Наши преимущества
Полезные сервисы
Проверка данных
Телеграм-каналы
Курсы валют и погода
|
Главная → Форум → Ответы на вопросы Ответы на вопросыУважаемые коллеги! Пожалуйста, если Вы знаете ответ на вопрос, опубликованный на данной странице сайта, отвечайте друг другу (ссылка «Ответить» есть в каждой «ветке»). «Центр финансовых экспертиз» чрезвычайно признателен тем бухгалтерам, кто уже отвечает на вопросы коллег на нашем сайте. Коллективный разум профессионального сообщества - это великая сила, а кроме того - по мере увеличения числа вопросов (что неизбежно), вполне очевидно, нам потребуется Ваша помощь, Ваш бесценный опыт и сформированные в результате практической деятельности знания. Лекторы и эксперты «Центра финансовых экспертиз» также будут, по мере сил, отвечать на вопросы, высказывать свое мнение, участвовать в дискуссиях для того, чтобы общими усилиями обязательно найти верный ответ и оптимальное решение. Благодарим за сотрудничество! Где посмотреть все заданные вопросы18.03.2010, Суслова Татьяна ИвановнаКому адресовано: Центр финансовых экспертизЗдравствуйте! Вчера (17.03.2010) отправила вопрос по учету Резерва СД, не вижу, где он (не конфиденциальный). Надо перепослать или он где-то есть? Ответы (всего 9) 18.03.2010, Коржов Олег АнатольевичНет, не видим - видимо, не отправился. Продублируйте - все публичные вопросы должны отражаться на сайте. 18.03.2010, Суслова Татьяна Ивановна.Странно, вопрос о вопросах прошел моментально, а по существу продублировала тут же, и опять его нет. 18.03.2010, Балдина Светлана ВячеславовнаМожет, цифровой код в конце сообщения забыли ввести? 19.03.2010, Суслова Татьяна ИвановнаПо правилам НК РФ в БУ и НУ в течение 2009 г. создан резерв сомнительных долгов (РСД). Выручка составила 4.100.000 руб. Условно сумма РСД 4.000.000 руб. Она отражена по стр.040 Декларации по налогу на прибыль (уменьшена налогооблагаемая база) и по стр.100 Отчет о прибылях и убытках. На 31.12.2009 г. РСД не использован: оплаты деб.зад. не было, в безнадежную пока нет оснований (до 11.2010). По условиям учетной политики неиспользованный остаток (в данном случае весь) РСД перенесен на 2010 год.
В 1 кв. 2010 г. выявлена новая сомнительная задолженность в сумме 300.000 руб. (не входящая в 4.000.000 р. из 2009 г.). Выручка 1 кв.2010г.: 1.000.000 руб. На 31.03.2010г. изменений по использованию РСД не было.
Вопрос. Какие действия я должна произвести с РСД 2009 и 2010 гг. на 31.03.2010г. в бухгалтерском и налоговом учетах и отчетности? Когда я должна восстановить сумму неиспользованного РСД 2009 г.: на 31.03.10 или 31.12.10 г.? 20.03.2010, Балдина Светлана ВячеславовнаА как такое могло быть: резерв 4 млн. при выручке 4.1 млн.? Если резерв не должен превышать 10% выручки 2009? 21.03.2010, Суслова Татьяна ИвановнаЕстественно, никак - опечаталась. Выручка - 41000000. Извините за недоразумение. Основной вопрос остался в силе. Спасибо. 21.03.2010, Балдина Светлана ВячеславовнаВ пункте 5 статьи 266 НК РФ говорится о корректировке РСД, если налогоплательщик переносит созданный РСД на следующий отчетный (налоговый) период. То есть и в течение 2009 года нужно было по итогам каждого отчетного периода корректировать созданный в предыдущем отчетном периоде (квартале, полугодии, 9 месяцах) РСД. Что касается 1 квартала 2010 г., корректировка производится по тем же правилам, подробно изложенным в п.5 ст. 266 НК РФ: если сумма вновь создаваемого резерва (в Вашем примере, исходя из 10% выручки, 100.000 руб.) меньше суммы остатка перенесенного РСД (4.000.000 руб.), то разница (3.900.000 руб.) подлежит включению в состав внереализационных доходов 1 квартала 2010 г. 22.03.2010, Суслова Татьяна ИвановнаОгорчили, конечно. Видимо, РСД надо создавать только если есть уверенность в его использовании в течение года. В любом случае спасибо за ответ. Ваше мнение авторитетно. 22.03.2010, Балдина Светлана ВячеславовнаНе совсем так. Просто законодатель пытался предотвратить неконтролируемый рост РСД в течение 3-х лет с момента начала его создания, в т.ч. в условиях снижения размера выручки у налогоплательщика (пока первые сомнительные долги, формирующие резерв, не будут списаны, как безнадежные по истечении срока исковой давности). Поэтому п.5 ст. 266 НК РФ предусмотрено "скольжение" резерва, если можно так выразиться, по всем следующим отчетным периодом после отчетного периода его первичного создания, когда резерв корректируется, исходя из состояния долгов на новую отчетную дату и ограничений по выручке истекшего нового отчетного периода. Скрыть ответы Ответить
Все темы
|
 |
Новые темы на форуме27.06.2025 15:01
Незабываемые и невероятные эмоции от выездного семинара!
