Наши преимущества
Полезные сервисы
Проверка данных
Телеграм-каналы
Курсы валют и погода
|
Главная → Форум → Ответы на вопросы Ответы на вопросыУважаемые коллеги! Пожалуйста, если Вы знаете ответ на вопрос, опубликованный на данной странице сайта, отвечайте друг другу (ссылка «Ответить» есть в каждой «ветке»). «Центр финансовых экспертиз» чрезвычайно признателен тем бухгалтерам, кто уже отвечает на вопросы коллег на нашем сайте. Коллективный разум профессионального сообщества - это великая сила, а кроме того - по мере увеличения числа вопросов (что неизбежно), вполне очевидно, нам потребуется Ваша помощь, Ваш бесценный опыт и сформированные в результате практической деятельности знания. Лекторы и эксперты «Центра финансовых экспертиз» также будут, по мере сил, отвечать на вопросы, высказывать свое мнение, участвовать в дискуссиях для того, чтобы общими усилиями обязательно найти верный ответ и оптимальное решение. Благодарим за сотрудничество! НДФЛ при продаже и покупке квартир09.06.2010, Попова Татьяна СергеевнаКому адресовано: Центр финансовых экспертизУважаемый Михаил Сергеевич, можно еще раз уточнить по поводу вопросов по квартирам. Только теперь на примере?
Продаем квартиру, которая во владении менее 3-х лет, за 3,5 млн. рублей. Мы можем уменьшить налог на фиксированную сумму 1 млн. рублей (хотелось бы уточнить, что относится к документально подтвержденной сумме расходов на приобретение этой квартиры).
Значит: 3,5 млн. руб. – 1 млн. руб. = 2,5 млн. руб. эта сумма облагается налогом?
Чтобы уменьшить этот налог мы покупаем квартиру за 3 млн. руб., и максимальная сумма, которая подлежит уменьшению по налоговому вычету составляет 2 млн. руб. Тогда получается, что 3,5 млн.руб. – 1 млн.руб. – 2 млн.руб. = 500 тыс.руб. облагается налогом по ставке 13%. Это так?
Заранее большое спасибо. Ответы (всего 5) 09.06.2010, Мухин Михаил СергеевичВсе правильно. Только еще раз напомню: для применения вычета в размере 2 млн. руб. необходимо, чтобы в 2010 году (в крайнем случае, в начале 2011 года) был подписан акт приема-передачи квартиры.
Состав документов, подтверждающих расходы на покупку продаваемой квартиры, зависит от того, каким способом она покупалась. Если приобретение было на первичном рынке - квитанции к расходным кассовым ордерам или платежные поручения. Если на вторичке - расписка продавца в получении денег. 23.06.2010, Полякова Людмила АлексеевнаПростите, что вмешиваюсь. Но существует 2 имущественных вычета:
- один - при покупке квартиры,
- второй - при продаже квартиры.
1. Если Вы сначала продаете квартиру, то имеете право воспользоваться имущественным вычетом в размере 1 000 000 рублей (если у Вас нет документов на покупку продаваемой квартиры), если такие документы у Вас есть и Вы приобрели продаваемую квартиру за сумму более 1 000 000 рублей (например, 1 300 000 рублей), то Вы можете воспользоваться имущественным вычетом в размере понесенных расходов. Это Вам выгоднее. А с разницы 3 500 000 руб. - 1 300 000 руб. = 2 200 000 руб. начисляете 13%,что составляет 286 000 рублей.
2. Теперь Вы покупаете новую квартиру за 3 000 000 рублей. Вы можете воспользоваться имущественным вычетов в размере 2 000 000 рублей, то есть налоговая инспекция Вам "готова вернуть 2 000 000 *13%=260 000 рублей". Но не сразу, а по мере того как Вы (Ваш налоговый агент) будет перечислять НДФЛ с Вашей зарплаты. Допустим, что за 2009 год вы заработали - 100 000*12=1 200 000 рублей, и налоговый агент удержал и перечислил 1 200 000*13%=156 000 рублей НДФЛ. Следовательно, по декларации за 2009 год (которую надо было сдать до 30.04.2010) Вам вернут только 156 000 рублей.
