Ответы на вопросы

27.03.2020, Мухин Михаил Сергеевич

Ирина Владимировна, на мой взгляд, уведомление незаконно по основаниям, указанным в шаблонах №№ 5.11 и 5.12 нашего последнего сборника.

Переплата налога УСН

22.03.2020, Жукова Яна Львовна (ПЗС 2022-12-20)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Михаил Сергеевич, добрый день.
За 2018 г. у ООО сохранилась большая переплата налога УСН (дох минус расх). За счет этого почти весь 2019 г. не платили налог. Надо отправлять в налоговую заявление о зачете переплаты налога с 2018 г. в счет 2019 г. пока не сдали декларацию за 2019 г.?
Спасибо.

27.03.2020, Мухин Михаил Сергеевич

Яна Львовна, заявление о зачете лучше подать, т.к. ИФНС не всегда вовремя производит зачет переплат.

Зачет переплаты авансов по налогу на прибыль на след период

21.03.2020, Жукова Яна Львовна (ПЗС 2022-12-20)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Алексей Александрович, добрый день.
По итогам 19 г. сформировала переплата по налогу на прибыль из-за больших авансов в 4 кв 19 г. В декларации сумма налога к уменьшению. Нужно ли сейчас отправлять в налоговую заявление на зачет переплаты в счет будущего периода (в рамках налога на прибыль) или уже не нужно?
Или можно ли отправить заявление на зачет этой переплаты в счет буд периода в счет уплаты НДС?
Спасибо!

23.03.2020, Куликов Алексей Александрович

Яна Львовна, по общему правилу в соответствии с пунктом 6 статьи 78 НК РФ зачёт излишне уплаченного налога осуществляется на основании письменного заявления налогоплательщика. Вместе с тем, в соответствии с пунктом 1 статьи 287 НК РФ в отношении излишне уплаченных авансовых платежей по налогу на прибыль предусмотрен "автоматический" зачёт таковых в счёт будущих платежей без каких-либо заявлений со стороны налогоплательщика. Вследствие этого можно сделать вывод, что излишне уплаченные авансовые платежи по налогу на прибыль в счёт будущих платежей по налогу на прибыль могут быть зачтены без какого-либо специального заявления со стороны налогоплательщиков, а в счёт иных налогов (сборов, пеней, штрафов) только на основании заявления и в порядке, предусмотренном статьёй 78 НК РФ.
Но... Я бы в любом случае посоветовал бы подать соответствующее заявления, чтобы "автоматика" гарантировано сработала:)

Получение издания

20.03.2020, Серова Валентина Михайловна

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Добрый день! Мы вчера оплатили заказ (Сборник шаблонов ответов в налоговые органы), как получить наш заказ ?
его нет в личном кабинете

20.03.2020, Бронецкая Вера Сергеевна

Валентина Михайловна, только что разнесли банковские поступления от клиентов на сайт. Можете заходить в личный кабинет,потом в издательство, далее в методические издания и внизу под текстом к сборнику есть желтый портфельчик (скачать документ), "проваливайтесь" туда и нажмите оплатить .Получите доступ для скачивания сборника.

Оплата по среднему

19.03.2020, Парфенова Татьяна Юрьевна

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Добрый день,Ирина Владимировна!Подскажите, пожалуйста,ситуация:
Сотрудника командируют в военкомат с 2013 года по сегодняшний день (каждый год: с января-март,с апреля-июль, далее сотрудник идет в отпуск (или оплачиваемый, или б/с), и снова командировка с октября-декабрь). До 2013 года сотрудник работал в нормальном режиме (оплата за отработанные часы) Вопрос: для расчета среднего с января 2020 года следует применять п.6 или п.8 Постановления 922? Заранее, спасибо!!!

20.03.2020, МОРОЗОВА ИРИНА ВЛАДИМИРОВНА

ПО ПУНКТУ 8 ПОСТАНОВЛЕНИЯ № 922.
При расчете среднего заработка из расчетного периода исключаются время и начисленные за это время суммы (в соответствии с п.5 Постановления № 922), если:
• за работником сохранялся средний заработок в соответствии с законодательством РФ (за исключением перерывов для кормления ребенка в соответствии со ст. 258 ТК РФ);
• работник находился на больничном или в декретном отпуске и получал соответствующие пособия;
• работнику предоставлялись дополнительные оплачиваемые выходные дни для ухода за детьми-инвалидами и инвалидами с детства;
• работник в других случаях освобождался от работы с полным или частичным сохранением заработной платы или без оплаты в соответствии с законодательством РФ.
В случае, когда у сотрудника за 12 месяцев расчетного периода не было начисленной зарплаты или они полностью состоят из исключаемых периодов, для определения среднего заработка нужно брать период, равный расчетному, - 12 месяцев, которые предшествуют исключаемому времени (п. 6 Постановления № 922).
Иногда не только в течение прошедших 12 месяцев, но и до этого у работника нет фактически отработанных дней и заработной платы. Тогда средний заработок нужно рассчитывать исходя из сумм, начисленных за дни месяца, которые сотрудник отработал перед уходом в отпуск (п. 7 Постановления № 922).
Если нет и этого, то отпускные нужно считать исходя из оклада (тарифной ставки) работника (п. 8 Постановления № 922).

