Наши преимущества
Полезные сервисы
Проверка данных
Телеграм-каналы
Курсы валют и погода
|
Главная → Форум → Ответы на вопросы Ответы на вопросыУважаемые коллеги! Пожалуйста, если Вы знаете ответ на вопрос, опубликованный на данной странице сайта, отвечайте друг другу (ссылка «Ответить» есть в каждой «ветке»). «Центр финансовых экспертиз» чрезвычайно признателен тем бухгалтерам, кто уже отвечает на вопросы коллег на нашем сайте. Коллективный разум профессионального сообщества - это великая сила, а кроме того - по мере увеличения числа вопросов (что неизбежно), вполне очевидно, нам потребуется Ваша помощь, Ваш бесценный опыт и сформированные в результате практической деятельности знания. Лекторы и эксперты «Центра финансовых экспертиз» также будут, по мере сил, отвечать на вопросы, высказывать свое мнение, участвовать в дискуссиях для того, чтобы общими усилиями обязательно найти верный ответ и оптимальное решение. Благодарим за сотрудничество! УСН в частном образовательном учреждении29.11.2010, Кириллова Наталья ВасильевнаКому адресовано: Центр финансовых экспертизУважаемая Светлана Вячеславовна!
1. Частное образовательное учреждение дополнительного профессионального образования применяет УСНO.
Хотим на арендуемой нами для основной деятельности (образование, курсы иностранных языков) площади открыть книжный магазин (учебная и художественная литература) - розничная и оптовая торговля книгами.
1.1. Надо ли эту торговлю выделять как-то в ЕНВД и сдавать налоговую отчетность в ИМНС?
1.2. Надо ли обязательно показывать продажи ученикам/покупателям всех книг из поставки (товарные отчеты или другое), чтобы оплаченную поставщику стоимость этой поставки списать на расходы для уменьшения налогооблагаемой базы? В журнале "Упрощенка "№ 10 за этот год есть статья, в которой говориться, что это не обязательно.
2. Частное образовательное учреждение дополнительного профессионального образования (УСН, основная деятельность - образование) покупает билеты оптом у организатора концерта, чтобы продавать с оплатой через кассу.
Вопрос: Что требуется, чтобы учесть расход на покупку билетов у организатора как расход, снижающий налог?
3. Кафе для учеников - хотим сдать по договору субаренды другой фирме метры, а они организуют кафе.
Если бы мы сами этим занимались, надо выделять эту деятельность и по ней платить ЕНВД и сдавать баланс в ИМНС?
4. Оплату через кассу образовательного учреждения наличными услуг переводчиков - физических лиц по гражданско-правовым договорам (дополнительный вид деятельности - переводы) можно учитывать, как расход?
Мы платим с этих начислений НДФЛ, но не платим никаких взносов.
5. Можем ли мы оплачивать по счетам российским фирмам, выставленным в валюте? (в рублях на день оплаты)
6. Частное образовательное учреждение дополнительного профессионального образования (УСН, основная деятельность - образование). С рестораном заключен договор на питание сотрудников и учеников.
Организуем мероприятие для учеников, они оплачивают нам участие в мероприятии, в которое включена еда в ресторане.
Мы платим ресторану за аренду зала и еду. Могут ли эти расходы помочь нам в уменьшении налогооблагаемой базы?
7. Общество с ограниченной ответственностью (УСН, основная деятельность – оптовая торговля книгами, дополнительный вид деятельности – образование для взрослых и прочие виды образования) отправляет учеников на краткосрочные курсы испанского языка в школы в Испании. Это осуществляется на основании агентского соглашения со школами и договора с учениками. Ученик оплачивает нам. Мы оплачиваем в школу в Испании, оставляя себе комиссионные. Могут ли возникнуть проблемы для списания расхода по оплате в испанскую школу? Ответы (всего 1) 04.12.2010, Балдина Светлана Вячеславовна1.1. В Санкт-Петербурге розничную торговлю, осуществляемую через киоски, палатки, лотки и другие объекты стационарной торговой сети, не имеющей торговых залов, а также объекты нестационарной торговой сети;
надо выделять на ЕНВД (см. Закон Санкт-Петербурга от 17.06.2003 № 299-35), оптовая торговля остается на УСН.
1.2. Не обязательно, можно в расходы ставить часть сумм по поставке - по мере реализации конкретных товаров покупателям.
2. Этот вопрос рекомендую рассмотреть по аналогии с продажами турпродуктов (услуг туроператоров) турагентствами. То есть, понимая, что есть проблемы с отнесением в расходы перепродаваемых услуг, уходить на посреднические договоры, действуя, как агент (по поручению организатора концерта, либо по поручению физических лиц, заказывающих билеты). Тогда в доходы войдет только вознаграждение агента, а суммы, причитающиеся организатору концерта, будут учтены, как транзитные суммы в расчетах.