3. ИТОГО у Вас за 2009 год к начислению: 286 0000 рублей, а к возмещению 156 000 рублей, следовательно, к УПЛАТЕ в бюджет 130 000 рублей.
4. В следующем году Вы опять сдадите декларацию, в которой "запросите" предоставление имущественного вычета на покупку квартиры - остаток от суммы (260 000-156 000=104 000), и Вам опять вернут только часть - в размере удержанного и перечисленного налога, начисленного с Вашей зарплаты за 2010 год.
5. При сдаче декларации за 2009 год Вы можете запросить "Уведомление о предоставлении Вам имущественного вычета на 2010 год", который отнесете в свою бухгалтерию; тогда деньги - через имущественный вычет - будут возвращаться Вам чуть раньше. 26.06.2010, Балдина Светлана ВячеславовнаЛюдмила Алексеевна, спасибо, что Вы включились в обсуждение и стараетесь помочь, но Вы не совсем правы в решении данного вопроса. Действительно, существует 2 имущественных вычета. Но при этом в законодательстве нет запрета на применение второго вычета по приобретаемой квартире (в максимальной сумме 2 млн. руб.) - в т.ч. к доходам от продажи первой квартиры, к которым мог быть уже применен первый вычет (в максимальной сумме 1 млн руб. либо в сумме фактических расходов на приобретение первой квартиры). Все имущественные вычеты применяются к общей сумме дохода, облагаемого по ставке 13%, и предоставляются, как правило, по окончании налогового периода, за который представляется декларация - это следует из п.п.1, 2 ст. 220 НК РФ. Поэтому расчет, предложенный автором вопроса, и подтвержденный Михаилом Сергеевичем Мухиным, является верным. Если в одном налоговом периоде налогоплательщик продал квартиру, а затем приобрел новую, он может воспользоваться каждым из вышеупомянутых имущественных налоговых вычетов при условии, что ранее имущественным налоговым вычетом, предусмотренным пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ, не пользовался (см. письмо Минфина РФ от 21.05.2010 № 03-04-05/9-279). 02.07.2010, Козюлина Елена ИвановнаСветлана Вячеславовна, можно уточнить по поводу вычета при покупке комнат в коммунальной квартире?
«в ст. 220 НК сказано «Повторное предоставление налогоплательщику имущественного налогового вычета, предусмотренного настоящим подпунктом, не допускается».
ВОПРОС
Если 2010 году (в одном налоговом периоде) , но не одновременно, а через три месяца (например, в апреле и в июне) куплены две комнаты в одной и той же коммунальной квартире, и оформлены все документы на право собственности в 2010 году, соответственно в 2011 году в налоговую для получения вычета будут сданы ДВА РАЗНЫХ договора купли-продажи :
1 вариант : суммарная стоимость комнат по обоим договорам относится к первому предоставлению вычета
2 вариант: стоимость комнаты по второму договору ( июньскому) считается уже повторным вычетом
Поскольку в соответствии с положениями пункта 7 статьи 3 НК РФ , постановления Пленума ВАС РФ от 28.02.2001 N 5 "О некоторых вопросах применения части первой НК РФ" неустранимые сомнения, противоречия и неясности актов законодательства о налогах и сборах толкуются в пользу налогоплательщика, какова доля вероятности , что удастся получить вычет со стоимости обеих комнат ? 04.07.2010, Балдина Светлана ВячеславовнаЕлена Ивановна, если комнаты приобретались по разным договорам купли-продажи комнат (не долей в квартире!) и на них оформлялись отдельные свидетельства о праве собственности на комнаты, то их придется рассматривать как отдельные объекты (с ограничением на повторное применение вычета в отношении одного - любого из двух - объектов, по выбору налогоплательщика). Но если комнаты приобретались и оформлялись, как доли в квартире - то не все так безнадежно, и можно попытаться применить вычет к обоим долям, потому что в пп.2 п.1 ст. 220 НК РФ сказано о расходах "на приобретение... квартиры, комнаты или доли (долей) в них" (множественное число "долей"). То есть очень многое зависит от оформления. Скрыть ответы Ответить
Все темы
|
 |
Новые темы на форуме27.06.2025 15:01
Незабываемые и невероятные эмоции от выездного семинара!
