Наши преимущества
Полезные сервисы
Проверка данных
Телеграм-каналы
Курсы валют и погода
|
Главная → Форум → Ответы на вопросы Ответы на вопросыУважаемые коллеги! Пожалуйста, если Вы знаете ответ на вопрос, опубликованный на данной странице сайта, отвечайте друг другу (ссылка «Ответить» есть в каждой «ветке»). «Центр финансовых экспертиз» чрезвычайно признателен тем бухгалтерам, кто уже отвечает на вопросы коллег на нашем сайте. Коллективный разум профессионального сообщества - это великая сила, а кроме того - по мере увеличения числа вопросов (что неизбежно), вполне очевидно, нам потребуется Ваша помощь, Ваш бесценный опыт и сформированные в результате практической деятельности знания. Лекторы и эксперты «Центра финансовых экспертиз» также будут, по мере сил, отвечать на вопросы, высказывать свое мнение, участвовать в дискуссиях для того, чтобы общими усилиями обязательно найти верный ответ и оптимальное решение. Благодарим за сотрудничество!
Поиск по форумуСписание материальных запасов23.07.2024, Смирнова Юлианна Юрьевна (С 2025-11-25)Кому адресовано: Центр финансовых экспертизДобрый день Светлана Вячеславовна! Хотелось бы узнать Ваше экспертное мнение по следующему вопросу. Наше казенное учреждение имеет на балансе на праве оперативного управления материальные запасы находящиеся на складе учреждения. В настоящее время учреждение в рамках уставной деятельности заключает договора на оказание платных услуг с использованием имеющихся материалов . Вопрос в следующем: "Имеет ли право казенное учреждение списывать имущество используемое в рамках оказания услуг по платной деятельности самостоятельно или нам необходимо обратиться к собственнику имущества КИО СПб с просьбой разрешить списание материальных запасов на производство работ в рамках платной деятельности." Спасибо. Ответы (всего 0) Требование из налоговой - Аванс посчитали доходом. Для сдачи КИК.22.07.2024, Жукова Яна Львовна (ПЗС 2022-12-20)Кому адресовано: Центр финансовых экспертизЗдравствуйте,Алексей Александрович.
Пришло требование из налоговой о том, что мы не сдали КИК за 2022 г. Деятельность между взаимозависимыми организациями на сумму реализации 112 млн. за 2022 г. (условие для сдачи КИК 120 млн). Но организация получила аванс (из-за опасения санкций и отсутствием потом возможности оплатить заказчиком наших услуг). Вместе с авансом, конечно, получается больше 120 млн. Аванс налоговая посчитала тоже доходом. Поэтому требует сдать за 2022 г. КИК. Аванс, полученный в 2022 г. мы еще не закрыли актами, это, как подушка безопасности для нас и этот аванс висит в предоплате до сих пор.
1. Правильно ли, что аванс не считается доходом в данном случае?
2. Прошел ли уже срок камеральной проверки?
Спасибо! Ответы (всего 1) 23.07.2024, Куликов Алексей АлександровичЯна Львовна, в соответствии с пунктом 1 статьи 25.14 НК РФ на российскую организацию возложена обязанность по представлению в налоговые органы уведомление, в частности, о контролируемых иностранных организациях. Срок подачи уведомления - не позднее 20 марта года, следующего за годом, в котором признавался доход контролируемой организации. В соответствии со статьёй 113 НК РФ срок давности привлечения к налоговой ответственности - 3 года. Таким образом, поскольку налоговым органом не нарушены предельные сроки привлечения к налоговой ответственности, то независимо от нарушения (или не нарушения) налоговым органом процедуры выявления, фиксации налогового правонарушения или привлечения к налоговой ответственности, наложение штрафа на основании статьи 129.6 НК РФ.
Правила определения прибыли контролируемой иностранной компании установлены статьёй 309.1 НК РФ. Поэтому при наступлении обстоятельств, свидетельствующих о выплате иностранной организации налоговый орган вправе истребовать документы, подтверждающие соответствующие факты хозяйственной жизни.
P.S. Упомянутое Вами ограничение в 120 млн.рублей применяется не к упомянутой Вами КИК, а к понятию контролируемых сделок, установленному статьёй 105.14 НК РФ. Скрыть ответы Ответить Требование из налоговой о сдаче КИК (контролируемые сделки)21.07.2024, Жукова Яна Львовна (ПЗС 2022-12-20)Кому адресовано: Центр финансовых экспертизЗдравствуйте, Михаил Сергеевич.
Пришло требование из налоговой о том, что мы не сдали КИК за 2022 г. Деятельность между взаимозависимыми организациями на сумму реализации 112 млн. за 2022 г. (условие для сдачи КИК 120 млн). Но организация получила аванс (из-за опасения санкций и отсутствием потом возможности оплатить заказчиком наших услуг). Аванс налоговая посчитала тоже доходом. Поэтому требует сдать за 2022 г. КИК. Аванс, полученный в 2022 г. мы еще не закрыли актами, это, как подушка безопасности для нас и этот аванс висит в предоплате до сих пор.
