Наши преимущества
Полезные сервисы
Проверка данных
Телеграм-каналы
Курсы валют и погода
|
Главная → Форум → Ответы на вопросы Ответы на вопросыУважаемые коллеги! Пожалуйста, если Вы знаете ответ на вопрос, опубликованный на данной странице сайта, отвечайте друг другу (ссылка «Ответить» есть в каждой «ветке»). «Центр финансовых экспертиз» чрезвычайно признателен тем бухгалтерам, кто уже отвечает на вопросы коллег на нашем сайте. Коллективный разум профессионального сообщества - это великая сила, а кроме того - по мере увеличения числа вопросов (что неизбежно), вполне очевидно, нам потребуется Ваша помощь, Ваш бесценный опыт и сформированные в результате практической деятельности знания. Лекторы и эксперты «Центра финансовых экспертиз» также будут, по мере сил, отвечать на вопросы, высказывать свое мнение, участвовать в дискуссиях для того, чтобы общими усилиями обязательно найти верный ответ и оптимальное решение. Благодарим за сотрудничество! Выплата дивидендов имуществом06.02.2012, Александрова Ирина Николаевна (С 2023-04-20)Кому адресовано: Центр финансовых экспертизЗдравствуйте, Светлана Вячеславовна! Помогите разобраться. В марте выплачиваем дивиденды 2 учредителям ООО, доли по 50%. Одному-деньгами, второму-имуществом (квартира 3 млн.руб.). Квартира числится на 41 счете. Является ли передача квартиры в качестве дивидендов реализацией? Если да,то что будет происходить с НДС в 1 квартале? Реализация жилых помещений не облагается НДС. Означает ли это, что нам необходимо вести раздельный учет входного НДС и по каким конкретно операциям? Какие бух.проводки? Ответы (всего 5) 07.02.2012, Балдина Светлана ВячеславовнаПозиция налоговых органов состоит в том, что выплата дивидендов имуществом - реализация, поскольку имеет место переход права собственности (см., например, письмо УФНС России по г. Москве от 05.02.2008 N 19-11/010126). Соответственно, по мнению налоговых органов, возникает объект обложения НДС, к которому применяются общие основания освобождения от НДС, установленные статьей 149 НК РФ. Согласно пп.22 п.3 ст. 149 реализация жилых помещений не облагается НДС, то есть, если придерживаться позиции налоговых органов, то у Вас возникает необлагаемый оборот со всеми последствиями в виде раздельного учета "входного" НДС в квартале, когда пройдет такая операция.
Передача права собственности от общества к участнику предполагает волеизъявление двух сторон и является двухсторонней сделкой (договором) (п. п. 1, 3 ст. 154 ГК РФ). На мой взгляд, указанную сделку целесообразно оформить договором купли-продажи, предусматривающим прекращение обязательств по оплате зачетом встречного однородного требования по выплате части чистой прибыли (дивидендов). Проводки будут обычные для реализации Д 62 К 90 и т.д., затем взаимозачет в счет дивидендов Д75 К62.
Дополнительно сообщаю, что в Постановлении ФАС Уральского округа от 23.05.2011 N Ф09-1246/11-С2 судьи пришли к выводу - выплата дивидендов недвижимым имуществом не является реализацией этого имущества и не образует объекта налогообложения по НДС. По мнению суда, передача данного имущества не образует иной объект налогообложения, кроме дохода, облагаемого НДФЛ. Но судебная практика по такого рода вопросам немногочисленна. 07.02.2012, Александрова Ирина НиколаевнаСветлана Вячеславовна,спасибо за ответ. Мы не будем спорить с налоговой и готовы разделить входной НДС в 1 квартале 2012г. В связи с этим прошу еще раз уточнить, по каким операциям мы должны делить входной НДС. По всем или только по тем, которые относятся к торговле и к общехозяйственной деятельности. Например, если мы приходуем сырье на производство или материалы на строительство, входной НДС по этим операциям мы не делим? И еще, как при раздельном учете НДС отражать в книге покупок входящие счета-фактура,например, по аренде помещения? Ведь на сегодня операция по реализации квартиры не проведена, она пройдет в конце марта и оснований для ведения раздельного учета у нас нет. В то же время итоговая строка в книге покупок за 1 кв. должна будет соответствовать сумме НДС, подлежащей вычету за 1 кв. (стр.220 Декларации), как это провести в книге покупок? 