсновной вид деятельности у ИП - розничная торговля - ЕНВД, все остальное УСН.
Имеется в собственности автотранспорт, обслуживающий розницу, и две ед. сдаются в аренду (УСН). В 2011 г. собираемся доставлять своим автотранспортом продукцию от производителей из Беларуси для своей торговли и оказывать платные услуги по доставке товаров из Беларуси российскому заказчику. Перевозки грузов - это ЕНВД, т.е нужно отчитаться по ЕНВД за одну ед. а/м, и подтверждать нулевую ставку НДС соответствующим комплектом документов в налоговой не нужно? Ответы (всего 1) 29.03.2011, Куликов Алексей АлександровичВ соответствии с подпунктом 5 пункта 2 статьи 346.26 НК РФ услуги по перевозке пассажиров и грузов могут быть переведены на ЕНВД. В соответствии с пунктом 5 статьи 1 Закона Санкт-Петербурга от 17.06.2003 года №299-35 услуги по перевозке пассажиров и грузов на территории Санкт-Петербурга переведены на ЕНВД.
В соответствии с пунктом 4 статьи 346.26 НК РФ организации, переведенные на ЕНВД, не признаются налогоплательщиками НДС (в отношении операций, признаваемых объектами налогообложения в соответствии с главой 21 НК РФ, осуществляемых в рамках предпринимательской деятельности, облагаемой ЕНВД), за исключением налога на добавленную стоимость, подлежащего уплате в соответствии с НК РФ ввозе товаров на территорию Российской Федерации и иные территории, находящиеся под ее юрисдикцией.
Таким образом, услуги по перевозке грузов, переведенные на ЕНВД, не облагаются НДС (в том числе и по ставке 0%), что исключает обязанность по доказыванию права на ставку 0% в порядке, установленном статьей 165 НК РФ. Следовательно, Ваши выводы о порядке представления налоговой отчетности по деятельности, связанной с перевозкой грузов, являются правильными (представляете декларацию по ЕНВД на 1 автотранспортное средство, декларацию по НДС в этой части – не представляете). Скрыть ответы Ответить Момент уплаты НДС налоговым агентом при аренде помещений у КУМИ28.03.2011, Родина Татьяна Михайловна (С 2011-03-21)Кому адресовано: Центр финансовых экспертизУ ИП заключен договор аренды помещений с КУМИ. В договоре записано: "...за указанное в договоре помещение арендатор уплачивает арендную плату в размере… Сверх арендной платы арендатор уплачивает НДС. Арендная плата перечисляется на расчетный счет КУМИ…, ежемесячно не позднее 10 числа месяца, следующего за отчетным. Сумма НДС, начисляемая на арендную плату, перечисляется на р/с УФК."
Мой вопрос: в какие сроки нужно уплатить НДС налоговым агентом за аренду помещений у КУМИ?
Налоговый период, определенный статьей 163 - квартал, считала, что и оплата, если это 4 кв.2010 г. д.б. не позднее 20 января 2011 г., это правильно? Ответы (всего 1) 29.03.2011, Балдина Светлана ВячеславовнаСогласно п.3 ст. 161 НК РФ арендаторы государственного (муниципального) имущества, признаваемые налоговыми агентами по НДС, обязаны исчислить, удержать из доходов, уплачиваемых арендодателю, и уплатить в бюджет соответствующую сумму налога. Исходя из данной нормы, момент уплаты НДС в бюджет налоговым агентом должен совпадать с моментом уплаты арендной платы (т.е. оба платежа должны производиться одновременно). Скрыть ответы Ответить Письмо Департамента Росприроднадзора по СЗФО: как реагировать?28.03.2011, Родина Татьяна Михайловна (С 2011-03-21)Кому адресовано: Центр финансовых экспертизУважаемый Михаил Сергеевич!
Получили письмо от Департамента Росприроднадзора по СЗФО, в котором говорится, что поступившая документация не может считаться отчетностью, т.к. не соответствует по своей комплектности и содержанию пункту 8 Порядка предоставления и контроля отчетности...:
- в разделе "Сведения о движении отходов" неверно указаны сведения о движении отходов в части передачи на использование;
- отчетность д.б. прошита, скреплена печатью и подписью руководителя;
- программное обеспечение, предназначенное для формирования отчетности доступно по адресу в сети...