1. Правильно ли, что аванс не считается доходом в данном случае?
2. Прошел ли уже срок камеральной проверки?
Спасибо! Ответы (всего 0) Требование в рамках п. 2 ст. 93.119.07.2024, Широкорядова Лидия МихайловнаКому адресовано: Центр финансовых экспертизДобрый день, Михаил Сергеевич! Помогите, пожалуйста, в следующем вопросе- пришло требование о предоставлении документов (информации) в соответствии с п.2, абз. вторым п.5 ст 93.1 НК РФ. Основание-в связи с мероприятиями вне рамок налоговых проверок. Контрагент указан, сделки конкретные указаны. Требование присылает налоговая, в которой наша организация стоит на учете с приложением Поручения об истребовании. Смущает тот момент, что это Поручения об истребовании составляет налог инспекция, находящаяся в другом крае, к которой ни наша организация, ни наш контрагент-покупатель отношения не имеют (в соответствии с КПП). Насколько законно данное требование в нынешних реалиях и подлежит исполнению?
Я еще понимаю, если бы проверяли «цепочку сделок», но вопросов про «цепочку сделок» в требовании нет.
Спасибо! Ответы (всего 0) Авансовые отчеты подтверждение расходов16.07.2024, Крылова Лариса Николаевна (С 2025-04-07)Кому адресовано: Центр финансовых экспертизДобрый день. Надоевшая всем тема, сбор документов для подтверждения расходов из подотчета. Пришла на новую работу, тут большое количество подотчетников. Объекты по всей стране раскиданы. Не доля кого не секрет, что авансовый отчет в базе 1с формирует бухгалтер, а подотчетники только присылают сканы товарных чеков. Понятно что нужны оригиналы, но пока не получается побороть устоявшуюся систему. Можно ли как-то принять сканы подтверждающих документов или все-таки нет такой возможности? Очень уж много их. Ответы (всего 2) 21.07.2024, Куликов Алексей АлександровичЛариса Николаевна, в исключительных случаях такую возможность не отрицают даже налоговые органы - см. Письмо ФНС России от 26.02.2021 года №СД-4-3/2476.
Остаётся пока загадкой - что есть ИСКЛЮЧИТЕЛЬНЫЕ случаи... 22.07.2024, Крылова Лариса НиколаевнаСпасибо, я так и думала) Скрыть ответы Ответить Исполнительный лист на ИФНС08.07.2024, Хайдаров Равиль Гамирович (ПЗС 2023-04-07)Кому адресовано: Центр финансовых экспертизЗдравствуйте Михаил Сергеевич! Подскажите, пожалуйста, как подать исполнительный лист на ИФНС (в моем случае - ИФНС № 25 по Петроградскому району): можно ли отнести исполнительный лист "ножками" в УФК, или только заказным письмом? Нужны ли какие-либо сопроводительные документы, кроме реквизитов для перечисления? С уважением, Равиль Хайдаров. Ответы (всего 2) Сверхурочные или временное изменение графика работы сотрудникам, участвующим в деловой встрече в нерабочее время?26.06.2024, Полевая Анна НиколаевнаКому адресовано: Центр финансовых экспертизЗдравствуйте! Планируется провести деловую встречу с партнерами ( с 17.00 до 21.00) в нерабочее время (рабочее время по трудовому договору до 17.00). Возможно ли на этот день изменить рабочее время сотрудникам, участвующим во встрече, чтобы общая продолжительность рабочего дня не менялась, 8 часов, и данное время не считалось сверхурочным (например с 13.00 до 21.00), какими документами оформить? Или безопаснее рабочее время не менять, а время встречи оплатить как сверхурочные по ст.152 ТК РФ? Ответы (всего 1) 26.06.2024, МОРОЗОВА ИРИНА ВЛАДИМИРОВНАУчастия работника в деловой встрече в нерабочее время не является причиной изменения графика его работы.
По ст. 74 ТК РФ, для изменения графика необходимы причины, которые связаны с изменением организационных или технологических условий труда. Кроме того, работника следует предупредить об этом заранее, а именно – не менее чем за 2 месяца.
В вашем случае работник привлекается в нерабочее время для участия в деловой встрече, поэтому он:
• может отказаться от участия в этом мероприятии без указания причины отказа;
• может согласиться, но тогда время участия в деловой встрече не подлежит оплате, поскольку не является его рабочим временем.
Если вы хотите как-то простимулировать работника к положительному решению, то можете установить ему приказом руководителя персональную надбавку в этом месяце. Скрыть ответы Ответить 1% страховые взносы в ПФ с доходов свыше 300т.р.23.06.2024, Семенова Нина Андреевна (С 2023-02-16)Кому адресовано: Центр финансовых экспертизЗдравствуйте!
