Наши преимущества
Полезные сервисы
Проверка данных
Телеграм-каналы
Курсы валют и погода
|
Главная → Форум → Ответы на вопросы Ответы на вопросыУважаемые коллеги! Пожалуйста, если Вы знаете ответ на вопрос, опубликованный на данной странице сайта, отвечайте друг другу (ссылка «Ответить» есть в каждой «ветке»). «Центр финансовых экспертиз» чрезвычайно признателен тем бухгалтерам, кто уже отвечает на вопросы коллег на нашем сайте. Коллективный разум профессионального сообщества - это великая сила, а кроме того - по мере увеличения числа вопросов (что неизбежно), вполне очевидно, нам потребуется Ваша помощь, Ваш бесценный опыт и сформированные в результате практической деятельности знания. Лекторы и эксперты «Центра финансовых экспертиз» также будут, по мере сил, отвечать на вопросы, высказывать свое мнение, участвовать в дискуссиях для того, чтобы общими усилиями обязательно найти верный ответ и оптимальное решение. Благодарим за сотрудничество! Дополнительные вопросы к семинару 06.02.202010.02.2020, Пигалкина Светлана Николаевна (ПЗС 2020-12-23)Кому адресовано: Куликов Алексей Александрович06.02.20 на семинаре у меня, к сожалению, не состоялся результативный диалог с аудитором, поэтому прошу Вас помочь мне разобраться с моими вопросами. Заранее, огромное СПАСИБО!
1. Реорганизация пред-я (присоединение) АГ +СР=АГ
И в АГ, и в СР - один и тот же учредитель.
Присоединение (слияние) произошло в декабре 2019 г. По СР в ФНС за 9 мес.все декларации сданы, в 4 кв-ле в СР деятельность не велась, ЗП не начислялась и не выплачивалась.
1. 2-НДФЛ за год? СР за 9 мес? Или все вместе?
2. Декларация по налогу на прибыль и баланс за 2019 г. Как учитывать нераспределенную прибыль СР? И возможно ли ее, "несвежую" использовать при начислении и выплате дивидендов текущего года (дивиденды не полностью выплачены с 2017 года, была частичная выплата в 2018, 2019 , остаток 4000,00 тыс. руб)?
2. Лизинг. После семинара ознакомилась с Постановлением Арбитр. суда Московского округа от 08.10.2019 № А40-72107/2018 о котором говорил А.А.Куликов. У меня точно такая же ситуация.
Договор лизинга закончился 31.08.2019. Автомобиль находился на балансе у Лизингодателя. Ежемесячные лизинговые платежи списывала на услуги. 2018 год не хотелось бы исправлять. Подскажите, пожалуйста, как выйти из этой ситуации. Как правильно и какими проводками сделать изменения в учете.
На сегодняшний день у нас новый договор лизинга , автомобиль представительского класса, балансодержатель -мы ,по условиям договора, выкупную стоимость через 3 года вносит физ. лицо (ген. директор)с переоформлением "на себя". Как быть с ОС? Оформлять выбытие ? Требовать от лизинговой компании, чтобы в момент выкупа ОС физ. лицом автомобиль был у них на балансе?
3. Представительские расходы.
Во время презентации нашего оборудования накрываем "шведский" стол (из расчета 1000руб на чел) На себестоимость только приглашенные или все участники, включая своих работников? Или со "своих" нужно будет удержать НДФЛ?
Еще раз, огромное Вам спасибо за помощь! Ответы (всего 1) 11.02.2020, Куликов Алексей АлександровичСветлана Николаевна, при проведении реорганизации организации в форме присоединения в соответствии со статьёй 50 НК РФ на правопреемника переходят все обязательства правопредшественников, связанные с погашением всевозможных налоговых обязательств.
Вследствие вышеизложенного присоединяемая организация обязана представить форму 2-НДФЛ по дату своей реорганизации, с момента же реорганизации данные подлежат включению в форму 2-НДФЛ присоединяющей организации. Вместе с тем, если правопредшественник не представит форму 2-НДФЛ по момент своего присоединения, то в соответствии с пунктом 5 статьи 230 НК РФ на правопреемника возлагается обязанность по представлению отчётности по НДФЛ и в отношении правопредшественника. Аналогичная ситуация и с налогом на прибыль (статья 289 НК РФ, пункт 2.6
Приложения №2 Порядка заполнения налоговой декларации по налогу на прибыль, утверждённого Приказом ФНС России от 23.09.2019 года №ММВ-7-3/475@. Вопросы же представления бухгалтерской отчётности при реорганизации урегулированы соответствующими Методическими указаниями, утверждёнными Приказом Минфина России от 20.05.2003 года №44Н.
