20 лет обучаем, отвечаем, защищаем! Вы уверены в своих силах и будущем Видеоканал на Youtube Вопросы в чате | Бухгалтер & бизнес | Бюджетный учет
196240 г. Санкт-Петербург, 5-й Предпортовый проезд, дом 12 корпус 2, тел. (812) 920-12-14, (911) 992-65-69, e-mail: adm@fineks.org

Наши преимущества

Полезные сервисы

ФИС ФРДО. Проверка документов
Отчетность в Росстат
Почта России. Отслеживание корреспонденции
Генпрокуратура. Сводный план проверок
Электронное Правительство. Госуслуги
Роскомнадзор. Портал персональных данных
Мастер учетной политики реал-сектора

Проверка данных

Проверка контрагента в ЕГРЮЛ
ЕФРСФДЮЛ
Сведения об отказах физических лиц
Реестр уведомлений о начале деятельности
ФССП Банк данных исполнительных производств

Деловые партнеры

Контур
Издательство "Главная книга"
ИРСОТ

Курсы валют и погода

Курс валют предоставлен сайтом old.kurs.com.ru

ГлавнаяФорум → Ответы на вопросы

Ответы на вопросы

Уважаемые коллеги! Пожалуйста, если Вы знаете ответ на вопрос, опубликованный на данной странице сайта, отвечайте друг другу (ссылка «Ответить» есть в каждой «ветке»). «Центр финансовых экспертиз» чрезвычайно признателен тем бухгалтерам, кто уже отвечает на вопросы коллег на нашем сайте. Коллективный разум профессионального сообщества - это великая сила, а кроме того - по мере увеличения числа вопросов (что неизбежно), вполне очевидно, нам потребуется Ваша помощь, Ваш бесценный опыт и сформированные в результате практической деятельности знания. Лекторы и эксперты «Центра финансовых экспертиз» также будут, по мере сил, отвечать на вопросы, высказывать свое мнение, участвовать в дискуссиях для того, чтобы общими усилиями обязательно найти верный ответ и оптимальное решение. Благодарим за сотрудничество!


Поиск по форуму

Все темы Задать вопрос

Налогообложение

24.05.2022, Билькунова Дарья Вячеславовна (С 2021-09-27)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Добрый день! Вопрос по признанию расходами, а также внереализационными доходами для целей налогового учета доходов и расходов, возникающих при учете безвозмездно полученного имущества от физ лиц и юр лиц.
Ситуация следующая
Между бюджетным учреждением-школой олимпийского резерва (плательщиком налога на прибыль) и физ.лицом заключен договор о передаче имущества в безвозмездное пользование в рамках благотворительной деятельности.
Согласно договору:
1. Благотворитель обязуется предоставить в безвозмездное временное пользование, принадлежащее ему на праве частной собственности имущество в исправном состоянии, сопровождаемое технической документацией, а благополучатель принять и своевременно возвратить.
2. Передаваемое благополучателю имущество остается во владении благотворителя.
3. Имущество предоставляется на определенный срок.
4. Благополучатель обязан пользоваться передаваемым имуществом по его назначению, поддерживать передаваемое имущество в исправном состоянии
5. Определена стоимость имущества.
6. Плата за пользование имуществом не взимается.
7. Договор заключен в рамках благотворительной деятельности и соответствует целям благотворительной деятельности, определенным в ст.2 Закона «О благотворительной деятельности и добровольчестве (волонтерстве)» от 11.08.1995 г. № 135-ФЗ
Получив договор с вышеобозначенными условиями, бухгалтер в бухгалтерском учете полученное имущество классифицировал как объект операционной аренды и учел право пользования объектом аренды на счете 111.40 и 401.40 в полной стоимости имущества, определенной договором в момент поступления имущества по источнику финансирования «Собственные средства». Далее бухгалтер ежемесячно отражает начисление амортизации прав пользования, а также признание доходами текущего периода доходов будущих периодов от предоставления права пользования в одинаковом размере. Таким образом ежемесячно доходами и расходами в целях бухгалтерского учета на право пользования объектом аренды признается одинаковая сумма.
Вопрос: признается ли в целях налогового учета внереализационным доходом стоимость полученного имущества? Если да, то в какой момент (в момент поступления имущества в полной стоимости или ежемесячно как и в бухгалтерском учете). Возможно ли суммы ежемесячных начислений амортизации (для целей бухгалтерского учета) признавать в качестве расходов для целей налогообложения. Или в данном случае в целях налогообложения расхода не возникает?
P.S Налоговый учет в учреждении ведется отдельно от бухгалтерского. В налоговом учете используется метод начисления. Полученное имущество используется для реализации уставных целей деятельности учреждения.