Подскажите пожалуйста, ип на усн 6% с дохода не имеет наемных работников.
Начало деятельности 2024 год. Доход в 2 квартале превысил 300 тр. Нужно во втором квартале положить на аванс ЕНС сумму в размере 1% свыше 300т р чтобы на эту сумму уменьшить авансовый платеж по усн за 1кв? Раньше я делала именно так, но теперь читаю статьи , что можно платить по сроку и при этом уменьшать.
Ип положил доход от основной деятельности на депозит, правильно я понимаю, что с % он платит налог по усн. Я имею ввиду этот доход не переквалифицируют под доход физ лица и НДФЛ Ответы (всего 1) 24.06.2024, Семенова Нина АндреевнаВ продолжение темы:
В личном кабинете ИП размещена статья:
"УСН и ПСН: как ИП уменьшить налог на страховые взносы?"
До принятия Федерального закона № 389-ФЗ предприниматель мог уменьшить налог по УСН и/или ПСН только на фактически уплаченные в соответствующем отчетном (налоговом) периоде суммы страховых взносов.
По новому порядку для уменьшения налога на подлежащие уплате в налоговом периоде (по УСН) и в календарном году периода действия патента (по ПСН) фиксированные страховые взносы и страховые взносы в размере 1% с доходов, превышающих 300 тыс. руб., не требуется наличие переплаты на КБК ЕНП или КБК указанных страховых взносов, а также указание в платежном поручении КБК страховых взносов или представление заявления о зачете.
Налог (авансовые платежи) по УСН и/или ПСН уменьшаются на указанные страховые взносы, которые подлежат уплате в налоговом периоде применения УСН либо в календарном году периода действия патента.
В случае неуплаты фиксированных страховых взносов в установленный срок, они будут взыскиваться в общем порядке без пересчета УСН и ПСН.
И даже есть пример, который это подтверждает:
Пример 2:
ИП применяет УСН с объектом «доходы» без работников. В третьем квартале 2023 года ИП получил доход в размере 800 тыс. руб. Ранее доходов не было. Сумма исчисленного авансового платежа по доходам, полученным в третьем квартале 2023 года, составила 48 тыс. рублей.
Расчет суммы СВ в размере 1% с доходов свыше 300 тыс.руб.:
(800 тыс. руб.– 300 тыс.руб.) *1%) = 5 тыс.руб.
ИП может уменьшить сумму авансового платежа по сроку уплаты 28.10.2023 на сумму страховых взносов в фиксированном размере за 2023 год, подлежащих уплате по сроку 31.12.2023 в размере 45 842 рублей, а также на часть суммы исчисленных страховых взносов с доходов свыше 300 тыс.руб. за 2023 год. При этом указанные суммы страховых взносов могут быть еще не оплачены.
В этом случае к уплате налога по УСН по сроку 28.10.2023 не возникнет, так как вся сумма уменьшится на страховые взносы. (48 000 руб.(исчисленная сумма авансового платежа) – 45 842 руб.(фиксированные страховые взносы) - 2 158 руб.(часть суммы страховых взносов в размере 1% с доходов свыше 300 тыс.руб.)=0).
Если в четвертом квартале ИП не получит доходы, соответственно, не будет и налога, который мог бы быть уменьшен, то оставшаяся сумма страховых взносов в размере 1% с доходов, превышающих 300 тыс. рублей, за 2023 год (по сроку уплаты 01.07.2024) в размере 2 842 руб. (5 000 руб. – 2 158 руб.) может быть учтена при уменьшении налога по УСН за налоговый период 2024 года.
Но я не могу понять на чем он основан ?
Срок уплаты 1% сверх 300т.р. уплачиваются плательщиком не позднее 1 июля года, следующего за истекшим расчетным периодом, здесь ничего не поменялось.
В абзаце 7,8 крайним сроком уплаты указан первый рабочий день следующего года
Индивидуальные предприниматели, выбравшие в качестве объекта налогообложения доходы, уменьшают сумму налога (авансовых платежей по налогу), исчисленную за налоговый (отчетный) период, на сумму страховых взносов на обязательное пенсионное страхование и на обязательное медицинское страхование, подлежащую уплате в данном налоговом периоде в соответствии со статьей 430 настоящего Кодекса.
(в ред. Федерального закона от 31.07.2023 N 389-ФЗ)
Страховые взносы, указанные в абзаце седьмом настоящего пункта, считаются подлежащими уплате в данном налоговом периоде в том числе в случае, если срок уплаты таких страховых взносов приходится в соответствии с пунктом 7 статьи 6.1 настоящего Кодекса на первый рабочий день следующего года.