Хожу на семинары ЦФЭ почти 27 лет!
Выездной семинар впервые.
Незабываемые и невероятные эмоции от всего:
учебный процесс,экскурсии,общение с коллегами.
Хочу еще!))
Запишите меня,пожалуйста,на сле ... Подробнее... 26.06.2025 17:19
Льготы по налогу на имущество
Добрый день, Алексей Александрович,
прошу проконсультировать по вопросу применения льготы по налогу на имущество в 2025г.
В соответствии с п.9 ст.2 закона Санкт-Петербурга № 684-96 от 26.11.23г, наш ... Подробнее... 28.05.2025 14:59
Списание пеней по государственному контракту по 44- ФЗ
Добрый день. Повторно обращаемся к Вам за разъяснениями по вопросу списания пеней, выставленных ,но не уплаченных поставщиком.
Михайлова Е.Н. дала очень развернутые пояснения и рекомендовала обратить ... Подробнее... 21.05.2025 05:48
Вопрос по дню сдачи крови
Здравствуйте, подскажите, пожалуйста, если по соглашению сторон в день сдачи крови работник вышел на работу , а в течение года после сдачи крови работник не изъявил желание воспользоваться другим днём ... Подробнее... 20.05.2025 11:37
Вызов на межведомственную комиссию
Добрый день. Из администрации района пришел вызов на межведомственную комиссию по выплате зарплаты ниже МРОТ. Нужно ли туда идти, насколько это серьёзно? ... Подробнее... Все темыНовые ответы на форуме26.06.2025 18:02
Льготы по налогу на имущество
Ирина Валентиновна, к сожалению, это одно из изменений с 01.01.2025 года: действие данного налогового послабления для плательщиков налога на имущество было установлено только на период 2022 - 2024 год ... Подробнее... 06.06.2025 15:41
Списание пеней по государственному контракту по 44- ФЗ
Добрый день. Мы СПб ГБУ, регулярно с 2021 года применяем Постановление 783 и списываем по нему пени поставщикам.
Изначальная версия Постановления распространялась на конкретные годы (2015, 2016, 2020 ... Подробнее... 21.05.2025 12:13
Вызов на межведомственную комиссию
Лариса Николаевна, у этой комиссии нет реальных полномочий. Контроль за размером зарплаты - исключительная компетенция Государственной инспекции труда. ... Подробнее... 21.05.2025 07:13
Вопрос по дню сдачи крови
Нет, не имеет.
Если сотрудник в день сдачи крови вышел на работу, работодатель обязан дать ему два выходных в любое время (ч. 2 ст. 186 ТК РФ). Использовать их работник должен в течение года, при это ... Подробнее... 21.05.2025 05:46
Курсы по персональным данным
Здравствуйте. Нет, отдельно такие мероприятия не проводим. ... Подробнее... Все ответыОтзывы и пожелания28.06.2025 11:06
Спасибо за прекрасную организацию, интересные экскурсии, дружескую атмосферу и позитив!
Светлана Вячеславовна, я присоединяюсь ко всем вышесказанным словам! Спасибо большое за приём, за организованные поездки, за вложенные силы, энергию и время. Всем спасибо за компанию! И до новых вс...
Подробнее... 28.06.2025 10:53
Спасибо за вложенные силы, энергию и время! До новых встреч!!!
Светлана Вячеславовна, я присоединяюсь ко всем вышесказанным словам! Спасибо большое за приём, за организованные поездки, за вложенные силы, энергию и время. Всем спасибо за компанию! И до новых вс...
