Наши преимущества
Полезные сервисы
Проверка данных
Телеграм-каналы
Курсы валют и погода
|
Главная → Форум → Ответы на вопросы Ответы на вопросыУважаемые коллеги! Пожалуйста, если Вы знаете ответ на вопрос, опубликованный на данной странице сайта, отвечайте друг другу (ссылка «Ответить» есть в каждой «ветке»). «Центр финансовых экспертиз» чрезвычайно признателен тем бухгалтерам, кто уже отвечает на вопросы коллег на нашем сайте. Коллективный разум профессионального сообщества - это великая сила, а кроме того - по мере увеличения числа вопросов (что неизбежно), вполне очевидно, нам потребуется Ваша помощь, Ваш бесценный опыт и сформированные в результате практической деятельности знания. Лекторы и эксперты «Центра финансовых экспертиз» также будут, по мере сил, отвечать на вопросы, высказывать свое мнение, участвовать в дискуссиях для того, чтобы общими усилиями обязательно найти верный ответ и оптимальное решение. Благодарим за сотрудничество! О зачете НДС с авансовых платежей при расторжении договора28.01.2016, Красильникова Таисия ИвановнаКому адресовано: Центр финансовых экспертизЗдравствуйте Михаил Сергеевич! Высылаем Вам наш вопрос. Я подходила к Вам на семинаре 22.01.16 г.
Письмо
о возврате аванса при расторжении договора поставки товара, когда заявлять вычет по НДС.
МИ ФНС требование о предоставлении документов и уведомление о вызове налогоплательщика в налоговый орган для дачи пояснений, вызвавших увеличение налоговых вычетов.
Мы являемся поставщиком. По договору поставки получили предоплату, в июле м-це 2011 г. в размере 133 900,00 руб. в т. ч. НДС 18% 20 425,42 руб., и августе 2011г в размере 588 909,45 руб. в т. ч. НДС 18% 89 833,64 руб. Начислили НДС в бюджет по книге продаж в размере 110259,06 руб. в 3 кв. 2011г
03 декабря 2012г. договор поставки был расторгнут (доп. соглашение).
Мы осуществили возврат денежных средств с расчетного счета 13 августа 2014г. в размере 133 900,00 руб. и 01 сентября 2014г. в размере 588 909,45 руб. Так как, по декларации по НДС 3 кв. 2014г. НДС был бы к возмещению, налоговый вычет решено было отложить до 1 года, согласно п.4 ст. 172 НК РФ.
В 3 кв. 2015г. в налоговой декларации по НДС был заявлен вычет по отложенному НДС в сумме 110 259,06 руб.(не позднее налогового периода, в котором истекает годичный срок, исчисляемый с момента возврата авансовых платежей).
Налоговая декларация по НДС за 3 квартал 2015г. к возмещению.
Налоговая на комиссии заявила следующее: ваша организация опоздала с вычетом, и ваш последний срок был 12 августа и 31 августа 2015г. Нужно было сдать уточненный расчет.
Мы отчитываемся по квартальной декларации, причем здесь уточненка? Год исполняется в 3 кв.2015 г. Правомерно ли действия налоговой ?
Какой крайний срок, когда может быть заявлен вычет в данной ситуации?
Налоговая настаивает, чтобы мы сдали уточненный расчет за 3 квартал 2015 г. Т.е. исключили сумму с книги покупок 110 259,06 руб.
Все документы по требованию сданы на проверку.
На комиссии сказали, что мы не умеем читать статью (не позднее одного года с момента возврата). Момент возврата 13.08.14 г. и 01.09.14 г. Значит нужно сдать уточненный расчет не позднее 12.08.14 г. на первую сумму и 31.08.14 г. на вторую.
Уточненный расчет не сдаем.
Пожалуйста, дайте разъяснение по данному вопросу. Ответ на эл.адрес: taisia@baltproject.com Гл.бухгалтер Красильникова Таисия Ивановна Ответы (всего 2) 04.02.2016, Балдина Светлана ВячеславовнаТаисия Ивановна, я передала ваш вопрос нашим лекторам, но лучше приходите в будущем на наши семинары... 04.02.2016, Куликов Алексей АлександровичВ соответствии с пунктом 5 статьи 171 и пунктом 4 статьи 172 НК РФ налогоплательщик имеет право на применение налогового вычета по НДС с сумм полученных авансовых платежей в счёт предстоящих поставок товаров (работ, услуг) в случае расторжения соответствующего договора. При этом НК РФ установил особый срок для применения указанного вычета – один с момента возврата указанной предварительной оплаты. Таким налоговым органом абсолютно правильно определён период, в котором у Вас истекло право на применение налогового вычета по НДС (3-й квартал 2015 года).