При этом в п.п.1 п 3.1 указано
страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, обязательное медицинское страхование, обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, уплаченных (в пределах исчисленных сумм) в данном налоговом (отчетном) периоде
Уточните, пожалуйста, права я или нет. НА мой взгляд нужно начислять и платить авансом 1% в моем случае до 30.06.24, чтобы его принять к вычету Скрыть ответы Ответить Роялти за товарный знак20.06.2024, Кердивар Лидия ВикторовнаКому адресовано: Центр финансовых экспертизПодскажите, пожалуйста, насколько велик риск переквалификации в дивиденды суммы выплаченных роялти за товарный знак по лицензионному договору между непубличным АО (лицензиат) и ИП (правообладатель), если товарный знак зарегистрирован на ИП (УСН доходы), данное физлицо является акционером (90%) и генеральным директором АО. При этом сумма роялти выплачивается в рамках рынка, расходы по обслуживанию товарного знака несет ИП, и сам товарный знак реально используется в деятельности АО (на упаковке продукции, вывески, каталоги, реклама в интернете).
Благодарю Ответы (всего 1) 20.06.2024, Куликов Алексей АлександровичЛидия Викторовна, вероятность высока, поскольку ВСЕМ ВСЁ ПОНЯТНО!
Почему товарный знак вообще зарегистрирован на физическое лицо?! Он планировал выпускать соответствующую продукцию?! Вряд ли... Тогда всё очевидно... Классическая схема с ИП, только вместо оказываемых услуг используются платежи в виде роялти... Скрыть ответы Ответить Оплата вылета в командировку в выходной в ночное время18.06.2024, Кердивар Лидия ВикторовнаКому адресовано: Центр финансовых экспертизДобрый день, подскажите, пожалуйста, если работник вылетает в командировку в выходной день (с пятницы на субботу), часы перелета затрагивают диапазон с 22-00 пятницы до 6-00 субботы, как оплачивать часы перелета в выходной день в ночное время и в принципе перелет в ночное время в будний день? Есть разъяснения Роструда, что вылет/прилет в командировку в выходной день оплачивается как работа в выходной день по ТК ( то есть каждый час в двойном размере), но не найдено никаких комментариев про доплату в 20% за перелет в ночное время. Подскажите, пожалуйста, какое у вас мнение по данному вопросу Ответы (всего 2) 18.06.2024, МОРОЗОВА ИРИНА ВЛАДИМИРОВНАСогласно ст. 166 ТК РФ командировка работника не является временем работы по графику, поэтому обычные правила оплаты в ночное время в этот период не действуют. 20.06.2024, Кердивар Лидия ВикторовнаБлагодарю Скрыть ответы Ответить НДС 0% изменения с 01.07.202416.06.2024, Семенова Нина Андреевна (С 2023-02-16)Кому адресовано: Центр финансовых экспертизАлексей Александрович, благодарю за ответ!
Он вселяет надежду, что изменений правоприменительной практики нас не ждет.
Но, все считают, что меры направлены на взимание НДС на территории РФ.
Весь «экспедиторский мир» сейчас колбасит. Мы уже получили уведомление от сухого терминала в г. Новороссийск, о том что его услуги по хранению, прр, и перевозке по Новороссийску со склада в порт при выполнении условий облагаются 20%
Алексей Александрович, Вы для меня огромный и возможно единственный авторитет и очень хочется с Вашей помощью найти решение.
Я вижу единственное решение: в транспортной накладной добавить этапы и перевозчиков. То есть сделать некий единый перевозочный документ. Заполнять перевозчиков - по мере того как они станут известны. Это не просто, но решаемо.
Только вот вопрос в том, что мы везем до заграничного порта. Кто нам поставит отметку что груз прибыл ? 100% - никто.
Единственный вариант - просить порт ставить отметку в этом едином документе , а дальше едем по коносаменту + поручение на погрузку.
В общем для нас как экспедитора получается добавляется огромная проблема по подготовке и сбору документов по России.
Как Вы считаете будет такой вариант подходить , чтоб перевозчикам и экспедиторам по цепи применять ставку 0%? Ответы (всего 3) 16.06.2024, Куликов Алексей АлександровичНина Андреевна, мне кажется, что "большинство" игнорирует подход ВС РФ, который изложен в деле по "транзиту". Более того, правовая норма построена очень интересно: законодатель ЧЁТКО указывает, при каких обстоятельствах НЕЛЬЗЯ применять ставку 0%. Следовательно, вариантов её применения - открытый перечень, но есть ПРЯМОЙ ЗАПРЕТ, когда НЕЛЬЗЯ.
Если бы законодатель хотел прямо указать, КОМУ МОЖНО, проще было бы так и сформулировать.
Тот факт, что все готовятся выставлять 20%, лишь указывает, что НИКТО НЕ ХОЧЕТ БРАТЬ НА СЕБЯ РИСКИ, поэтому проще клиенту выставить 20%, а как он предъявит к вычету - его проблема.