Хожу на семинары ЦФЭ почти 27 лет!
Выездной семинар впервые.
Незабываемые и невероятные эмоции от всего:
учебный процесс,экскурсии,общение с коллегами.
Хочу еще!))
Запишите меня,пожалуйста,на сле ... Подробнее... 26.06.2025 17:19
Льготы по налогу на имущество
Добрый день, Алексей Александрович,
прошу проконсультировать по вопросу применения льготы по налогу на имущество в 2025г.
В соответствии с п.9 ст.2 закона Санкт-Петербурга № 684-96 от 26.11.23г, наш ... Подробнее... 28.05.2025 14:59
Списание пеней по государственному контракту по 44- ФЗ
Добрый день. Повторно обращаемся к Вам за разъяснениями по вопросу списания пеней, выставленных ,но не уплаченных поставщиком.
Михайлова Е.Н. дала очень развернутые пояснения и рекомендовала обратить ... Подробнее... 21.05.2025 05:48
Вопрос по дню сдачи крови
Здравствуйте, подскажите, пожалуйста, если по соглашению сторон в день сдачи крови работник вышел на работу , а в течение года после сдачи крови работник не изъявил желание воспользоваться другим днём ... Подробнее... 20.05.2025 11:37
Вызов на межведомственную комиссию
Добрый день. Из администрации района пришел вызов на межведомственную комиссию по выплате зарплаты ниже МРОТ. Нужно ли туда идти, насколько это серьёзно? ... Подробнее... Все темыНовые ответы на форуме26.06.2025 18:02
Льготы по налогу на имущество
Ирина Валентиновна, к сожалению, это одно из изменений с 01.01.2025 года: действие данного налогового послабления для плательщиков налога на имущество было установлено только на период 2022 - 2024 год ... Подробнее... 06.06.2025 15:41
Списание пеней по государственному контракту по 44- ФЗ
Добрый день. Мы СПб ГБУ, регулярно с 2021 года применяем Постановление 783 и списываем по нему пени поставщикам.
Изначальная версия Постановления распространялась на конкретные годы (2015, 2016, 2020 ... Подробнее... 21.05.2025 12:13
Вызов на межведомственную комиссию
Лариса Николаевна, у этой комиссии нет реальных полномочий. Контроль за размером зарплаты - исключительная компетенция Государственной инспекции труда. ... Подробнее... 21.05.2025 07:13
Вопрос по дню сдачи крови
Нет, не имеет.
Если сотрудник в день сдачи крови вышел на работу, работодатель обязан дать ему два выходных в любое время (ч. 2 ст. 186 ТК РФ). Использовать их работник должен в течение года, при это ... Подробнее... 21.05.2025 05:46
Курсы по персональным данным
Здравствуйте. Нет, отдельно такие мероприятия не проводим. ... Подробнее... Все ответыОтзывы и пожелания28.06.2025 11:06
Спасибо за прекрасную организацию, интересные экскурсии, дружескую атмосферу и позитив!
Светлана Вячеславовна, я присоединяюсь ко всем вышесказанным словам! Спасибо большое за приём, за организованные поездки, за вложенные силы, энергию и время. Всем спасибо за компанию! И до новых вс...