08.02.2012, Балдина Светлана Вячеславовна"Входной" НДС, полностью относящийся к облагаемой НДС деятельности не делится, делится по пропорции в конце квартала, если так можно выразиться, "общехозяйственный" НДС. Если Вы точно знаете, что в марте пройдет необлагаемая операция, то все счета-фактуры по общехозяйственным расходам (аренда и пр.) нужно "придержать" до конца квартала, регистрируя лишь в журнале полученных счетов-фактур, но не регистрируя в книге покупок. А последним днем квартала зарегистрировать их в книге покупок в соответствующей доле (%) - это вытекает из основных правил раздельного учета НДС, изложенных в п.4 ст.170 НК РФ. 10.02.2012, Александрова Ирина НиколаевнаСпасибо Светлана Вячеславовна,но отвечая на вопрос 08.02.2012 Вы, наверно. имели ввиду книгу покупок , а не книгу продаж? 10.02.2012, Балдина Светлана ВячеславовнаДа, конечно, книгу покупок (исправила в ответе - спасибо, что заметили). Скрыть ответы Ответить
Все темы
|
 |
Новые темы на форуме03.09.2025 10:13
Оплата семинара
Записана на семинар 07.10.2025. Оплатила стоимость, указанную в договоре 11900, но потом заметила, что стоимость изменилась на 10500. Что делать с разницей? ... Подробнее... 26.08.2025 12:32
Семинар Годовой отчет 2025
Здравствуйте. Готовим закупку в электронном магазине по семинару "Годовой отчет 2025". У вас будет проходить такой семинар в декабре 2025 года? У вас в расписании нет подробной информации. ... Подробнее... 22.08.2025 13:37
Ответственность по ст.64.1 ТК РФ
Здравствуйте, Ирина Владимировна! Подскажите, пожалуйста, какой срок исковой давности для организаций по Статье 64.1 ТК РФ за не представление сведений о заключении трудового договора с бывшим военнос ... Подробнее... 05.08.2025 14:24
Ответственность при офоромлении ТН
Уважаемые господа,
Уважаемый Михаил Сергеевич,
Мы регулярно участвуем в Ваших семинарах (последнее время-заочно), а также в 2023-24 годах задавали Вам вопросы. Ваши ответы всегда были точными и по- ... Подробнее... 31.07.2025 16:28
Требование налоговой о правомерности применения пониженных налоговых ставок (5% и 7%)
Здравствуйте!
Михаил Сергеевич, подскажите пожалуйста как правильно ответить на требование налоговой (во вложении).
Не понятно за какой период они хотят все документы. Компания в 2024 году применяла ... Подробнее... Все темыНовые ответы на форуме03.09.2025 12:40
Оплата семинара
Стоимость не менялась - 10500 руб. + 1400 руб. дополнительные услуги (обед). Если при регистрации вы выбрали "с обедом", то договор сформирован на полную сумму 11900 руб. (10500+1400 обед). ... Подробнее... 26.08.2025 12:38
Семинар Годовой отчет 2025
Здравствуйте, семинар по годовому отчету 2025 для бюджетной сферы планируется 16 декабря. Информация есть в предграфике семинаров на 2 пол. 2025. ... Подробнее... 25.08.2025 12:08
Ответственность по ст.64.1 ТК РФ
Ирина Владимировна, здравствуйте!
В Пленуме Верховного суда от 28.11.2017 № 46 в п.15 указан срок давности привлечения к административной ответственности по ст.19.29 КоАП РФ - 6 лет. Подскажите, пож ... Подробнее... 22.08.2025 15:18
Ответственность по ст.64.1 ТК РФ
Срок исковой давности — это срок, в течение которого можно обратиться в суд с иском о защите своих прав, например, при увольнении или при неисполнении других трудовых обязанностей со стороны работодат ... Подробнее... 07.08.2025 15:12
Ответственность при офоромлении ТН
Дмитрий Николаевич, Вы фактически сами ответили на свой вопрос, озвучив оба варианта развития событий.
Поскольку транспортная накладная оформлена с нарушениями (самое важное - отсутствие подписи лица ... Подробнее... Все ответыОтзывы и пожелания16.07.2025 17:18
Разрешите выразить свою благодарность! И мы надеемся на новые встречи с друзьями, новые знания и новые эмоции
Всем добрый день кто сейчас читает эти строки! От имени Центра СПИД разрешите выразить свою благодарность за организацию и проведение выездного семинара в Сочи лично Вам Светлана Вячеславовна, сказ...