В принципе, можно пойти таким путём, предусмотрев в договоре процедуру возмещения убытков сторонами друг другу, если налоговый орган "докапается".
Ваш вариант с оформлением единого перевозочного документа очень интересен, поскольку полностью подпадает под понятие "иного документа", предусмотренного поправками.
P.S. На фоне всеобщей истерики неужели никто ещё не написал в ФНС РФ или МФ РФ? 17.06.2024, Семенова Нина АндреевнаАлексей Александрович, конечно написали, но ответов нет 17.06.2024, Куликов Алексей АлександровичНина Андреевна, ну Вам-то немного легче чем клиентам: Вы можете (даже если необоснованно) выставить им 20%, а вот их вычет - под большим вопросом...
Давайте ждать и не паниковать: паникёров будем расстреливать по законам военного времени:) Скрыть ответы Ответить Налог на имущество организаций13.06.2024, Гусева Елена Владимировна (С 2020-02-06)Кому адресовано: Центр финансовых экспертизДобрый день, Светлана Вячеславовна! У организации в собственности нежилое помещение в многоквартирном доме в Санкт-Петербурге, площадью 200 м.кв., используется под офисы, бытовые услуги. Как определить налоговую базу по такому имуществу. Ответы (всего 3) 13.06.2024, Гусева Елена ВладимировнаВ дополнение вопроса, ООО на УСН 14.06.2024, Балдина Светлана ВячеславовнаООО на УСН нет необходимости определять налоговую базу по налогу на имущество организаций по нежилому помещению в МКД, поскольку общество освобождено от уплаты данного налога (п.2 ст. 346.11 НК РФ). Исключение - объекты, облагаемые по кадастровой стоимости (базой по ним является кадастровая стоимость на 1 января очередного года), но нежилые помещения в МКД пока что к перечню имущества, облагаемого по кадастровой стоимости, в Санкт-Петербурге не отнесены. 14.06.2024, Гусева Елена ВладимировнаДобрый день! Спасибо за ответ! Просто пришло из налоговой требование о предоставлении декларации по налогу на имущество, и боялись что пропустили какие-то изменения. Скрыть ответы Ответить Международные перевозки / Изменения с 1.07.2413.06.2024, Семенова Нина Андреевна (С 2023-02-16)Кому адресовано: Центр финансовых экспертизАлексей Александрович, добрый день!
Благодарю за Ваш ответ, однако я с ним не согласна: Ваше заключение «если НИ ОДИН ДОКУМЕНТ не относит меня к элементу технологической цепочки по международной перевозке, тогда я применяю ставку 20%, иначе - должная быть ставка 0%»
НО, в новом пункте написано не так:
указанные организации (индивидуальные предприниматели) не указаны в транспортных, товаросопроводительных и (или) иных документах, подтверждающих вывоз товаров за пределы территории Российской Федерации (ввоз товаров на территорию Российской Федерации), в качестве одного из перевозчиков.
Ключевые слова документ подтверждающий вывоз !
Документ, ПОДТВЕРЖДАЮЩИЙ ввоз/вывоз морским транспортом только один – это морской коносамент. И в нем вообще в принципе не может быть «в качестве ОДНОГО ИЗ ПЕРЕВОЗЧИКОВ» - перевозчик в коносаменте только один.
Поэтому мое заключение, что ВСЕ экспедиторы посредники теперь должны применять НДС 20%
Алексей Александрович, также Вы не ответили на мой вопрос про конкретно мой случай:
Мы – экспедиторы, в Коносаменте как перевозчик не значимся.
Осуществляем ТЭО по организации перевозки морем. Есть клиенты, которым оказывается перевозка на экспорт со склада грузоотправителя и в договоре с тарифами и в дальнейшем в УПД перевозка делится на части по РФ и непосредственно фрахт.
Уточните пожалуйста есть ли риск в этом разделении на Ваш взгляд, т.к. строго говоря перевозка между пунктами РФ, в коносаменте нас нет. Ответы (всего 1) 14.06.2024, Куликов Алексей АлександровичНина Андреевна, я понимаю Ваше несогласие. Но я в свою очередь хотел бы обратить Ваше внимание, что законодатель в изменениях к статье 164 НК РФ использует ОТКРЫТЫЙ ПЕРЕЧЕНЬ ДОКУМЕНТОВ - ТРАНСПОРТНЫЕ, ТОВАРОСОПРОВОДИТЕЛЬНЫЕ И (ИЛИ) ИНЫЕ ДОКУМЕНТЫ, подтверждающие вывоз (ввоз). Если следовать Вашей логике, то законодатель должен был упомянуть только ТРАНСПОРТНЫЕ ДОКУМЕНТЫ, поскольку, как Вы отмечаете, ТОЛЬКО ОНИ ПОДТВЕРЖДАЮТ вывоз (ввоз) товаров.