Приложенные файлы:

Документ Microsoft Word.docx

Ответы (всего 0)

Правомерно ли наложение штрафа

20.05.2022, Байкова Наталья Константиновна (С 2021-10-14)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Уважаемые эксперты,

25.01.2022. организация не смогла подать в налоговый орган НД по НДС по ТКС, в связи с тем, что оператором ТКС была заблокирована ЭЦП руководителя на том основании, что 22.12.21. в ЕГРЮЛ была внесена запись о недостоверности сведений о руководителе организации.
18.02.2022. в ЕГРЮЛ были внесены изменения, ЭЦП руководителя разблокирована, НД по НДС была передана в налоговый орган по ТКС 18.02.2022. Налог организация оплачивала своевременно.
04.05.22. налоговая инспекция составила Акт КНП, в котором установлено нарушение срока подачи налоговой декларации по НДС и предлагается привлечь организацию к ответственности в виде наложения штрафа. (п.1 ст. 119).
Правомерно ли наложение штрафа в этой ситуации?
Должна ли, вообще, организация, о которой в ЕГРЮЛ внесена запись о недостоверности сведений, подавать, а налоговый орган принимать какую-либо отчетность в периоде действия такой записи: 23.12.2021. – 18.02.2022.?
Спасибо!

Ответы (всего 0)

Начисление пени по налогам по результатам ВНП

16.05.2022, Пахалова Татьяна Викторовна (ПЗС 2022-02-15)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Добрый день, Михаил Сергеевич.
Необходима Ваша помощь в понимании следующего вопроса.

По результатам ВНП 29.04.2022 нам вынесено Решение о привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения. Начислены недоимка, штраф и пени по Налогу на прибыль организаций с доходов, полученных в виде дивидендов от российских организаций иностранными организациями. Пени рассчитаны по 29.04.2022 года в полном размере. При этом мы заблаговременно 18.02.2022 года "оставили" на лицевой карточке переплату по НДС при возмещении налога из бюджета, покрывающую полностью сумму недоимки по налогу на доходы в виде дивидендов.
Правильно ли мы понимаем судебную практику: что при наличии у компании переплаты другого налога в тот же бюджет начисление пеней в этой ситуации неправомерно, т.к. в целом федеральный бюджет не "пострадал"? И пени нам налоговая инспекция должна была насчитать по 18.02.2022?

Спасибо.

Ответы (всего 0)

Как аннулировать сделанный налоговым органом зачет пени

06.05.2022, Баранова Екатерина Борисовна

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Добрый день, Михаил Сергеевич!
Налоговая самостоятельно сделала зачет пени за счет «переплаты» по страховым взносам (см. приложенный файл -Решение от 22.11.2021).
Но переплаты по страховым взносам у организации нет. Та сумма, что числится в КРС это текущие платежи по страховым взносам за октябрь и ноябрь 2021. Эти суммы будут закрыты отчетом за 4кв.2021, который организация будет подавать в январе 2022.
Организация подала письмо в налоговую с требованием аннулировать зачет или дать письменный ответ на основании, каких норм они сделали зачет (ответ МНС прилагается). Устно было сказано, что ни чего сделать они не могут, т.к. это все было сделано автоматически (так работает программа).
По Вашей рекомендации мы подали жалобу в нашу налоговую (см. вложенную жалобу). На что налоговая дала ответ (см. вложенный ответ) полностью проигнорировав наши пояснения о том, у организации нет переплат.
Прошу Вашего совета. Что мы делаем, нет так? В ситуации, когда налоговая полностью игнорирует информацию от нас и ни чего не делает, какая должна быть последовательность действий, на какие рычаги можно нажать и на какие нормы законодательства лучше ссылаться, чтобы получить результат (отмена зачета пени). Судебный процесс не выход, так как сумма вопроса (размер пени) не сопоставима с расходами на судебные издержки. Заранее благодарю за помощь.

По Вашей рекомендации мы подали жалобу в нашу налоговую (см. вложенную жалобу). На что налоговая дала ответ (см. вложенный ответ) полностью проигнорировав наши пояснения о том, у организации нет переплат.
Прошу Вашего совета. Что мы делаем, нет так? В ситуации, когда налоговая полностью игнорирует информацию от нас и ни чего не делает, какая должна быть последовательность действий, на какие рычаги можно нажать и на какие нормы законодательства лучше ссылаться, чтобы получить результат (отмена зачета пени). Судебный процесс не выход, так как сумма вопроса (размер пени) не сопоставима с расходами на судебные издержки. Заранее благодарю за помощь.