Изменения в устав ООО с 25.12.2019 (альтернативный способ)

18.03.2020, Кузнецова Надежда Евгеньевна

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Уважаемая Светлана Вячеславовна, на семинаре 17.03.20 говорилось о необходимости внесения изменений в Устав ООО через нотариуса ( должен быть прописан какой-то альтернативный способ) чего ? Можно пару слов поконкретнее. Есть ли Вас возможность направить на почту часть вчерашних слайдов, касающихся этого вопроса.
С уважением, Кузнецова Н.Е.

18.03.2020, Балдина Светлана Вячеславовна

Надежда Евгеньевна, комплект слайдов и электронный вариант сборника шаблонов разослали всем участникам семинара - см. электронную почту.

Налоговые льготы для малого бизнеса (ИП) и турфирм

17.03.2020, Шиленкова Татьяна Борисовна

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста, есть уже законопроект о налоговых льготах для турфирм, для малого бизнеса (ИП) на период борьбы с короновирусом. Или это только "красивые лозунги" в СМИ.
Спасибо. Успехов во всем!

18.03.2020, Балдина Светлана Вячеславовна

Татьяна Борисовна, пока законопроект не внесен - мы отслеживаем ситуацию, и обязательно сообщим о реальных мерах поддержки СМП части отраслей в связи с эпидемией коронавируса.

ККТ

16.03.2020, Павлова Татьяна Александровна (ПЗС 2020-03-17)

Кому адресовано: Балдина Светлана Вячеславовна

Как настроить агентскую схему работы ККТ в случае, если Агент (ООО) по поручению и за счет принципала (физического лица) оказывает по договору поручения услугу этому физическому лицу. Например, физическое лицо поручает агенту приобрести для него театральные билеты. Как настроить кассу, чтобы у налоговой инспекции не было претензий к суммам, принимаемым для налогообложения, потому что по чеку проходит вся сумма по поручению целиком, а в налогооблагаемую базу идет только сумма агентского вознаграждения.

18.03.2020, Куликов Алексей Александрович

Татьяна Александровна, не надо придумывать никакой схемы, поскольку в правоприменительной практике описанная Вами ситуация не вызывает у налоговых органов никакого отторжения. В соответствии с Законом о ККТ по онлайн-ККТ Вы пробиваете всю сумму расчёта по сделке, но в налоговую базу в соответствии с подпунктом 9 пункта 1 статьи 251 НК РФ "транзитные" суммы включению не подлежат, поскольку объектом налогообложения у посредника является только сумма его вознаграждения...

Вычет для ИП в 1 кв 2020 при покупке ККТ

16.03.2020, Шиленкова Татьяна Борисовна

Кому адресовано: Балдина Светлана Вячеславовна

Здравствуйте! ИП на ЕНВД (торговля) без наемных сотрудников приобрел кассу в мае 2019 года. Полностью сумму на вычет в 2019 ИП не использовал. Имеет ли он право в 1 квартале 2020 года доиспользовать вычет на покупку ККТ? Спасибо.

16.03.2020, Куликов Алексей Александрович

Татьяна Борисовна, в соответствии с пунктом 2.2 статьи 346.32 НК РФ вычетом можно было пользоваться применительно к налоговой базе, исчисленной за 2018 и 2019 годы...

Тонкости договора транспортной экспедиции

16.03.2020, Щемелинина Анна Николаевна (ПЗС 2025-11-25)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Фирма занимается оказанием услуг по организации перевозки негабаритных грузов. С одними заказчиками заключены договоры, где выделяется вознаграждение экспедитора, а другие расходы являются возмещаемыми, другие же клиенты отказываются принимать отчеты экспедитора и настаивают закрывать все расходы актами об оказании услуг (по утвержденной ими форме).
Таким образом по похожим договорам с одними клиентами используется счет 20, где собираются все затраты, а с другими эти же затраты являются возмещаемыми и отражаются на сч. 76.09.
Да, все расчеты ведутся в рамках каждого договора в бухгалтерском учете обособленно. Но не возникает ли риск, что в случае налоговой проверки, все поступления, полученные в виде аванса по всем договорам будут засчитаны как авансы, с которых надо заплатить НДС? Или другой вариант, уже связанный с налогом на прибыль, что не разрешат учитывать данные расходы при налогообложении прибыли, мотивируя, что данные расходы нужно было перевыставлять заказчику?