Вы хотите услышать от меня то, что Вам бы хотелось, но я всё равно позволю себе с Вами не согласиться.
Если принять Вашу точку зрения, то необходимо будет признать, что нас ждёт радикальное изменение правоприменительной практики, которая формировалась долгое время (начиная с Постановления Пленума ВАС РФ от 30.05.2014 года №33). Я же ещё раз отмечу, что, полагаю, изменения преследуют цель устранения неопределённости с документированием ОСВЕДОМЛЁННОСТИ (ВОВЛЕЧЁННОСТИ) в международную перевозку. А после Определения ВС РФ от 27.12.2021 года №301-ЭС21-16598 практика вообще сместила акцент на оценку ЭКОНОМИЧЕСКОЙ СУТИ услуг, связанных (или не связанных) с международной перевозкой.
Фактически я ответил на Ваш вопрос: с 01.07.2024 года для Вас принципиально ничего не поменяется - разобьёте Вы на две части ставку или отразите одной строкой, это всё равно будет единый технологический процесс организации МЕЖДУНАРОДНОЙ ПЕРЕВОЗКИ. И Вам это ДОПОДЛИННО ИЗВЕСТНО...
Вы просто не согласны с моим ответом, но мне нечего добавить к ранее сказанному.
Таким образом, полагаю, что как и ранее Вы должны применять ставку 0% ко всей ставке, поскольку она ВСЯ СВЯЗАНА С МЕЖДУНАРОДНОЙ ПЕРЕВОЗКОЙ. А если будет иначе оформлены документы, то могут быть риски - безусловно... Скрыть ответы Ответить Ответ НИ на требование уплатить 10% прибыли на международные транспортные перевозки05.06.2024, Белова Елена Евгеньевна (С 2017-12-19)Кому адресовано: Центр финансовых экспертизМихаил Сергеевич, добрый день! Снова обращаемся к Вам за помощью. Пришло требование на основании Расчета о выплаченных иностранным организациям доходов. Мы импортируем товар из Белоруссии и белорусские транспортные компании доставляют товар со ставкой НДС 0%. Эти выплаты указаны в разделе 4. НИ требует перенести из в раздел 3 и заплатить налог на прибыль. Все подтверждающие документы по перевозкам мы уже в НИ предоставляли. Я не понимаю связи между нашими затратами на доставку и уплатой с этих сумм Налога на прибыль. Просим Вас помочь разобраться с этой ситуацией и с ответом на требование. Все нужные документы пришлю Оплату гарантируем. Приложенные файлы:  1165050_7802_7802323986780201001_1f791e71-cdfd-42c0-859b-58ad32774899_20240530_1f791e71-cdfd-42c0-859b-58ad32774899.pdf
Ответы (всего 3) 06.06.2024, Мухин Михаил СергеевичЕлена Евгеньевна, МИФНС требует обложить налогом услуги экспедитора, акцентируя внимание на различия между договором перевозки и договором транспортной экспедиции. Для того, чтобы понять, насколько обосновано это требование, мне нужно понимать структуру ваших договорных отношений по доставке товаров. Присылайте договор, будем разбираться. 10.06.2024, Белова Елена ЕвгеньевнаМихаил Сергеевич, добрый день! Высылаю Вам 3 договора и закрывающие документы на перевозки. НИ запрашивала из за весь 2023 год. Требование на это и наш ответ тоже прилагаю, на всякий случай. Приложенные файлы: DOKUM.pdf10.06.2024, Белова Елена ЕвгеньевнаМихаил Сергеевич, я нашла в КОНСУЛЬТАНТЕ статью. В ней на основании "Соглашения об избежании двойного налогообложения" с Белоруссией утверждается, что платит налог на прибыль только белорусский резиденнт. Это наш случай? Приложенные файлы:  Статья_ Налоговые вопросы по сделкам с контрагентами из ЕАЭС.rtfСкрыть ответы Ответить Изменения НДС / Международные перевозки с 01 июля 202405.06.2024, Семенова Нина Андреевна (С 2023-02-16)Кому адресовано: Центр финансовых экспертизАлексей Александрович, добрый день!
Подскажите, пожалуйста, Ваше мнение по вопросу НДС с 1.07.24:
ст. 164 п. 2.1 дополнен абзацами по применению НДС 20% при одновременном выполнении следующих условий:
1. перевозка только по РФ
2. Эти перевозчики ( экспедиторы) не указаны в качестве одного из перевозчиков в транспортных документах, подтверждающих вывоз из РФ
Я из этого делаю вывод, что :
1. теперь не актуально постановление Пленума Высшего Арбитражного Суда РФ от 30 мая 2014 г. N 33 – в части международных перевозок "на каждом этапе не препятствует применению налоговой ставки 0 процентов всеми участвовавшими в оказании услуг лицами"
2. все перевозки на отдельном этапе, которые оказаны перевозчиком непосредственно и группой посредников сверху будут теперь облагаться НДС 20%., т.к. не выполнимо второе условие - экспедитор никак не может быть указан как перевозчик в коносаментах как ПЕРЕВОЗЧИК.