Приложенные файлы:

2021 11 25 КОНТУР_решение о зачете пени_1165068_7807_7807356689780701001_aa443f2c-.pdf

2022 01 10 ответ мнс на пис.о незаконном зачете пени_gf_ООО АК(52542 от 29.11.2021).pdf

gf_ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АЛЬТАИР-КОНСАЛТИНГ (16834-гп3) от 15.04.2022).pdf

Ответы (всего 1)

16.05.2022, Екатерина

Поддерживаю вопрос. У меня было 17 решений налоговой, которыми она зачла недоимку по НДс за счет страховых взносов и ндфл в 2022 г.
Я написала жалобы. И получила от Управления 13 Решений. Где они написали- что все в порядке, имеют право. Никто ничего не нарушил. Ну если только порядок проведения зачета. За что начальнику инспекции «наказ» следить более тщательно.
Мне тоже очень нужна помощь Михаила Сергеевича. Я писала на почту. Продублирую тут.

Скрыть ответы

Ответить

Исправление ошибок в бухгалтерском учете и отчетности

04.05.2022, Кердивар Лидия Викторовна

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Добрый день. Подскажите, пожалуйста, правомерна ли подача корректировки по бухгалтерской отчетности за 2021 год.
В 2022 году после сдачи бух.отчетности обнаружена ошибка. В учетной политике для определения существенности закреплена формулировка : "не менее чем на 10% от валюты баланса."
По данному признаку ошибка существенной не является.
При этом с точки зрения КоАП ошибка является существенной при применении параметра 10% к отдельным строкам отчета о финансовых результатах.
Возможна ли подача корректировки за 2021 в данной ситуации?

Ответы (всего 2)

05.05.2022, Дятлова Елена Михайловна

Лидия Викторовна, добрый день
Если в настоящее время БФО за 2021 год не утверждена собственниками, и при этом выявлена существенная ошибка, вы не просто имеете право, а обязаны представить исправленную БФО (п.8 ПБУ 22/2010, часть 5 статьи 18 Закона № 402-ФЗ "О бух.учете").
Критерии существенности ошибки вы определяете сами. При этом КоАП не может определять такие критерии.
Но, по моему мнению, критерий "10% от валюты баланса" - неверный. Я бы его пересмотрела и исходя из этого сделала обоснованный вывод о существенности/несущественности ошибки.

15.05.2022, Кердивар Лидия Викторовна

Елена Михайловна, благодарю за ответ. Уточню свой вопрос. Если по учетной политике ошибка определена как несущественная и есть право ее отразить текущим периодом (в 2022 г.) по ПБУ 22/2010, могут ли одновременно с этим привлечь к ответственности по статье 15.11 КоАП, если данная ошибка превышает 10% суммы одной из строк отчета о финансовых результатах за 2021 г? Стоит ли в данном случае пересдать отчетность, чтобы избежать претензий?

Скрыть ответы

Ответить

Тариф взносов в ФСС от НС

30.04.2022, Прыгова Ольга Владимировна (С 2022-04-18)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Добрый день, 16 апреля 2021 года вместе с отчетом за 1 квартал 2021года в ФСС отправлено подтверждение основного вида деятельности с наименованием одного вида деятельности ОПТОВАЯ ТОРГОВЛЯ Тариф 0,2% Отчеты по форме 4-ФСС за 1 квартал был принят. В уведомлении от ФСС тариф на 2021 год был установлен 0,7% по выписке из ЕГРЮЛ. Такого вида экономической деятельности ООО не вело. Насколько правомерны действия ФСС на повышенный тариф для организации?

Ответы (всего 1)

01.05.2022, МОРОЗОВА ИРИНА ВЛАДИМИРОВНА

На подтверждение вида деятельности компаниям предоставляется больше трех месяцев.
Срок сдачи документов – 15 апреля. Если эта дата выпадает на субботу или воскресенье, срок отправки продлевается до понедельника (письмо ФСС от 08.02.2017 № 02-09-11/16-07-2827).
В 2022 году переноса нет, поскольку дата 15 апреля выпала на пятницу – рабочий день.
Если организация ведет несколько видов деятельности и в надлежащий срок не подтверждает основной вид деятельности, то ФСС назначает для расчета текущих взносов на травматизм максимальный тариф. Имеется в виду тариф, который соответствует деятельности с наибольшим классом профессионального риска из указанных в ЕГРЮЛ (п. 5 порядка, утв. приказом Минздравсоцразвития России от 31.01.2006 № 55).
При этом неважно, занималась фактически организация данным видом деятельности в предыдущем году или нет (п. 13 Правил, утвержденных постановлением Правительства от 01.12.2005 № 713).
После 15 апреля 2022 года соцстрах не примет заявление и справку-подтверждение. Подтвердить ОКВЭД и снизить тариф можно будет только в 2023 году.
Вы можете попытаться оспорить в суде повышенный тариф по деятельности, которую ФСС определил самостоятельно как основную. Аргументы такие. Когда ФСС назначает тариф, надо принимать во внимание именно фактические виды деятельности, а не все коды ОКВЭД из ЕГРЮЛ. В пользу организации будет и то, что документы не направили в фонд по объективной причине, например, если заболел бухгалтер, который ответственен за передачу сведений в ФСС. Так считают судьи (см., например, постановление Арбитражного суда Восточно-Сибирского округа от 15.02.2018 № Ф02-7552/2017).