Подробнее... 28.06.2025 10:51
ВЫ лучшие! Удачи, успехов и процветания!
Всем спасибо за компанию. Светлана Вячеславовна, Юрий Васильевич огромное спасибо за гостеприимство, за ВАШ труд. Вы лучшие. Удачи, успехов, исполнения всех планов и процветания вашей фирме. А мы п...
Подробнее... 28.06.2025 10:49
Спасибо за такую отличную компанию!
Всем спасибо за такую отличную компанию!!!! Светлана Вячеславовна - большое спасибо!!!!
Подробнее... 27.06.2025 14:14
Спасибо)
Хожу на семинары ЦФЭ почти 27 лет!
Выездной семинар впервые.
Незабываемые и невероятные эмоции от всего:
учебный процесс,экскурсии,общение с коллегами.
Хочу еще!))
Запишите меня,пожалуйста,на ...
Подробнее... Книга отзывов Комментарии28.06.2025 10:29
Спасибо за прекрасную организацию, интересные экскурсии, дружескую атмосферу и позитив!
Светлана Вячеславовна огромное спасибо за прекрасную организацию выездного семинара, интересные экскурсии, дружескую атмосферу и позитив всё это время!!! Очень очень всё понравилось, прекрасно всё ...
Подробнее... 28.06.2025 10:25
Спасибо за вложенные силы, энергию и время! До новых встреч!!!
Светлана Вячеславовна, я присоединяюсь ко всем вышесказанным словам! Спасибо большое за приём, за организованные поездки, за вложенные силы, энергию и время. Всем спасибо за компанию! И до новых вс...
Подробнее... 28.06.2025 10:23
ВЫ лучшие! Удачи, успехов и процветания!
Всем спасибо за компанию. Светлана Вячеславовна, Юрий Васильевич огромное спасибо за гостеприимство, за ВАШ труд. Вы лучшие. Удачи, успехов, исполнения всех планов и процветания вашей фирме. А мы п...
Подробнее... 28.06.2025 10:21
Спасибо за такую отличную компанию!
Всем спасибо за такую отличную компанию!!!! Светлана Вячеславовна - большое спасибо!!!!
Подробнее... 27.06.2025 14:55
Незабываемые и невероятные эмоции от всего!
Хожу на семинары ЦФЭ почти 27 лет!
Выездной семинар впервые.
Незабываемые и невероятные эмоции от всего:
учебный процесс,экскурсии,общение с коллегами.
Хочу еще!))
Запишите меня,пожалуйста,на ...
Подробнее... Все комментарии Разговоры15.02.2017 16:54
:-(
Практически живу на работе, но зарплата все меньше … Видимо начали вычитать за проживание…
Подробнее... 15.02.2017 14:14
Пожар в налоговой
Звонок в пожарную часть:
- Мужики, вы сильно заняты?
- Да нет, сидим, в домино играем...
- Ну, доигрывайте, и собирайтесь потихоньку, тут налоговая горит...
Подробнее... 19.01.2012 15:24
Баллада о среднесписочной численности
Я отбросил легкомысленность,
Я сегодня рано встал –
Среднесписочную численность
Я в налоговой сдавал.
Почесав щетину жёсткую
На физическом лице
Открываю дверь неброскую,
Покуривши на кры...
Подробнее... 05.03.2011 12:01
"Почему с пустыми руками?"
Сейчас а главбух в маленьком бюджетном учреждении, а в 90-х работала в налоговой. Это случай из моей инспектоской жизни. На двери нашего кабинета висело объявление, что для постановки на учёт предп...
Подробнее... 28.12.2010 16:09
Красное сторно
Заходит к главному бухгалтеру начальник и видит ,что у того на столе бутылка водки почти пустая.Он говорит:"Как вы можете?Пьяный на работе!Да еще и беленькое пьете!" На что главбух ,доста...
Подробнее... Все записи ОпросыВсе результаты опросов
|
Новости. Главная