Исключение только если Экспедитор оказывает одновременно перевозку по РФ и сразу международную, т.к. это перевозка уже не только по РФ.
И вот тут у меня есть сомнения: мы оказываем ТЭО услуги по вывозу на экспорт: по РФ + морская перевозка.
Сомнения у меня в том, что перевозка по РФ тарифицируется по отдельному тарифу и в УПД мы оформляем 2 стоки на перевозку по РФ + фрахт.
В документах подтверждающих вывоз - естественно морской перевозчик, не мы, как экспедиторы.
Ваше мнение какая ставка НДС правильно должна применяться к выделенной в отдельную строку перевозку по РФ Ответы (всего 1) 11.06.2024, Куликов Алексей АлександровичНина Андреевна, полагаю, что всё немного сложнее, поскольку в упомянутой Вами норме речь идёт не только о транспортных документах, но и товаросопроводительных и (или) иных документах, подтверждающих вывоз (ввоз) товаров с (на) территории (ию) Российской Федерации. Я бы не стал говорить, что применение Постановления Пленума ВАС РФ от 30.05.2014 года №33 станет не актуальным. Напротив: мы получаем чёткий механизм отграничения "части международной перевозки по территории Российской Федерации" от "внутренней перевозки по территории Российской Федерации". Фактически данный подход уже звучал в судебной практике: ставка 0% зависит от ОСВЕДОМЛЁННОСТИ перевозчика (экспедитора) о характере перевозки. И теперь в соответствии с подпунктом 2.1 пункта 1 статьи 164 НК РФ есть возможность это доказывать: если НИ ОДИН ДОКУМЕНТ не относит меня к элементу технологической цепочки по международной перевозке, тогда я применяю ставку 20%, иначе - должная быть ставка 0%. Скрыть ответы Ответить
|
 |
Новые темы на форуме03.09.2025 10:13
Оплата семинара
Записана на семинар 07.10.2025. Оплатила стоимость, указанную в договоре 11900, но потом заметила, что стоимость изменилась на 10500. Что делать с разницей? ... Подробнее... 26.08.2025 12:32
Семинар Годовой отчет 2025
Здравствуйте. Готовим закупку в электронном магазине по семинару "Годовой отчет 2025". У вас будет проходить такой семинар в декабре 2025 года? У вас в расписании нет подробной информации. ... Подробнее... 22.08.2025 13:37
Ответственность по ст.64.1 ТК РФ
Здравствуйте, Ирина Владимировна! Подскажите, пожалуйста, какой срок исковой давности для организаций по Статье 64.1 ТК РФ за не представление сведений о заключении трудового договора с бывшим военнос ... Подробнее... 05.08.2025 14:24
Ответственность при офоромлении ТН
Уважаемые господа,
Уважаемый Михаил Сергеевич,
Мы регулярно участвуем в Ваших семинарах (последнее время-заочно), а также в 2023-24 годах задавали Вам вопросы. Ваши ответы всегда были точными и по- ... Подробнее... 31.07.2025 16:28
Требование налоговой о правомерности применения пониженных налоговых ставок (5% и 7%)
Здравствуйте!
Михаил Сергеевич, подскажите пожалуйста как правильно ответить на требование налоговой (во вложении).
Не понятно за какой период они хотят все документы. Компания в 2024 году применяла ... Подробнее... Все темыНовые ответы на форуме03.09.2025 12:40
Оплата семинара
Стоимость не менялась - 10500 руб. + 1400 руб. дополнительные услуги (обед). Если при регистрации вы выбрали "с обедом", то договор сформирован на полную сумму 11900 руб. (10500+1400 обед). ... Подробнее... 26.08.2025 12:38
Семинар Годовой отчет 2025
Здравствуйте, семинар по годовому отчету 2025 для бюджетной сферы планируется 16 декабря. Информация есть в предграфике семинаров на 2 пол. 2025. ... Подробнее... 25.08.2025 12:08
Ответственность по ст.64.1 ТК РФ
Ирина Владимировна, здравствуйте!
В Пленуме Верховного суда от 28.11.2017 № 46 в п.15 указан срок давности привлечения к административной ответственности по ст.19.29 КоАП РФ - 6 лет. Подскажите, пож ... Подробнее... 22.08.2025 15:18
Ответственность по ст.64.1 ТК РФ
Срок исковой давности — это срок, в течение которого можно обратиться в суд с иском о защите своих прав, например, при увольнении или при неисполнении других трудовых обязанностей со стороны работодат ... Подробнее... 07.08.2025 15:12
Ответственность при офоромлении ТН
Дмитрий Николаевич, Вы фактически сами ответили на свой вопрос, озвучив оба варианта развития событий.