Скрыть ответы

Ответить

Неустойка по договору, присужденная в судебном порядке

25.04.2022, Савина Ольга Викторовна

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Добрый день. В апреле 2022 получен исполнительный лист по дебиторской задолженности покупателя. В исполнительном листе указано, что судебное решение вступило в законную силу в ноябре 2021. Оригинал постановления не был получен бухгалтерий, внереализационный доход в ноябре 2021 отражен не был. Подскажите, пожалуйста, правомерно ли отразить в доходах неустойку и прочие издержки на дату выдачи исполнительного листа в апреле 2022?

Ответы (всего 1)

26.04.2022, Куликов Алексей Александрович

Ольга Викторовна, в соответствии с пунктом 10.2 ПБУ 9/99, утверждённым Приказом Минфина России от 06.05.1999 года №32Н, и подпунктом 4 пункта 4 статьи 271 НК РФ для целей соответственно бухгалтерского и налогового учёта присуждённые суммы отражаются в бухгалтерском учёте в составе прочих доходов и в налоговом учёте в составе внереализационных расходов НА ДАТУ ВСТУПЛЕНИЯ В ЗАКОННУЮ СИЛУ РЕШЕНИЯ СУДА о присуждении штрафов (пеней, неустоек).
Следовательно, отражение указанных сумм текущим периодом является нарушением правил ведения как бухгалтерского, так и налогового учёта.

Скрыть ответы

Ответить

Справка 2-НДФЛ

19.04.2022, Бунина Татьяна Ивановна (С 2022-03-29)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Мы - бюджетное учреждение под Комитетом по социальной политике. Ежегодно Комитет, не ссылаясь ни на какие нормативные акты, требует от нас справки 2-ндфл на руководителя, зама и главного бухгалтера. Мы не гос. служащие , не федерального уровня. Справки о доходах общей суммой представили. Но они еще и 2-ндфл требуют. Правомерно ли и не является ли это разглашением персональных данных ? Благодарю.

Ответы (всего 1)

20.04.2022, Куликов Алексей Александрович

Татьяна Ивановна, мне не ведомы причины истребования данных документов. Попробуйте попросить правовое обоснование таких действий, поскольку законодательство о персональных данных не позволяет Вам передать указанные сведения третьим лицам...

Скрыть ответы

Ответить

Семинар от 12.04

19.04.2022, Крылова Лариса Николаевна (С 2022-04-12)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Елена Михаиловна, добрый день! Ещё раз хочу поблагодарить за прекрасный семинар-практикум. Вы обещали что нам разошлют файлы excel .Возможно я что-то пропустила, но до меня они так и не дошли.Очень жду.

Ответы (всего 1)

19.04.2022, Балдина Светлана Вячеславовна

Все обещанное организаторы разослали участникам 13.04.2022, а дополнительные файлы с уточненными проводками - 16.04.2022 (проверьте папку "спам"). Повторим еще раз сейчас рассылку в ваш адрес.

Скрыть ответы

Ответить

Уплата налога на имущество с 1 января 2022 г

18.04.2022, Кувшинова Валентина Петровна (С 2019-12-17)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

За 1 квартал 2022 г надо уже уплатить налог на имущество,а у нас нет четкого определения по этому вопросу ,Университет налог на имущество никогда не платил, а сейчас вроде надо?????
Имущество аграрного университета (мы находимся в Пушкине) закреплено за ним на праве оперативного управления в соответствии с законодательством РФ собственником имущества университета является РФ.
До 2022 г. мы пользовались льготой согласно Закона СПБ №81-11"О налоговых льготах" с 1 января 2022г.-льготу отменили.
Возможно есть какие-то дополнения по льготам в других законодательных актах, но я не нашла информации, налог у нас 60млн.,т.к. много имущества

Ответы (всего 1)

18.04.2022, Куликов Алексей Александрович

Валентина Петровна, к сожалению, об этой поправке мы давно говорили, но была надежда, что вопрос решится либо на федеральном уровне, либо на уровне Санкт-Петербурга. Но до сих пор соответствующие нормативные правовые акты о введении налоговой льготы (освобождения) не приняты...
И будут ли?