В соответствии со статьёй 28 Федерального закона от 08.02.1998 года №14-ФЗ (далее – Закон об ООО) общество вправе ежеквартально, раз в полгода или раз в год принимать решение о распределении своей чистой прибыли между участниками общества. Вследствие этого участники общества, являющимися таковыми после реорганизации, вправе принять решение о распределении «суммарной» прибыли правопреемника при условии отсутствия ограничений для принятия такого решения или ограничений для их выплаты (статья 29 Закона об ООО).
Проблематика отношений в рамках договора лизинга достаточно полно нашла отражение в упомянутом судебном акте, который базируется на позиции ВАС России, изложенной в течение 2012 – 2013 годов, в соответствии с которой явное занижение выкупной стоимости есть злоупотребление правом, поскольку сделка носит притворный характер в части формирования цены договора лизинга: в таких договорах происходит очевидное завышение лизинговых платежей при одновременном занижении выкупной стоимости. Вследствие этого необходимо отметить, что проблема надлежащего отражения указанных операций в целях налогового учёта должна разрешаться не в зависимости от того, на чьём балансе учитывается объект лизинга, а в зависимости от достоверного отражения в первичных документах стоимостных показателей собственно пользования объектом лизинга (лизинговые платежи) и платежей в счёт приобретения объекта лизинга (выкупной платёж).
В соответствии с пунктом 3 Обзора практики Верховного Суда Российской Федерации по главе 23 НК РФ от 21.10.2015 года получение физическим лицом благ в виде оплаченных за него товаров (работ, услуг) и имущественных прав не облагается НДФЛ, если предоставление таких благ обусловлено, прежде всего, интересом передающего (оплачивающего) их лица, а не целью преимущественного удовлетворения личных нужд гражданина. Поскольку представительское мероприятие проводится в интересах работодателя, то о возникновении налоговой базы по НДФЛ говорить не приходится. Скрыть ответы Ответить
Все темы
|
 |
Новые темы на форуме30.04.2025 19:21
страховые взносы ИП, уменьшающие налог при УСН в 2024
Уважаемый Алексей Александрович, можно ли уменьшить налог при УСН (Доходы) за 2024 год на сумму взносов, свыше предела 330 555 руб., превышающую лимит за 2024 г. – 277 571 руб., с учетом того, что сум ... Подробнее... 29.04.2025 12:52
Постаноска на Учет как Оператора по обработке персональных данных
Алексей Александрович, помогите, пожалуйста, аргументированно рассказать руководству, почему бухгалтерия ООО не является Оператором по обработке персональный данных и нет необходимости вставать на Уче ... Подробнее... 29.04.2025 10:15
НДС и налог на прибыль импортному агенту
Здравствуйте!
В связи со сложностями оплаты иностранцам, мы перечисляем деньги через агента. Платим комиссионные. Агент - резидент Гонконга. По комиссионным платежам мы должны подавать Декларацию по ... Подробнее... 28.04.2025 11:05
подача корретировок
Добрый день. Необходимо подать корректировки РСВ, 6НДФЛ и ЕФС1 (бывший 4ФСС).
На каких бланках подаются корректировки РСВ, 6НДФЛ, ЕФС1 (бывший 4ФСС) в 2025 году. У нас сменился директор. Кто должен ... Подробнее... 16.04.2025 13:24
Резервы
Добрый день!
Должны ли создаваться резервы предстоящих расходов на счете 401.60 (например по коммунальным услугам, ежемесячному обслуживанию и т.д.) при условии отсутствия электронной приемки? ... Подробнее... Все темыНовые ответы на форуме01.05.2025 20:53
Постаноска на Учет как Оператора по обработке персональных данных
СПАСИБО. МАССОВЫЙ .... ... Подробнее... 30.04.2025 21:08
страховые взносы ИП, уменьшающие налог при УСН в 2024
Наталья Константиновна, пункт 3.1 статьи 346.21 НК РФ гласит: индивидуальные предприниматели, выбравшие в качестве объекта налогообложения доходы, уменьшают сумму налога (авансовых платежей по налогу) ... Подробнее... 29.04.2025 13:50
Постаноска на Учет как Оператора по обработке персональных данных
Людмила Алексеевна, посмотрите Постановление Арбитражного суда Московского округа от 27.03.2025 года №А40-12676/2024 (только все три судебных акта по делу) - суды подробно, понятно, со ссылками на нор ... Подробнее... 28.04.2025 11:44
подача корретировок
Корректировка подается по той форме, которая действовала в момент сдачи первичного отчета.