Пыталась дозвониться специалисту, написавшему письмо, но не удалось: постоянно или никто не берет трубку, или занято. Отчет заполняла на сайте, указанном в письме, с этого же сайта и распечатала его. Сведения о движении отходов в части передачи его на использование заполнила как "передано на использование": МКП Спецавтобаза, также было заполнено и в отчете за 2009 г., по поводу "прошито" - была уверена, что прошила, теперь сомневаюсь, м.б. в "запарке " забыла. Что Вы можете посоветовать в такой ситуации: молча ждать очередного послания, как-то отписаться, отправить такой же комплект с отметкой "уточненный расчет"? Воспользовалась Вашим советом на семинаре и зашла на сайт прокуратуры, в плане проверок нашей организации не нашла. Еще хотелось бы уточнить: правильно ли я поняла из Вашего выступления, что эта отчетность для МП является уведомительной отчетностью и не влечет никакой фискальной ответственности, т.е. неважно - считают они тот комплект документов, поступивших в их адрес отчетностью или не считают таковой, а наказать материально не смогут??? Заранее спасибо. Ответы (всего 1) 28.03.2011, Мухин Михаил СергеевичУ меня складывается ощущение, что господа из Росприроднадзора пользуются одним и тем же шаблоном для отфутболивания природопользователей. И очень похоже на то, что кому-то хочется направить глупых природопользователей к умным коммерсантам, которые знают, как правильно составлять отчетность об отходах. На платной основе, разумеется.
Вы все поняли правильно - отчетность уведомительная, никаких фискальных последствий не влечет. Поскольку в плане проверок на 2011 год Вас нет, не вижу никаких причин для того, чтобы переделывать отчетность под прихоти экологов. Скрыть ответы Ответить Экологические обязанности ООО: отчеты и платежи?28.03.2011, Шилова Ольга Геннадьевна (С 2011-04-07)Кому адресовано: Центр финансовых экспертизООО оказывает медицинские услуги, есть:
- паспорта отходов;
- договор на вывоз мусора с ОАО "Автопарк № 6 Спецтранс (указано количество отходов);
- договор на утилизацию люминисцентных ламп;
- договор на утилизацию шприцов.
Вопросы: 1. Какие, куда и когда сдавать отчеты?
2. Кому, когда и сколько платить? Ответы (всего 3) 28.03.2011, Мухин Михаил СергеевичСлишком мало информации. Относится ли ООО к субъектам малого или среднего предпринимательства? Использует ли ООО стационарные или передвижные источники загрязнения? Уточняйте, будем разбираться. 29.03.2011, Шилова Ольга ГеннадьевнаИзвините за неполную информацию.
ООО относится к субъектам малого предпринимательства, стационарные и передвижные источники загрязнения отсутствуют.
Спасибо. 29.03.2011, Мухин Михаил СергеевичТогда от Вас требуется только ежегодная уведомительная отчетность об отходах, установленная Приказом Минприроды России от 16.02.2010 № 30. Срок - до 15 января года, следующего за отчетным. Сдаете в территориальный орган Росприроднадзора. Платить ничего не нужно. Скрыть ответы Ответить Заверение Книги учета доходов и расходов в налоговой инспекции28.03.2011, Фадеева Марина Александровна (С 2011-03-21)Кому адресовано: Центр финансовых экспертизУважаемые лекторы!
Согласно письму ФНС (не помню №) от февраля 2010 г. Книгу учета доходов и расходов за 2009 г. (в электронном виде) не заверила в налоговой (мы на УСН Д-Р). В этом году решила заверить, в итоге Книгу за 2010 г. заверили, а за 2009 г. не взяли.
Вопрос - что делать с книгой за 2009 г.? Настаивать на заверении, и если они захотят оштрафовать, то можно ли избежать штрафа? Заранее спасибо. Ответы (всего 1) 29.03.2011, Балдина Светлана ВячеславовнаНа мой взгляд, не нужно настаивать - ответственности за незаверение КУДиР за 2009 год быть не должно, поскольку до принятия Федерального закона от 27.07.2010 № 229-ФЗ не предусматривалась в НК РФ ответственность за отсутствие налоговых регистров (даже если ИФНС сочтет, что незаверенная книга не считается регистром налогового учета). К тому же прошлогоднее письмо ФНС от 3 февраля 2010 г. № ШС-22-3/84@ также является основанием для освобождения от ответственности за незаверение КУДиР за 2009 год. Скрыть ответы Ответить Уточнение реквизитов судебного акта при торговле по агентскому договору со склада28.03.2011, Фадеева Марина Александровна (С 2011-03-21) (ПЗС 2024-02-12)Кому адресовано: Куликов Алексей АлександровичУважаемый Алексей Александрович!