Однако налоговым органом не учтены процессуальные момента реализации права на налоговый вычет, нашедшие отражение в пункте 27 Постановления Пленума ВАС России от 30.05.2014 года №33, в котором налоговые вычеты могут быть отражены налогоплательщиком в налоговой декларации за любой из входящих в соответствующий срок налоговых периодов.
Таким образом, право налогоплательщика на налоговый вычет может быть реализовано в любой налоговой декларации, подаваемой за налоговые периоды, приходящиеся на период применения указанных налоговых вычетов.
Вследствие вышеизложенного у Вас нет необходимости представления каких-либо уточнённых налоговых деклараций, поскольку процессуально Вы полностью соблюли требования НК РФ. Скрыть ответы Ответить
Все темы
|
 |
Новые темы на форуме05.05.2025 13:07
Акт приемки 0510452
Пунктом 64.19 Методических указаний по формированию и применению унифицированных форм электронных документов бухгалтерского учета при ведении бюджетного учета, бухгалтерского учета государственных (му ... Подробнее... 30.04.2025 19:21
Страховые взносы ИП, уменьшающие налог при УСН в 2024
Уважаемый Алексей Александрович, можно ли уменьшить налог при УСН (Доходы) за 2024 год на сумму взносов, свыше предела 330 555 руб., превышающую лимит за 2024 г. – 277 571 руб., с учетом того, что сум ... Подробнее... 29.04.2025 12:52
Постановка на Учет как Оператора по обработке персональных данных
Алексей Александрович, помогите, пожалуйста, аргументированно рассказать руководству, почему бухгалтерия ООО не является Оператором по обработке персональный данных и нет необходимости вставать на Уче ... Подробнее... 29.04.2025 10:15
НДС и налог на прибыль импортному агенту
Здравствуйте!
В связи со сложностями оплаты иностранцам, мы перечисляем деньги через агента. Платим комиссионные. Агент - резидент Гонконга. По комиссионным платежам мы должны подавать Декларацию по ... Подробнее... 28.04.2025 11:05
Подача корректировок
Добрый день. Необходимо подать корректировки РСВ, 6НДФЛ и ЕФС1 (бывший 4ФСС).
На каких бланках подаются корректировки РСВ, 6НДФЛ, ЕФС1 (бывший 4ФСС) в 2025 году. У нас сменился директор. Кто должен ... Подробнее... Все темыНовые ответы на форуме05.05.2025 12:22
Страховые взносы ИП, уменьшающие налог при УСН в 2024
Уважаемый Алексей Александрович, спасибо за ответ!
Но налоговая в требовании, наоборот, согласна уменьшением суммы налога на начисленные взносы в размере 1% за 2024 год, но не учитывает уплаченные в ... Подробнее... 01.05.2025 20:53
Постановка на Учет как Оператора по обработке персональных данных
СПАСИБО. МАССОВЫЙ .... ... Подробнее... 30.04.2025 21:08
Страховые взносы ИП, уменьшающие налог при УСН в 2024
Наталья Константиновна, пункт 3.1 статьи 346.21 НК РФ гласит: индивидуальные предприниматели, выбравшие в качестве объекта налогообложения доходы, уменьшают сумму налога (авансовых платежей по налогу) ... Подробнее... 29.04.2025 13:50
Постановка на Учет как Оператора по обработке персональных данных
Людмила Алексеевна, посмотрите Постановление Арбитражного суда Московского округа от 27.03.2025 года №А40-12676/2024 (только все три судебных акта по делу) - суды подробно, понятно, со ссылками на нор ... Подробнее... 28.04.2025 11:44
Подача корректировок
Корректировка подается по той форме, которая действовала в момент сдачи первичного отчета.