3. В Санкт-Петербурге деятельность общественного питания при наличии залов обслуживания посетителей не переводится на ЕНВД.
4. В расходы при УСН выплаты по гражданско-правовым договорам физическим лицам могут быть включены:
- по статье "Расходы на оплату труда", если договоры заключены с физическими лицами, не являющимися ИП (п.21 ст. 255 НК);
- по статье "Материальные расходы", если это услуги производственного характера, а договоры заключены с физическими лицами, являющимися ИП.
Из текста вопроса (того обстоятельства, что Вы удерживаете НДФЛ) можно предположить, что переводчики ИП не являются. Следовательно на выплаты по ГПД с переводчиками в общем случае должны быть начислены страховые взносы (в 2010 - в ПФР, с 2011 - во все фонды, кроме ФСС РФ).
5. Да, суммы в счетах могут быть выражены в иностранной валюте, если это предусмотрено условиями договора, а расчеты между резидентами РФ осуществляются в рублях.
6. Все зависит от условий договора с учениками: предусмотрено или нет там такое мероприятие (соответственно, могут ли расходы быть отнесенными, например, к материальным расходам). Либо можно оформлять подобные мероприятия отдельным посредническим договором, с учетом в доходах только своего посреднического вознаграждения.
7. В этой ситуации, работая по посредническим договорам, Вы учитываете в доходах только свое посредническое вознаграждение - соответственно, нет никаких проблем с учетом расходов. Скрыть ответы Ответить
Все темы
|
 |
Новые темы на форуме27.06.2025 15:01
Незабываемые и невероятные эмоции от выездного семинара!
Хожу на семинары ЦФЭ почти 27 лет!
Выездной семинар впервые.
Незабываемые и невероятные эмоции от всего:
учебный процесс,экскурсии,общение с коллегами.
Хочу еще!))
Запишите меня,пожалуйста,на сле ... Подробнее... 26.06.2025 17:19
Льготы по налогу на имущество
Добрый день, Алексей Александрович,
прошу проконсультировать по вопросу применения льготы по налогу на имущество в 2025г.
В соответствии с п.9 ст.2 закона Санкт-Петербурга № 684-96 от 26.11.23г, наш ... Подробнее... 28.05.2025 14:59
Списание пеней по государственному контракту по 44- ФЗ
Добрый день. Повторно обращаемся к Вам за разъяснениями по вопросу списания пеней, выставленных ,но не уплаченных поставщиком.
Михайлова Е.Н. дала очень развернутые пояснения и рекомендовала обратить ... Подробнее... 21.05.2025 05:48
Вопрос по дню сдачи крови
Здравствуйте, подскажите, пожалуйста, если по соглашению сторон в день сдачи крови работник вышел на работу , а в течение года после сдачи крови работник не изъявил желание воспользоваться другим днём ... Подробнее... 20.05.2025 11:37
Вызов на межведомственную комиссию
Добрый день. Из администрации района пришел вызов на межведомственную комиссию по выплате зарплаты ниже МРОТ. Нужно ли туда идти, насколько это серьёзно? ... Подробнее... Все темыНовые ответы на форуме26.06.2025 18:02
Льготы по налогу на имущество
Ирина Валентиновна, к сожалению, это одно из изменений с 01.01.2025 года: действие данного налогового послабления для плательщиков налога на имущество было установлено только на период 2022 - 2024 год ... Подробнее... 06.06.2025 15:41
Списание пеней по государственному контракту по 44- ФЗ
Добрый день. Мы СПб ГБУ, регулярно с 2021 года применяем Постановление 783 и списываем по нему пени поставщикам.
Изначальная версия Постановления распространялась на конкретные годы (2015, 2016, 2020 ... Подробнее... 21.05.2025 12:13
Вызов на межведомственную комиссию
Лариса Николаевна, у этой комиссии нет реальных полномочий. Контроль за размером зарплаты - исключительная компетенция Государственной инспекции труда. ... Подробнее... 21.05.2025 07:13
Вопрос по дню сдачи крови
Нет, не имеет.
Если сотрудник в день сдачи крови вышел на работу, работодатель обязан дать ему два выходных в любое время (ч. 2 ст. 186 ТК РФ). Использовать их работник должен в течение года, при это ... Подробнее... 21.05.2025 05:46
Курсы по персональным данным
Здравствуйте. Нет, отдельно такие мероприятия не проводим. ... Подробнее... Все ответыОтзывы и пожелания28.06.2025 11:06
Спасибо за прекрасную организацию, интересные экскурсии, дружескую атмосферу и позитив!