Уточненную отчетность вправе подписать новый руководитель. Полномочия подписи декларации переходят к новому ... Подробнее... 23.04.2025 16:48
Резервы
Обратите внимание на анализ судебной практики за 2024 – подтверждает обязанность организаций бюджетной сферы начислять Резервы предстоящих расходов. Неначисление резерва - квалифицируется как грубое н ... Подробнее... Все ответыОтзывы и пожелания01.10.2024 09:55
Благодарность за подачу материала и исчерпывающий материал
Добрый день! Впервые являлась участницей вашего семинара. Благодарю всю команду организаторов, Светлану Вячеславовну особенно, за Ваш труд , за вашу заботу о слушателях .Благодарю лекторский состав...
Подробнее... 16.02.2022 10:39
Семинар "Годовой отчет, учетная политика и налогообложение-2022 в бизнесе и НКО" 15 февраля 2022
Добрый день, Уважаемые Коллеги! Разрешите выразить Вам слова огромной благодарности за прекрасный семинар! Такие семинары очень поддерживают и дают уверенность в том, что во всем можно разобраться....
Подробнее... 15.12.2021 21:41
Отзыв о семинаре 14.12.2021
Спасибо огромное Селезневой ГА за столь интересный семинар. Особенно запомнился рассказ с рыбками. Все было очень интересно, презентации представлены подробно, время пролетело быстро и незаметно. О...
Подробнее... 15.12.2021 20:40
Спасибо за семинар 14.12.2021
Спасибо за полезный семинар, за очень компетентных лекторов.
Подробнее... 17.10.2021 08:29
Семинар 14.10.2021
Добрый день! Семинар , прошедший 14.10.2021г замечательный, насыщенный. Но. Вопрос. На семинаре у Михаила Сергеевича прозвучало, что на вашем сайте есть шаблоны ответов в налоговую. НЕ НАЙТИ НИКАК....
Подробнее... Книга отзывов Комментарии26.06.2024 10:14
Все задуманное выполнено на 110%!
Уважаемая Светлана Вячеславовна! Огромное спасибо за представленную возможность участия в мероприятии!
Слушать много и долго неинтересно и утомительно, Вы с Еленой Викентьевной пошли дальше и нашл...
Подробнее... 26.06.2024 10:11
Большое спасибо и до новых встреч!
Присоединяюсь ко всему вышесказанному!!! Светлана Вячеславовна Вам большое спасибо за организацию семинара, экскурсий, за Ваш позитив и добродушие. Поездка была насыщенная, запоминающаяся и эмоцион...
Подробнее... 26.06.2024 10:07
Спасибо за отличную компанию, организаторам - респект и уважение
Дорогие коллеги! Спасибо за отличную компанию, мне было очень комфортно с вами. Организаторам - респект и уважение. Много раз была в Сочи, но только сейчас узнала об уникальном архитектурном объект...
Подробнее... 26.06.2024 10:02
Отлично, профессионально и душевно!
Уважаемая Светлана Вячеславовна, благодарим Вас за заботливый прием! Всё было отлично, профессионально и душевно! Гуляя по вечернему Сочи уже мечтали вернуться снова в том же составе и с вновь прим...
Подробнее... 10.03.2022 10:04
8 Марта
Спасибо огромное за поздравление! Очень приятно!
Подробнее... Все комментарии Разговоры15.02.2017 16:54
:-(
Практически живу на работе, но зарплата все меньше … Видимо начали вычитать за проживание…
Подробнее... 15.02.2017 14:14
Пожар в налоговой
Звонок в пожарную часть:
- Мужики, вы сильно заняты?
- Да нет, сидим, в домино играем...
- Ну, доигрывайте, и собирайтесь потихоньку, тут налоговая горит...
Подробнее... 19.01.2012 15:24
Баллада о среднесписочной численности
Я отбросил легкомысленность,
Я сегодня рано встал –
Среднесписочную численность
Я в налоговой сдавал.
Почесав щетину жёсткую
На физическом лице
Открываю дверь неброскую,
Покуривши на кры...
Подробнее... 05.03.2011 12:01
"Почему с пустыми руками?"
Сейчас а главбух в маленьком бюджетном учреждении, а в 90-х работала в налоговой. Это случай из моей инспектоской жизни. На двери нашего кабинета висело объявление, что для постановки на учёт предп...
Подробнее... 28.12.2010 16:09
Красное сторно
Заходит к главному бухгалтеру начальник и видит ,что у того на столе бутылка водки почти пустая.Он говорит:"Как вы можете?Пьяный на работе!Да еще и беленькое пьете!" На что главбух ,доста...
Подробнее... Все записи ОпросыВсе результаты опросов
|
Новости. Главная