Уточненную отчетность вправе подписать новый руководитель. Полномочия подписи декларации переходят к новому ... Подробнее... Все ответыОтзывы и пожелания01.10.2024 09:55
Благодарность за подачу материала и исчерпывающий материал
Добрый день! Впервые являлась участницей вашего семинара. Благодарю всю команду организаторов, Светлану Вячеславовну особенно, за Ваш труд , за вашу заботу о слушателях .Благодарю лекторский состав...
Подробнее... 16.02.2022 10:39
Семинар "Годовой отчет, учетная политика и налогообложение-2022 в бизнесе и НКО" 15 февраля 2022
Добрый день, Уважаемые Коллеги! Разрешите выразить Вам слова огромной благодарности за прекрасный семинар! Такие семинары очень поддерживают и дают уверенность в том, что во всем можно разобраться....
Подробнее... 15.12.2021 21:41
Отзыв о семинаре 14.12.2021
Спасибо огромное Селезневой ГА за столь интересный семинар. Особенно запомнился рассказ с рыбками. Все было очень интересно, презентации представлены подробно, время пролетело быстро и незаметно. О...
Подробнее... 15.12.2021 20:40
Спасибо за семинар 14.12.2021
Спасибо за полезный семинар, за очень компетентных лекторов.
Подробнее... 17.10.2021 08:29
Семинар 14.10.2021
Добрый день! Семинар , прошедший 14.10.2021г замечательный, насыщенный. Но. Вопрос. На семинаре у Михаила Сергеевича прозвучало, что на вашем сайте есть шаблоны ответов в налоговую. НЕ НАЙТИ НИКАК....
Подробнее... Книга отзывов Комментарии26.06.2024 10:14
Все задуманное выполнено на 110%!
Уважаемая Светлана Вячеславовна! Огромное спасибо за представленную возможность участия в мероприятии!
Слушать много и долго неинтересно и утомительно, Вы с Еленой Викентьевной пошли дальше и нашл...
Подробнее... 26.06.2024 10:11
Большое спасибо и до новых встреч!
Присоединяюсь ко всему вышесказанному!!! Светлана Вячеславовна Вам большое спасибо за организацию семинара, экскурсий, за Ваш позитив и добродушие. Поездка была насыщенная, запоминающаяся и эмоцион...
Подробнее... 26.06.2024 10:07
Спасибо за отличную компанию, организаторам - респект и уважение
Дорогие коллеги! Спасибо за отличную компанию, мне было очень комфортно с вами. Организаторам - респект и уважение. Много раз была в Сочи, но только сейчас узнала об уникальном архитектурном объект...
Подробнее... 26.06.2024 10:02
Отлично, профессионально и душевно!
Уважаемая Светлана Вячеславовна, благодарим Вас за заботливый прием! Всё было отлично, профессионально и душевно! Гуляя по вечернему Сочи уже мечтали вернуться снова в том же составе и с вновь прим...
Подробнее... 10.03.2022 10:04
8 Марта
Спасибо огромное за поздравление! Очень приятно!
Подробнее... Все комментарии Разговоры15.02.2017 16:54
:-(
Практически живу на работе, но зарплата все меньше … Видимо начали вычитать за проживание…
Подробнее... 15.02.2017 14:14
Пожар в налоговой
Звонок в пожарную часть:
- Мужики, вы сильно заняты?
- Да нет, сидим, в домино играем...
- Ну, доигрывайте, и собирайтесь потихоньку, тут налоговая горит...
Подробнее... 19.01.2012 15:24
Баллада о среднесписочной численности
Я отбросил легкомысленность,
Я сегодня рано встал –
Среднесписочную численность
Я в налоговой сдавал.
Почесав щетину жёсткую
На физическом лице
Открываю дверь неброскую,
Покуривши на кры...
Подробнее... 05.03.2011 12:01
"Почему с пустыми руками?"
Сейчас а главбух в маленьком бюджетном учреждении, а в 90-х работала в налоговой. Это случай из моей инспектоской жизни. На двери нашего кабинета висело объявление, что для постановки на учёт предп...
Подробнее... 28.12.2010 16:09
Красное сторно
Заходит к главному бухгалтеру начальник и видит ,что у того на столе бутылка водки почти пустая.Он говорит:"Как вы можете?Пьяный на работе!Да еще и беленькое пьете!" На что главбух ,доста...
Подробнее... Все записи ОпросыВсе результаты опросов
|
Новости. Главная