Подробнее... 28.06.2025 11:06
Спасибо за прекрасную организацию, интересные экскурсии, дружескую атмосферу и позитив!
Светлана Вячеславовна, я присоединяюсь ко всем вышесказанным словам! Спасибо большое за приём, за организованные поездки, за вложенные силы, энергию и время. Всем спасибо за компанию! И до новых вс...
Подробнее... 28.06.2025 10:53
Спасибо за вложенные силы, энергию и время! До новых встреч!!!
Светлана Вячеславовна, я присоединяюсь ко всем вышесказанным словам! Спасибо большое за приём, за организованные поездки, за вложенные силы, энергию и время. Всем спасибо за компанию! И до новых вс...
Подробнее... 28.06.2025 10:51
ВЫ лучшие! Удачи, успехов и процветания!
Всем спасибо за компанию. Светлана Вячеславовна, Юрий Васильевич огромное спасибо за гостеприимство, за ВАШ труд. Вы лучшие. Удачи, успехов, исполнения всех планов и процветания вашей фирме. А мы п...
Подробнее... 28.06.2025 10:49
Спасибо за такую отличную компанию!
Всем спасибо за такую отличную компанию!!!! Светлана Вячеславовна - большое спасибо!!!!
Подробнее... Книга отзывов Комментарии16.07.2025 17:21
Разрешите выразить свою благодарность! И мы надеемся на новые встречи с друзьями, новые знания и новые эмоции
Всем добрый день кто сейчас читает эти строки! От имени Центра СПИД разрешите выразить свою благодарность за организацию и проведение выездного семинара в Сочи лично Вам Светлана Вячеславовна, сказ...
Подробнее... 28.06.2025 10:29
Спасибо за прекрасную организацию, интересные экскурсии, дружескую атмосферу и позитив!
Светлана Вячеславовна огромное спасибо за прекрасную организацию выездного семинара, интересные экскурсии, дружескую атмосферу и позитив всё это время!!! Очень очень всё понравилось, прекрасно всё ...
Подробнее... 28.06.2025 10:25
Спасибо за вложенные силы, энергию и время! До новых встреч!!!
Светлана Вячеславовна, я присоединяюсь ко всем вышесказанным словам! Спасибо большое за приём, за организованные поездки, за вложенные силы, энергию и время. Всем спасибо за компанию! И до новых вс...
Подробнее... 28.06.2025 10:23
ВЫ лучшие! Удачи, успехов и процветания!
Всем спасибо за компанию. Светлана Вячеславовна, Юрий Васильевич огромное спасибо за гостеприимство, за ВАШ труд. Вы лучшие. Удачи, успехов, исполнения всех планов и процветания вашей фирме. А мы п...
Подробнее... 28.06.2025 10:21
Спасибо за такую отличную компанию!
Всем спасибо за такую отличную компанию!!!! Светлана Вячеславовна - большое спасибо!!!!
Подробнее... Все комментарии Разговоры15.02.2017 16:54
:-(
Практически живу на работе, но зарплата все меньше … Видимо начали вычитать за проживание…
Подробнее... 15.02.2017 14:14
Пожар в налоговой
Звонок в пожарную часть:
- Мужики, вы сильно заняты?
- Да нет, сидим, в домино играем...
- Ну, доигрывайте, и собирайтесь потихоньку, тут налоговая горит...
Подробнее... 19.01.2012 15:24
Баллада о среднесписочной численности
Я отбросил легкомысленность,
Я сегодня рано встал –
Среднесписочную численность
Я в налоговой сдавал.
Почесав щетину жёсткую
На физическом лице
Открываю дверь неброскую,
Покуривши на кры...
Подробнее... 05.03.2011 12:01
"Почему с пустыми руками?"
Сейчас а главбух в маленьком бюджетном учреждении, а в 90-х работала в налоговой. Это случай из моей инспектоской жизни. На двери нашего кабинета висело объявление, что для постановки на учёт предп...
Подробнее... 28.12.2010 16:09
Красное сторно
Заходит к главному бухгалтеру начальник и видит ,что у того на столе бутылка водки почти пустая.Он говорит:"Как вы можете?Пьяный на работе!Да еще и беленькое пьете!" На что главбух ,доста...
Подробнее... Все записи ОпросыВсе результаты опросов
|
Новости. Главная