На семинаре 21.03.2011 г. я задала следующий вопрос: Мы по агентскому договору торгуем с физическими лицами лодочными моторами и мототехникой (меньше 150 л.с.). Торговля осуществляется со склада, там мы арендуем 5 кв.м. для создания торгового места (стол + стул + переносной кассовый аппарат). Торгуем от своего имени, но за счет принципала. Можно ли применить к такому виду торговли ЕНВД? Вы посоветовали мне посмотреть Постановление Президиума ВАС от 15.02.11г. № 12364/10, но я такого документа не нашла. Может быть я не правильно записала номер? Помогите, пожалуйста, разобраться.
Заранее спасибо. Ответы (всего 2) 29.03.2011, Куликов Алексей АлександровичРеквизиты документа Вы записали правильно. В данном случае временная трудность связана с тем, что 15.02.2011 года состоялось заседание Президиума ВАС России по делу №12364/10 (по его результатам будет опубликовано Постановление Президиума ВАС России от 15.02.2011 года №12364/10), и на сайте ВАС России имеется информация об итогах рассмотрения данного дела. Таким образом, если проанализировать текст Определения ВАС России №12364/10 и информацию об итогах рассмотрения дела, то все становится понятным.
До настоящего времени официальная публикация указанного судебного акта на сайте ВАС России не осуществлена. 30.03.2011, Мухин Михаил СергеевичДля поиска судебных актов практически любого уровня очень рекомендую бесплатный сервис на сайте ВАС РФ - http://kad.arbitr.ru/ Скрыть ответы Ответить Приобретение ОС по договору лизинга при УСН28.03.2011, Фадеева Марина Александровна (С 2011-03-21)Кому адресовано: Центр финансовых экспертизДобрый день! Посетила семинар от 21.03.2011 г. Но остался еще один вопрос:
Мы приобрели ОС по договору лизинга стоимостью 700 т.р. в июне 2010 г., отразили на балансе по договору. Заплатили аванс в мае 200 т.р. и ежемесячно лизинговые платежи, начиная с июня по 45 т.р., по итогу на 31.12.2010 г. оплачено по договору лизинга 515 т.р. (200+45*7). Ежемесячно, с июня 2010 г. лизингодатель выставляет нам акт+с/ф на сумму 50 т.р. , за весь период с июня по декабрь актов выставлено на сумму 350 т.р. (мы на УСН Д-Р)
Вопрос : Как отразить расходы за лизинг имущества в Книге учета - как приобретение ОС? И на какую сумму делать записи:
1. Ежеквартально, т.е. в июне - 233 т.р. (700/3=233), в сентябре - 147 т.р. (245-233+45*3) и в декабре - 135т.р. (45*3)?
2. Или ежемесячно по актам лизингодателя - по 50т.р. с июня по декабрь 2010г.? Ответы (всего 1) 29.03.2011, Балдина Светлана ВячеславовнаИз Вашего вопроса многое остается неясным. Поясните, пожалуйста (кнопка "Ответить" в этой же "ветке"):
1. Почему акт и с/ф выставляется ежемесячно на 50 тыс. руб, если оплачивается 45 тыс. руб.? Разница в 5 тыс. руб. откуда (возможно, идет частичный зачет авансового платежа в счет текущих лизинговых платежей, или нет)?
2. Выделена ли в договоре лизинга выкупная цена основных средств (если да, то какая?), либо договор предусматривает просто внесение текущих лизинговых платежей по определенному сторонами графику?
3. Авансовый платеж в мае на 200 т.р. - это платеж в счет выкупной цены ОС или в счет лизинговых платежей, и как он засчитывается?
4. Когда по договору переходит право собственности на основное средство к лизингополучателю?