Поскольку транспортная накладная оформлена с нарушениями (самое важное - отсутствие подписи лица ... Подробнее... Все ответыОтзывы и пожелания16.07.2025 17:18
Разрешите выразить свою благодарность! И мы надеемся на новые встречи с друзьями, новые знания и новые эмоции
Всем добрый день кто сейчас читает эти строки! От имени Центра СПИД разрешите выразить свою благодарность за организацию и проведение выездного семинара в Сочи лично Вам Светлана Вячеславовна, сказ...
Подробнее... 28.06.2025 11:06
Спасибо за прекрасную организацию, интересные экскурсии, дружескую атмосферу и позитив!
Светлана Вячеславовна, я присоединяюсь ко всем вышесказанным словам! Спасибо большое за приём, за организованные поездки, за вложенные силы, энергию и время. Всем спасибо за компанию! И до новых вс...
Подробнее... 28.06.2025 10:53
Спасибо за вложенные силы, энергию и время! До новых встреч!!!
Светлана Вячеславовна, я присоединяюсь ко всем вышесказанным словам! Спасибо большое за приём, за организованные поездки, за вложенные силы, энергию и время. Всем спасибо за компанию! И до новых вс...
Подробнее... 28.06.2025 10:51
ВЫ лучшие! Удачи, успехов и процветания!
Всем спасибо за компанию. Светлана Вячеславовна, Юрий Васильевич огромное спасибо за гостеприимство, за ВАШ труд. Вы лучшие. Удачи, успехов, исполнения всех планов и процветания вашей фирме. А мы п...
Подробнее... 28.06.2025 10:49
Спасибо за такую отличную компанию!
Всем спасибо за такую отличную компанию!!!! Светлана Вячеславовна - большое спасибо!!!!
Подробнее... Книга отзывов Комментарии16.07.2025 17:21
Разрешите выразить свою благодарность! И мы надеемся на новые встречи с друзьями, новые знания и новые эмоции
Всем добрый день кто сейчас читает эти строки! От имени Центра СПИД разрешите выразить свою благодарность за организацию и проведение выездного семинара в Сочи лично Вам Светлана Вячеславовна, сказ...
Подробнее... 28.06.2025 10:29
Спасибо за прекрасную организацию, интересные экскурсии, дружескую атмосферу и позитив!
Светлана Вячеславовна огромное спасибо за прекрасную организацию выездного семинара, интересные экскурсии, дружескую атмосферу и позитив всё это время!!! Очень очень всё понравилось, прекрасно всё ...
Подробнее... 28.06.2025 10:25
Спасибо за вложенные силы, энергию и время! До новых встреч!!!
Светлана Вячеславовна, я присоединяюсь ко всем вышесказанным словам! Спасибо большое за приём, за организованные поездки, за вложенные силы, энергию и время. Всем спасибо за компанию! И до новых вс...
Подробнее... 28.06.2025 10:23
ВЫ лучшие! Удачи, успехов и процветания!
Всем спасибо за компанию. Светлана Вячеславовна, Юрий Васильевич огромное спасибо за гостеприимство, за ВАШ труд. Вы лучшие. Удачи, успехов, исполнения всех планов и процветания вашей фирме. А мы п...
Подробнее... 28.06.2025 10:21
Спасибо за такую отличную компанию!
Всем спасибо за такую отличную компанию!!!! Светлана Вячеславовна - большое спасибо!!!!
Подробнее... Все комментарии Разговоры15.02.2017 16:54
:-(
Практически живу на работе, но зарплата все меньше … Видимо начали вычитать за проживание…
Подробнее... 15.02.2017 14:14
Пожар в налоговой
Звонок в пожарную часть:
- Мужики, вы сильно заняты?
- Да нет, сидим, в домино играем...
- Ну, доигрывайте, и собирайтесь потихоньку, тут налоговая горит...
Подробнее... 19.01.2012 15:24
Баллада о среднесписочной численности
Я отбросил легкомысленность,
Я сегодня рано встал –
Среднесписочную численность
Я в налоговой сдавал.
Почесав щетину жёсткую
На физическом лице
Открываю дверь неброскую,
Покуривши на кры...
Подробнее... 05.03.2011 12:01
"Почему с пустыми руками?"
Сейчас а главбух в маленьком бюджетном учреждении, а в 90-х работала в налоговой. Это случай из моей инспектоской жизни. На двери нашего кабинета висело объявление, что для постановки на учёт предп...
Подробнее... 28.12.2010 16:09
Красное сторно
Заходит к главному бухгалтеру начальник и видит ,что у того на столе бутылка водки почти пустая.Он говорит:"Как вы можете?Пьяный на работе!Да еще и беленькое пьете!" На что главбух ,доста...
Подробнее... Все записи ОпросыВсе результаты опросов
|
Новости. Главная