Светлана Вячеславовна, я присоединяюсь ко всем вышесказанным словам! Спасибо большое за приём, за организованные поездки, за вложенные силы, энергию и время. Всем спасибо за компанию! И до новых вс...
Подробнее... 28.06.2025 10:53
Спасибо за вложенные силы, энергию и время! До новых встреч!!!
Светлана Вячеславовна, я присоединяюсь ко всем вышесказанным словам! Спасибо большое за приём, за организованные поездки, за вложенные силы, энергию и время. Всем спасибо за компанию! И до новых вс...
Подробнее... 28.06.2025 10:51
ВЫ лучшие! Удачи, успехов и процветания!
Всем спасибо за компанию. Светлана Вячеславовна, Юрий Васильевич огромное спасибо за гостеприимство, за ВАШ труд. Вы лучшие. Удачи, успехов, исполнения всех планов и процветания вашей фирме. А мы п...
Подробнее... 28.06.2025 10:49
Спасибо за такую отличную компанию!
Всем спасибо за такую отличную компанию!!!! Светлана Вячеславовна - большое спасибо!!!!
Подробнее... 27.06.2025 14:14
Спасибо)
Хожу на семинары ЦФЭ почти 27 лет!
Выездной семинар впервые.
Незабываемые и невероятные эмоции от всего:
учебный процесс,экскурсии,общение с коллегами.
Хочу еще!))
Запишите меня,пожалуйста,на ...
Подробнее... Книга отзывов Комментарии28.06.2025 10:29
Спасибо за прекрасную организацию, интересные экскурсии, дружескую атмосферу и позитив!
Светлана Вячеславовна огромное спасибо за прекрасную организацию выездного семинара, интересные экскурсии, дружескую атмосферу и позитив всё это время!!! Очень очень всё понравилось, прекрасно всё ...
Подробнее... 28.06.2025 10:25
Спасибо за вложенные силы, энергию и время! До новых встреч!!!
Светлана Вячеславовна, я присоединяюсь ко всем вышесказанным словам! Спасибо большое за приём, за организованные поездки, за вложенные силы, энергию и время. Всем спасибо за компанию! И до новых вс...
Подробнее... 28.06.2025 10:23
ВЫ лучшие! Удачи, успехов и процветания!
Всем спасибо за компанию. Светлана Вячеславовна, Юрий Васильевич огромное спасибо за гостеприимство, за ВАШ труд. Вы лучшие. Удачи, успехов, исполнения всех планов и процветания вашей фирме. А мы п...
Подробнее... 28.06.2025 10:21
Спасибо за такую отличную компанию!
Всем спасибо за такую отличную компанию!!!! Светлана Вячеславовна - большое спасибо!!!!
Подробнее... 27.06.2025 14:55
Незабываемые и невероятные эмоции от всего!
Хожу на семинары ЦФЭ почти 27 лет!
Выездной семинар впервые.
Незабываемые и невероятные эмоции от всего:
учебный процесс,экскурсии,общение с коллегами.
Хочу еще!))
Запишите меня,пожалуйста,на ...
Подробнее... Все комментарии Разговоры15.02.2017 16:54
:-(
Практически живу на работе, но зарплата все меньше … Видимо начали вычитать за проживание…
Подробнее... 15.02.2017 14:14
Пожар в налоговой
Звонок в пожарную часть:
- Мужики, вы сильно заняты?
- Да нет, сидим, в домино играем...
- Ну, доигрывайте, и собирайтесь потихоньку, тут налоговая горит...
Подробнее... 19.01.2012 15:24
Баллада о среднесписочной численности
Я отбросил легкомысленность,
Я сегодня рано встал –
Среднесписочную численность
Я в налоговой сдавал.
Почесав щетину жёсткую
На физическом лице
Открываю дверь неброскую,
Покуривши на кры...
Подробнее... 05.03.2011 12:01
"Почему с пустыми руками?"
Сейчас а главбух в маленьком бюджетном учреждении, а в 90-х работала в налоговой. Это случай из моей инспектоской жизни. На двери нашего кабинета висело объявление, что для постановки на учёт предп...
Подробнее... 28.12.2010 16:09
Красное сторно
Заходит к главному бухгалтеру начальник и видит ,что у того на столе бутылка водки почти пустая.Он говорит:"Как вы можете?Пьяный на работе!Да еще и беленькое пьете!" На что главбух ,доста...
Подробнее... Все записи ОпросыВсе результаты опросов
|
Новости. Главная