Скрыть ответы

Ответить

Cписание стоимости ОС меньше лимита, поступивших от присоединенных организаций

15.04.2022, Колоскова Галина Александровна (С 2022-04-18)

Кому адресовано: Дятлова Елена Михайловна

Елена Михайловна, добрый день!
Подскажите пожалуйста, с 2022 года в нашей организации установлен лимит стоимости основных средств 100 000 руб. В середине февраля у нас произошла реорганизация в форме присоединения к нам другой организации. Лимит стоимости основных средств у них не менялся и остался 40 000 тыс. руб. Можем ли мы списать поступившие основные средства в малоценное оборудование бухгалтерской справкой сразу после переноса остатков? И какой счет использовать для списания остаточной стоимости 84 или 91.2? Спасибо.

Ответы (всего 1)

16.04.2022, Дятлова Елена Михайловна

Галина Александровна, добрый день
При реорганизации к вам в учет «вливаются» не обязательно те данные, которые были в учете присоединенной организации. При реорганизации определяется перечень имущества (активов) и обязательств, которые подлежат передаче правопреемнику. Как правило, они оцениваются по данным учета передающей стороны. Но при принятии к учету, в частности, активов, применяются положения вашей учетной политики, в частности, относительно лимита стоимости ОС.
Поэтому если вам подлежат передаче в ходе реорганизации объекты ОС стоимостью не более 100 тыс.руб. за единицу, а по вашей УП они подлежат списанию сразу в расходы, то вы не ставите на баланс эти объекты, они могут учитываться только в СВК (на забалансовом счете).
Разница между всеми принятыми при реорганизации активами и обязательствами отражается у вас в учете на счете 84 (Приказ Минфина № 44н от 20.05.2003г.).
Поэтому косвенно можно сказать, что эти объекты ОС, которые не подлежат у вас учету на счете 01, «списываются» в Дт 84. Но, надеюсь, Вы поняли, что это не совсем корректная формулировка.

Скрыть ответы

Ответить

НДФЛ

15.04.2022, Байкова Наталья Константиновна (С 2021-10-14)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Добрый день!
Уважаемые эксперты, проконсультируйте, пожалуйста, по следующему вопросу:
В 2021 году предприниматель применял УСН. В 2022 году он перешел на ОСНО.
В декабре 2021 г. ИП отгрузил товар, а оплату за товар получил уже в 2022 г.
Является ли эта выручка доходом, облагаемым НДФЛ?

Ответы (всего 2)

17.04.2022, Куликов Алексей Александрович

Наталья Константиновна, указанный Вами доход подлежит признанию в том периоде, в котором фактически состоялась оплата, поскольку при применении УСН и НДФЛ используется идентичный метод признания доходов - кассовый метод. Вследствие этого в отношении описанной Вами ситуации нет необходимости в рассмотрении каких-либо переходных положений, связанных с перерасчётом налогов на дату начала нового налогового периода (статья 346.25 НК РФ не содержит каких-либо оговорок по "Вашему" случаю).

18.04.2022, Байкова Наталья Константиновна

Алексей Александрович, большое спасибо за ваш ответ!

Скрыть ответы

Ответить

Отражение перехода на ФСБУ 25 в 1С

14.04.2022, Кириллова Людмила Вячеславовна (ПЗС 2022-04-18)

Кому адресовано: Дятлова Елена Михайловна

Елена Михайловна, здравствуйте!
Изучила пример учета аренды у арендатора в 1С. Я пытаюсь отразить переход на ФСБУ. 25. В Excel расчеты сделала. В 1С сформировала документ Поступление в аренды 31.12.2021 время 23.59 с установленным флажком "переход на ФСБУ 25". Этот документ проводки не формирует, поэтому в нем корректируем только вкладку первоначальная стоимость для амортизации? Проводки формируются регламентной операцией "Переход на ФСБУ 25". Их и корректируем? Проценты Д76.07.5 К 76.07.1 начисляем документом операция 31.12.2021 время 23.59? По этой операции мне программа сформировала ОНО на 77 счете с видом обязательства Кредиторская задолженность. Это правильно?

Ответы (всего 1)

25.04.2022, Дятлова Елена Михайловна

Людмила Вячеславовна, добрый день
Вы все верно написали про отражение в 1с и про результат.
К вопросу про отражение процентов есть определенные тонкости отражения на момент перехода 31.12.2021г., так как отражение процентов происходит «Операцией, введенной вручную».
Необходимо учесть следующее.
После проведения регламентной операции «Закрытие месяца» в «Расчете отложенного налога по ПБУ 18» программа сформирует ОНО Дт 68.04.2 Кт 77 с видом обязательства Кредиторская задолженность (по процентам) и перенос сальдо счета 68.04.2 - Дт 99.09 Кт 68.04.2. Вручную надо удалить эти две проводки. И еще раз последовательно перепровести: Реформацию баланса, Переход на ФСБУ 25, Переход на ФСБУ 6, Корректировка отложенного налога по ПБУ 18. В результате чего, в документе «Корректировка отложенного налога по ПБУ 18» программа сформирует ОНО с видом обязательства Кредиторская задолженность (по процентам) в правильной корреспонденции счетов Дт 84.01 Кт 77.