16.03.2020, Куликов Алексей Александрович

Анна Николаевна, организация перевозок как гражданско-правовая сделка может быть представлена различными юридическими конструкциями. Одна из них - глава 41 ГК РФ, регламентирующая договор транспортной экспедиции. В соответствии с пунктом 2 статьи 5 Федерального закона от 30.06.2003 года №87-ФЗ клиент обязуется оплатить вознаграждение экспедитора и компенсировать ему соответствующие затраты, если иное не предусмотрено договором. (То есть даже договор транспортной экспедиции допускает возможность перекладывания расходов на счёт экспедитора). Исходя из такой конструкции расходы на выполнение поручения не отражаются в налоговой базе экспедитора, а "транзитом" передаются клиенту, если иное не предусмотрено договором. Вместе с тем, сторонам правоотношения никто не может запретить оформить отношения с помощью конструкции, предусмотренной главой 39 ГК РФ, посредством договора возмездного оказания услуг, допускающим привлечение соисполнителей. В этом случае все расходы относятся за счёт исполнителя, если иное не предусмотрено соглашением сторон договора. В соответствии со статьями 421 и 431 ГК РФ договор должен толковаться буквально, но с учётом свободного волеизъявления сторон...

Обжалование акта камеральной налоговой проверки по возмещаемому НДС

12.03.2020, Шубин Юрий Леонидович

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Добрый день. Хотим к Вам обратиться с просьбой подготовить ответ на Акт камеральной налоговой проверке по возмещаемому НДС за 1 квартал 2019 года с последующим ведением дела в суде при необходимости - вход по ссылке: https://cloud.mail.ru/stock/onY76sJGYmwSrAqESFCKJP6K

12.03.2020, Балдина Светлана Вячеславовна

Юрий Леонидович, я переадресовала ваш вопрос Мухину Михаилу Сергеевичу (он быстрее сможет разобраться).

Участие в семинаре

12.03.2020, Кит Екатерина Вячеславовна (ПЗС 2025-11-25)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Могу ли я со своего личного кабинета зарегистрировать 2 человек и документы распечатать на 2-х человек на 24.03.2020 ? если да то как ?

12.03.2020, Бронецкая Вера Сергеевна

Екатерина Вячеславовна, из своего личного кабинета (ЛК) Вы можете зарегистрировать только себя. Если ваши сотрудники уже есть в нашей базе,то надо войти в ЛК каждого сотрудника и зарегистрировать на семинар. Если человек еще не зарегистрирован в нашей базе,то надо сначала зарегистрировать на нашем сайте,а потом, подтвердив e-mail, зарегистрировать на семинар. Или позвоните по телефону 9201214, я помогу Вам это сделать.

Компенсация за использование личного транспорта

11.03.2020, Гордеева Ирина Марзабаевна (С 2025-12-16)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Добрый день!
Помогите, пожалуйста, разобраться с вопросом компенсации за использование личного транспорта в служебных целях.
В трудовом договоре нашего руководителя с Учредителем прописан пункт о компенсации за использование личного транспорта в служебных целях в твердой сумме ежемесячно, возмещение расходов не прописано.
Обязательно ли наличие подтверждающих документов для выплаты указанной компенсации? Если - да, то какие это документы?

11.03.2020, Куликов Алексей Александрович

Ирина Марзабаевна, в соответствии со статьёй 164 ТК РФ под компенсацией понимаются денежные выплаты, установленные в целях возмещения работникам затрат, связанных с исполнением ими трудовых обязанностей. В соответствии со статьёй 188 ТК РФ при использовании работником с согласия или ведома работодателя и в его интересах личного имущества работнику выплачивается компенсация за использование, износ (амортизацию) инструмента, личного транспорта, оборудования и других технических средств и материалов, принадлежащих работнику, а также возмещаются расходы, связанные с их использованием. Поскольку в вопросе речь идёт именно о компенсационной выплате, то безусловно необходимо подтвердить характер использования указанной имущества (служебные цели) и обоснованность размера такой компенсации. Конкретные формы документов для подтверждения данного факта хозяйственной жизни не установлены, поэтому могут быть использованы любые документы (путевые листы, маршрутные листы, отчёты о поездках), подтверждающие характер поездок...

БАЛДИНА
Светлана
Вячеславовна

Страницы: Назад ... 61 | 62 | 63 | 64 | 65 | 66 | 67 | 68 | 69 | 70 | 71 | 72 | 73 | 74 ... Вперёд

Ваш эксперт

Генеральный директор

Все вопросы

Ваш эксперт

МУХИН
Михаил
Сергеевич

Президент компании

Правозащита

ВОЛОДИНА
Елена
Викентиевна

Ваш эксперт

Бюджетный учет

КУЛИКОВ
Алексей
Александрович

Ваш эксперт

Налоги и право

МОРОЗОВА
Ирина
Владимировна

Ваш эксперт

Зарплата, расчеты

КОНОПЛЯННИК
Татьяна
Михайловна

Ваш эксперт

Бухучет и налоги

Ваш эксперт

ДЯТЛОВА
Елена
Михайловна

Бухучет и налоги