Вообще, с такого рода вопросами лучше обращаться непосредственно к консультантам, имея на руках договор (для изучения всех нюансов). Консультанты (аудиторы, юристы) работают во время наших мероприятий в конгресс-холле "Пулковской". Скрыть ответы Ответить ЕНВД и УСН: распределение расходов пропорционально доходам в БУ или в НУ?28.03.2011, Фадеева Марина Александровна (С 2011-03-21)Кому адресовано: Центр финансовых экспертизПосетила Ваш семинар от 21.03.2011 г. Большое спасибо за информацию! Но забыла уточнить следующее:
Наша организация совмещает УСН (Д-Р) и ЕНВД. Согласно учетной политике мы ведем БУ в полном объеме по всем видам деятельности. Расходы, относящиеся к разным видам деятельности, распределяем пропорционально % доходов. Процент рассчитываем и для БУ и для НУ по данным БУ, правомерно ли это? С другой стороны - нет четкой методики для способа расчета такого процента. Хотелось бы узнать Ваше мнение по этому вопросу. Ответы (всего 1) 29.03.2011, Куликов Алексей АлександровичВопросы организации раздельного учета при совмещении УСН и ЕНВД в соответствии с пунктом 7 статьи 346.26 НК РФ обязаны обеспечить раздельный учет показателей, используемых для разных режимов налогообложения. Вместе с тем, НК РФ не содержит прямых указаний относительно подлежащей применению в таком случае методики последнего.
Вследствие этого, организация методики раздельного учета является исключительной прерогативой самого налогоплательщика (Письмо Минфина России от 24.09.2010 года №03-11-06/3/132, Определение ВАС России от 22.02.2011 года №ВАС-14315/10).
Вместе с тем, при наличии свободы в формировании раздельного учета необходимо учитывать, что последний должен быть обоснованным с точки зрения экономического содержания соответствующих операций.
С учетом вышеизложенного, на мой взгляд, Ваша методика, закрепленная в учетной политике, не противоречит требованиям НК РФ и достоверно отражает участие активов и пассивов в том или ином виде деятельности. Скрыть ответы Ответить
|
 |
Новые темы на форуме30.04.2025 19:21
страховые взносы ИП, уменьшающие налог при УСН в 2024
Уважаемый Алексей Александрович, можно ли уменьшить налог при УСН (Доходы) за 2024 год на сумму взносов, свыше предела 330 555 руб., превышающую лимит за 2024 г. – 277 571 руб., с учетом того, что сум ... Подробнее... 29.04.2025 12:52
Постаноска на Учет как Оператора по обработке персональных данных
Алексей Александрович, помогите, пожалуйста, аргументированно рассказать руководству, почему бухгалтерия ООО не является Оператором по обработке персональный данных и нет необходимости вставать на Уче ... Подробнее... 29.04.2025 10:15
НДС и налог на прибыль импортному агенту
Здравствуйте!
В связи со сложностями оплаты иностранцам, мы перечисляем деньги через агента. Платим комиссионные. Агент - резидент Гонконга. По комиссионным платежам мы должны подавать Декларацию по ... Подробнее... 28.04.2025 11:05
подача корретировок
Добрый день. Необходимо подать корректировки РСВ, 6НДФЛ и ЕФС1 (бывший 4ФСС).
На каких бланках подаются корректировки РСВ, 6НДФЛ, ЕФС1 (бывший 4ФСС) в 2025 году. У нас сменился директор. Кто должен ... Подробнее... 16.04.2025 13:24
Резервы
Добрый день!
Должны ли создаваться резервы предстоящих расходов на счете 401.60 (например по коммунальным услугам, ежемесячному обслуживанию и т.д.) при условии отсутствия электронной приемки? ... Подробнее... Все темыНовые ответы на форуме30.04.2025 21:08
страховые взносы ИП, уменьшающие налог при УСН в 2024
Наталья Константиновна, пункт 3.1 статьи 346.21 НК РФ гласит: индивидуальные предприниматели, выбравшие в качестве объекта налогообложения доходы, уменьшают сумму налога (авансовых платежей по налогу) ... Подробнее... 29.04.2025 13:50
Постаноска на Учет как Оператора по обработке персональных данных
Людмила Алексеевна, посмотрите Постановление Арбитражного суда Московского округа от 27.03.2025 года №А40-12676/2024 (только все три судебных акта по делу) - суды подробно, понятно, со ссылками на нор ... Подробнее... 28.04.2025 11:44
подача корретировок
Корректировка подается по той форме, которая действовала в момент сдачи первичного отчета.
Уточненную отчетность вправе подписать новый руководитель. Полномочия подписи декларации переходят к новому ... Подробнее... 23.04.2025 16:48
Резервы
Обратите внимание на анализ судебной практики за 2024 – подтверждает обязанность организаций бюджетной сферы начислять Резервы предстоящих расходов. Неначисление резерва - квалифицируется как грубое н ... Подробнее... 17.04.2025 20:15
Резервы
Нина Михайловна! Должны - в соответствии с Пунктом 302(1) Инструкции № 157н (в ред. Приказа Минфина России от 21.12.2022 N 192н) Счет 40160 "Резервы предстоящих расходов" применяется при вед ... Подробнее... Все ответыОтзывы и пожелания01.10.2024 09:55
Благодарность за подачу материала и исчерпывающий материал
Добрый день! Впервые являлась участницей вашего семинара. Благодарю всю команду организаторов, Светлану Вячеславовну особенно, за Ваш труд , за вашу заботу о слушателях .Благодарю лекторский состав...