Скрыть ответы

Ответить

Неподача расчета по налогу на прибыль за открытое обособленное подразделение

11.04.2022, Кердивар Лидия Викторовна

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Головная организация - в СПБ (23 налоговая)
01.11.2018 - открыто ОП (7 налоговая)
Уведомление о централизованной уплате налога на прибыль не подавали. При этом декларацию подавали в головную с приложением №5 и признаком 1, налог полностью уплачен в 23 налоговую
Сейчас из 7 налоговой пришло требование на подачу декларации за ОП по прибыли за 2021 год, в противном случае блокировка счета.
В обеих налоговых говорят - подавайте уточненку. Расчет штрафов будет из ситуации полностью неуплаченной суммы. Потом подадите ходатайство. Может, уменьшат.
Сейчас пока ничего не подавали, кроме уведомления по форме№ 2 в налоговую по ОП с датой начала применения 01.11.2018 года.
Есть ли какой-то порядок действий в данной ситуации, чтобы смягчить максимально последствия.

Ответы (всего 2)

12.04.2022, Куликов Алексей Александрович

Лидия Викторовна, Вы, безусловно, допустили нарушение в порядке уплаты налога на прибыль, но говорить о наступлении неблагоприятных последствий для налогоплательщика не приходиться по следующим основаниям.
В соответствии со статьёй 75 НК РФ (с учётом Постановления КС РФ от 17.12.1996 года №20-П) представляют собой компенсационную выплату, обязанность по внесению которой возникает вследствие ПОТЕРЬ БЮДЖЕТА от несвоевременной уплаты налога (Определение ВС РФ от 23.11.2020 года №305-ЭС20-2879). Поскольку в данном случае потери бюджета отсутствуют, то начисление пеней неправомерно.
О привлечении к налоговой ответственности по статье 122 НК РФ также говорить не приходится, поскольку таковая применима к налогоплательщикам в случае неуплаты налога. В соответствии с подпунктом 4 пункта 4 статьи 45 НК РФ налог не считается уплаченным, в частности, если в платёжных документах НЕПРАВИЛЬНО указаны РЕКВИЗИТЫ СЧЁТА КАЗНАЧЕЙСТВА. Поскольку оба обособленных подразделения находятся на территории Санкт-Петербурга, то, я полагаю, ОШИБКА В РЕКВИЗИТАХ КАЗНАЧЕЙСТВА ОТСУТСТВУЕТ.
Вследствие вышеизложенного налоговым органам необходимо произвести "переброску" данных из одного налогового органа в другой налоговый орган.
Если они сами не смогут, то, я думаю, жалоба в ФНС России, поданная через сайт "налог.ру" простимулирует мыслительные процессы у компетентных должностных лиц.

13.04.2022, Кердивар Лидия Викторовна

Алексей Александрович, благодарю за ответ.
В продолжение вопроса, подскажите, пожалуйста, правильно я понимаю, что с учетом того, что налог в бюджет субъекта поступил в полном объеме и в срок,а расчет по прибыли за ОП будет подан с опозданием, ответственность по статье 119 НК за несвоевременно отправленную декларацию должна быть рассчитана из минимальной суммы, а именно 1000 рублей.

Скрыть ответы

Ответить

Документы для подтверждения компенсации эл.энергии и интернета дистанционным работникам

08.04.2022, Абдрашитова Ольга Игоревна (С 2016-03-18)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Часть работников микропредприятия работает на постоянной удаленке (то есть дистанционно). В трудовом договоре новенького сотрудника и в доп. соглашениях "старых" сотрудников прописано, что раз в квартал выплачивается компенсация из расчета 200 рублей в месяц за электричество и интернет, необходимые при работе на выданных ноутбуках. Какие именно документы в СПб собирать с работников, чтобы не облагать эти 200 рублей НДФЛ, страховыми взносами и учитывать в расходах на прибыль? В трудовых договорах с ними место работы не конкретизировано (г. Санкт-Петербург). Люди некоторые живут и работают не по месту прописки. Соответственно в квитанциях указана не их фамилия. Кроме того и оплачивать квитанцию может не наш работник, а он потом по семейному передаёт деньги оплатившим родственникам. Поэтому и вопрос какие подтверждающие документы требовать с работников. Или проще ничего не требовать, удержать с этих 200 рублей НДФЛ и обложить взносами? Или тогда эти компенсации не будут расходом при расчете налога на прибыль? Можно ли прописать, что при непредоставлении подтверждающих документов компенсация не выплачивается совсем?