Подробнее... 28.06.2025 10:53
Спасибо за вложенные силы, энергию и время! До новых встреч!!!
Светлана Вячеславовна, я присоединяюсь ко всем вышесказанным словам! Спасибо большое за приём, за организованные поездки, за вложенные силы, энергию и время. Всем спасибо за компанию! И до новых вс...
Подробнее... 28.06.2025 10:51
ВЫ лучшие! Удачи, успехов и процветания!
Всем спасибо за компанию. Светлана Вячеславовна, Юрий Васильевич огромное спасибо за гостеприимство, за ВАШ труд. Вы лучшие. Удачи, успехов, исполнения всех планов и процветания вашей фирме. А мы п...
Подробнее... 28.06.2025 10:49
Спасибо за такую отличную компанию!
Всем спасибо за такую отличную компанию!!!! Светлана Вячеславовна - большое спасибо!!!!
Подробнее... 27.06.2025 14:14
Спасибо)
Хожу на семинары ЦФЭ почти 27 лет!
Выездной семинар впервые.
Незабываемые и невероятные эмоции от всего:
учебный процесс,экскурсии,общение с коллегами.
Хочу еще!))
Запишите меня,пожалуйста,на ...
Подробнее... Книга отзывов Комментарии28.06.2025 10:29
Спасибо за прекрасную организацию, интересные экскурсии, дружескую атмосферу и позитив!
Светлана Вячеславовна огромное спасибо за прекрасную организацию выездного семинара, интересные экскурсии, дружескую атмосферу и позитив всё это время!!! Очень очень всё понравилось, прекрасно всё ...
Подробнее... 28.06.2025 10:25
Спасибо за вложенные силы, энергию и время! До новых встреч!!!
Светлана Вячеславовна, я присоединяюсь ко всем вышесказанным словам! Спасибо большое за приём, за организованные поездки, за вложенные силы, энергию и время. Всем спасибо за компанию! И до новых вс...
Подробнее... 28.06.2025 10:23
ВЫ лучшие! Удачи, успехов и процветания!
Всем спасибо за компанию. Светлана Вячеславовна, Юрий Васильевич огромное спасибо за гостеприимство, за ВАШ труд. Вы лучшие. Удачи, успехов, исполнения всех планов и процветания вашей фирме. А мы п...
Подробнее... 28.06.2025 10:21
Спасибо за такую отличную компанию!
Всем спасибо за такую отличную компанию!!!! Светлана Вячеславовна - большое спасибо!!!!
Подробнее... 27.06.2025 14:55
Незабываемые и невероятные эмоции от всего!
Хожу на семинары ЦФЭ почти 27 лет!
Выездной семинар впервые.
Незабываемые и невероятные эмоции от всего:
учебный процесс,экскурсии,общение с коллегами.
Хочу еще!))
Запишите меня,пожалуйста,на ...
Подробнее... Все комментарии Разговоры15.02.2017 16:54
:-(
Практически живу на работе, но зарплата все меньше … Видимо начали вычитать за проживание…
Подробнее... 15.02.2017 14:14
Пожар в налоговой
Звонок в пожарную часть:
- Мужики, вы сильно заняты?
- Да нет, сидим, в домино играем...
- Ну, доигрывайте, и собирайтесь потихоньку, тут налоговая горит...
Подробнее... 19.01.2012 15:24
Баллада о среднесписочной численности
Я отбросил легкомысленность,
Я сегодня рано встал –
Среднесписочную численность
Я в налоговой сдавал.
Почесав щетину жёсткую
На физическом лице
Открываю дверь неброскую,
Покуривши на кры...
Подробнее... 05.03.2011 12:01
"Почему с пустыми руками?"
Сейчас а главбух в маленьком бюджетном учреждении, а в 90-х работала в налоговой. Это случай из моей инспектоской жизни. На двери нашего кабинета висело объявление, что для постановки на учёт предп...
Подробнее... 28.12.2010 16:09
Красное сторно
Заходит к главному бухгалтеру начальник и видит ,что у того на столе бутылка водки почти пустая.Он говорит:"Как вы можете?Пьяный на работе!Да еще и беленькое пьете!" На что главбух ,доста...
Подробнее... Все записи ОпросыВсе результаты опросов
|
Новости. Главная