Подробнее... 16.02.2022 10:39
Семинар "Годовой отчет, учетная политика и налогообложение-2022 в бизнесе и НКО" 15 февраля 2022
Добрый день, Уважаемые Коллеги! Разрешите выразить Вам слова огромной благодарности за прекрасный семинар! Такие семинары очень поддерживают и дают уверенность в том, что во всем можно разобраться....
Подробнее... 15.12.2021 21:41
Отзыв о семинаре 14.12.2021
Спасибо огромное Селезневой ГА за столь интересный семинар. Особенно запомнился рассказ с рыбками. Все было очень интересно, презентации представлены подробно, время пролетело быстро и незаметно. О...
Подробнее... 15.12.2021 20:40
Спасибо за семинар 14.12.2021
Спасибо за полезный семинар, за очень компетентных лекторов.
Подробнее... 17.10.2021 08:29
Семинар 14.10.2021
Добрый день! Семинар , прошедший 14.10.2021г замечательный, насыщенный. Но. Вопрос. На семинаре у Михаила Сергеевича прозвучало, что на вашем сайте есть шаблоны ответов в налоговую. НЕ НАЙТИ НИКАК....
Подробнее... Книга отзывов Комментарии26.06.2024 10:14
Все задуманное выполнено на 110%!
Уважаемая Светлана Вячеславовна! Огромное спасибо за представленную возможность участия в мероприятии!
Слушать много и долго неинтересно и утомительно, Вы с Еленой Викентьевной пошли дальше и нашл...
Подробнее... 26.06.2024 10:11
Большое спасибо и до новых встреч!
Присоединяюсь ко всему вышесказанному!!! Светлана Вячеславовна Вам большое спасибо за организацию семинара, экскурсий, за Ваш позитив и добродушие. Поездка была насыщенная, запоминающаяся и эмоцион...
Подробнее... 26.06.2024 10:07
Спасибо за отличную компанию, организаторам - респект и уважение
Дорогие коллеги! Спасибо за отличную компанию, мне было очень комфортно с вами. Организаторам - респект и уважение. Много раз была в Сочи, но только сейчас узнала об уникальном архитектурном объект...
Подробнее... 26.06.2024 10:02
Отлично, профессионально и душевно!
Уважаемая Светлана Вячеславовна, благодарим Вас за заботливый прием! Всё было отлично, профессионально и душевно! Гуляя по вечернему Сочи уже мечтали вернуться снова в том же составе и с вновь прим...
Подробнее... 10.03.2022 10:04
8 Марта
Спасибо огромное за поздравление! Очень приятно!
Подробнее... Все комментарии Разговоры15.02.2017 16:54
:-(
Практически живу на работе, но зарплата все меньше … Видимо начали вычитать за проживание…
Подробнее... 15.02.2017 14:14
Пожар в налоговой
Звонок в пожарную часть:
- Мужики, вы сильно заняты?
- Да нет, сидим, в домино играем...
- Ну, доигрывайте, и собирайтесь потихоньку, тут налоговая горит...
Подробнее... 19.01.2012 15:24
Баллада о среднесписочной численности
Я отбросил легкомысленность,
Я сегодня рано встал –
Среднесписочную численность
Я в налоговой сдавал.
Почесав щетину жёсткую
На физическом лице
Открываю дверь неброскую,
Покуривши на кры...
Подробнее... 05.03.2011 12:01
"Почему с пустыми руками?"
Сейчас а главбух в маленьком бюджетном учреждении, а в 90-х работала в налоговой. Это случай из моей инспектоской жизни. На двери нашего кабинета висело объявление, что для постановки на учёт предп...
Подробнее... 28.12.2010 16:09
Красное сторно
Заходит к главному бухгалтеру начальник и видит ,что у того на столе бутылка водки почти пустая.Он говорит:"Как вы можете?Пьяный на работе!Да еще и беленькое пьете!" На что главбух ,доста...
Подробнее... Все записи ОпросыВсе результаты опросов
|
Новости. Главная