Ответы (всего 1)

08.04.2022, МОРОЗОВА ИРИНА ВЛАДИМИРОВНА

Обязывая работодателей брать на себя возмещение расходов дистанционному работнику, закон в то же время ничего не говорит о схеме расчета такой компенсации. А это значит, что компания должна самостоятельно решить, как компенсировать расходы дистанционному работнику и сколько денег в итоге он должен получить.
Порядок, в котором выплачивается компенсация расходов дистанционному работнику, а также ее размер и сроки выплаты устанавливаются локальными актами. Главное — не забудьте правильно оформить документы, которыми устанавливается компенсация расходов дистанционному работнику (приказ, трудовой договор, дополнительное соглашение, ЛНА).
Способ №1. Можно установить фиксированную сумму (многие так и делают). Для работодателя это самый простой и понятный способ.
Способ №2. Вести точный учет абонентской платы и других расходов сотрудника, связанных с работой: в этом случае персональная компенсация дистанционному работнику будет равна сумме этих расходов за неделю, месяц, квартал или иной период, выбранный в качестве учетного.
Способ №3. Рассчитать средние затраты на оплату интернета и электричества за рабочий месяц, а затем добавить к ним компенсацию за использование оборудования (амортизацию). В итоге получится примерная сумма ежемесячной компенсации, которую можно выплачивать каждому дистанционщику — это проще, чем вести персональный учет расходов.
Такая компенсация не облагается НДФЛ и страховыми взносами, а также включается в расходы по налогу на прибыль. Но не любая сумма, а только экономически обоснованная (письмо Минфина от 11.01.2022 № 03-04-06/263).
При этом планируется законодательно установить предельный размер необлагаемой компенсации, которую не надо подтверждать документами. Пока такой нормы в НК РФ нет.

Скрыть ответы

Ответить


Страницы:   1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 ... Вперёд

Новые темы на форуме

24.05.2022 14:22
Налогообложение

Добрый день! Вопрос по признанию расходами, а также внереализационными доходами для целей налогового учета доходов и расходов, возникающих при учете безвозмездно полученного имущества от физ лиц и юр ... Подробнее...

20.05.2022 14:43
Правомерно ли наложение штрафа

Уважаемые эксперты, 25.01.2022. организация не смогла подать в налоговый орган НД по НДС по ТКС, в связи с тем, что оператором ТКС была заблокирована ЭЦП руководителя на том основании, что 22.12.2 ... Подробнее...

16.05.2022 16:34
Начисление пени по налогам по результатам ВНП

Добрый день, Михаил Сергеевич. Необходима Ваша помощь в понимании следующего вопроса. По результатам ВНП 29.04.2022 нам вынесено Решение о привлечении к ответственности за совершение налогового пр ... Подробнее...

06.05.2022 17:34
Как аннулировать сделанный налоговым органом зачет пени

Добрый день, Михаил Сергеевич! Налоговая самостоятельно сделала зачет пени за счет «переплаты» по страховым взносам (см. приложенный файл -Решение от 22.11.2021). Но переплаты по страховым взносам ... Подробнее...

04.05.2022 23:08
Исправление ошибок в бухгалтерском учете и отчетности

Добрый день. Подскажите, пожалуйста, правомерна ли подача корректировки по бухгалтерской отчетности за 2021 год. В 2022 году после сдачи бух.отчетности обнаружена ошибка. В учетной политике для опред ... Подробнее...

Все темы

Новые ответы на форуме

16.05.2022 22:41
Как аннулировать сделанный налоговым органом зачет пени

Поддерживаю вопрос. У меня было 17 решений налоговой, которыми она зачла недоимку по НДс за счет страховых взносов и ндфл в 2022 г. Я написала жалобы. И получила от Управления 13 Решений. Где они нап ... Подробнее...

15.05.2022 21:55
Исправление ошибок в бухгалтерском учете и отчетности

Елена Михайловна, благодарю за ответ. Уточню свой вопрос. Если по учетной политике ошибка определена как несущественная и есть право ее отразить текущим периодом (в 2022 г.) по ПБУ 22/2010, могут ли о ... Подробнее...

05.05.2022 02:40
Исправление ошибок в бухгалтерском учете и отчетности

Лидия Викторовна, добрый день Если в настоящее время БФО за 2021 год не утверждена собственниками, и при этом выявлена существенная ошибка, вы не просто имеете право, а обязаны представить исправленн ... Подробнее...

01.05.2022 10:59
Тариф взносов в ФСС от НС

На подтверждение вида деятельности компаниям предоставляется больше трех месяцев. Срок сдачи документов – 15 апреля. Если эта дата выпадает на субботу или воскресенье, срок отправки продлевается до ... Подробнее...

26.04.2022 11:23
Неустойка по договору, присужденная в судебном порядке

Ольга Викторовна, в соответствии с пунктом 10.2 ПБУ 9/99, утверждённым Приказом Минфина России от 06.05.1999 года №32Н, и подпунктом 4 пункта 4 статьи 271 НК РФ для целей соответственно бухгалтерского ... Подробнее...

Все ответы

Отзывы и пожелания

16.02.2022 10:39
Семинар "Годовой отчет, учетная политика и налогообложение-2022 в бизнесе и НКО" 15 февраля 2022

Добрый день, Уважаемые Коллеги! Разрешите выразить Вам слова огромной благодарности за прекрасный семинар! Такие семинары очень поддерживают и дают уверенность в том, что во всем можно разобраться....
Подробнее...

15.12.2021 21:41
Отзыв о семинаре 14.12.2021

Спасибо огромное Селезневой ГА за столь интересный семинар. Особенно запомнился рассказ с рыбками. Все было очень интересно, презентации представлены подробно, время пролетело быстро и незаметно. О...
Подробнее...

15.12.2021 20:40
Спасибо за семинар 14.12.2021

Спасибо за полезный семинар, за очень компетентных лекторов.
Подробнее...

17.10.2021 08:29
Семинар 14.10.2021

Добрый день! Семинар , прошедший 14.10.2021г замечательный, насыщенный. Но. Вопрос. На семинаре у Михаила Сергеевича прозвучало, что на вашем сайте есть шаблоны ответов в налоговую. НЕ НАЙТИ НИКАК....
Подробнее...

15.10.2021 13:46
Семинар 14.10.2021

Спасибо большое!!! Очень полезная информация!
Подробнее...

Книга отзывов

Комментарии

10.03.2022 10:04
8 Марта

Спасибо огромное за поздравление! Очень приятно!
Подробнее...

14.01.2021 16:56
RE: Карта дня 15 января 2021: СЗВ-М, СЗВ-ТД, зарплатные взносы и налоги - по новым реквизитам!

Добрый день. Спасибо большое! С уважением, Татьяна Борисовна Фёдорова главный бухгалтер
Подробнее...

14.01.2021 10:47
Спасибо!

Спасибо БОЛЬШОЕ!
Подробнее...

03.04.2020 16:50
Огромная благодарность Вам и коллегам за оперативное оповещение и комментирование

Здравствуйте, Светлана Вячеславовна! Огромная благодарность Вам и коллегам за оперативное оповещение и комментирование постоянно менящейся ситуации. И особенно за внимание к проблемам МСП и попы...
Подробнее...

03.04.2020 13:54
У нас тоже пожелания по расширению пострадавших видов деятельности

Здравствуйте! Мы очень поддерживаем Ваши предложения о поправках, стали продумывать самостоятельные шаги в этом направлении, и очень своевременной оказалась Ваша рассылка. Мы - медицинская организа...
Подробнее...

Все комментарии

Разговоры

15.02.2017 16:54
:-(

Практически живу на работе, но зарплата все меньше … Видимо начали вычитать за проживание…
Подробнее...

15.02.2017 14:14
Пожар в налоговой

Звонок в пожарную часть:
- Мужики, вы сильно заняты?
- Да нет, сидим, в домино играем...
- Ну, доигрывайте, и собирайтесь потихоньку, тут налоговая горит...
Подробнее...

19.01.2012 15:24
Баллада о среднесписочной численности

Я отбросил легкомысленность,
Я сегодня рано встал –
Среднесписочную численность
Я в налоговой сдавал.

Почесав щетину жёсткую
На физическом лице
Открываю дверь неброскую,
Покуривши на кры...
Подробнее...

05.03.2011 12:01
"Почему с пустыми руками?"

Сейчас а главбух в маленьком бюджетном учреждении, а в 90-х работала в налоговой. Это случай из моей инспектоской жизни. На двери нашего кабинета висело объявление, что для постановки на учёт предп...
Подробнее...

28.12.2010 16:09
Красное сторно

Заходит к главному бухгалтеру начальник и видит ,что у того на столе бутылка водки почти пустая.Он говорит:"Как вы можете?Пьяный на работе!Да еще и беленькое пьете!" На что главбух ,доста...
Подробнее...

Все записи

Опросы

Все результаты опросов

Copyright © www.fineks.org – Центр финансовых экспертиз, Санкт-Петербург. Семинары по бухучету, семинары по трудовому законодательству, семинары по налогообложению. Выездные семинары.
© Центр финансовых экспертиз
2006-2022
Новости. Главная | Семинары | Правозащита | Издательство | Клиент-Центр | Форум | Ключевые лица | О компании
© Программирование Солайн
2006-2022