Наши преимущества
Полезные сервисы
Проверка данных
Телеграм-каналы
Курсы валют и погода
|
Главная → Форум → Ответы на вопросы Ответы на вопросыУважаемые коллеги! Пожалуйста, если Вы знаете ответ на вопрос, опубликованный на данной странице сайта, отвечайте друг другу (ссылка «Ответить» есть в каждой «ветке»). «Центр финансовых экспертиз» чрезвычайно признателен тем бухгалтерам, кто уже отвечает на вопросы коллег на нашем сайте. Коллективный разум профессионального сообщества - это великая сила, а кроме того - по мере увеличения числа вопросов (что неизбежно), вполне очевидно, нам потребуется Ваша помощь, Ваш бесценный опыт и сформированные в результате практической деятельности знания. Лекторы и эксперты «Центра финансовых экспертиз» также будут, по мере сил, отвечать на вопросы, высказывать свое мнение, участвовать в дискуссиях для того, чтобы общими усилиями обязательно найти верный ответ и оптимальное решение. Благодарим за сотрудничество! Агентский НДС при раздельном учете (С 2011-10-06+)07.10.2011, Ревва Наталия Вячеславовна (С 2016-12-23)Кому адресовано: Центр финансовых экспертизКомпания ведет раздельный учет НДС. Агентский НДС оплачивается сразу при перечислении денег полностью.
В конце квартала исчисляется % НДС, не принимаемого к вычету. У нас есть договор (маркетинговые услуги, журнал
покупаем за границей), расходы по которому относятся ко всем договорам с заказчиками.
Агентский НДС умножается на % и часть его уходит в себестоимость, а часть ставится к вычету.
Но оплата прошла полностью!
По декларации к уплате полностью р.2 стр. 060, а к вычету частично в р.3 стр.210
Остается в карточке с налоговой переплата, которая никуда не уходит и увеличивается.
Может, агентский ставить к вычету весь, независимо от типов договоров? Ответы (всего 3) 12.10.2011, Балдина Светлана ВячеславовнаА что это за "агентский НДС"? Если это агентский НДС по п.5 ст. 161 НК РФ (в связи с реализацией товаров, работ, услуг иностранцем, не состоящим на учете в налоговых органах, через Вашу организацию - агента), то он вообще не принимается к вычету (п.3 ст. 171 НК РФ). И про раздельный учет не ясно - в связи с чем он ведется, как исчисляется %. Понимаете, если Вы задаете вопрос по технике учета и отражению показателей в декларациях, то нужно знать все нюансы - иначе нам не ответить никак. 12.10.2011, Ревва Наталия ВячеславовнаИзвините, пишу подробнее (но виды договоров в вопросе были указаны - услуги проектные, журнал за границей).
Компания ведет НДС-облагаемые и необлагаемые договора. Необлагаемые - в соответствии с п.1, 2 ст. 161 НК РФ.
Поэтому ведется раздельный учет. % исчисляется, как написано в НК по доле выручки.
Договора с иностранным поставщиком (услуги проектные, журнал за границей) - относятся к облагаемым и необлагаемым НДС договорам, поэтому подлежит распределению и НДС по ним. А он агентский и уплачен полностью. Остается переплата по НДС. 13.10.2011, Балдина Светлана ВячеславовнаТеперь более-менее понятно - получается, декларацию Вы заполняете правильно (к вычету "входной" агентский НДС принимается в Вашей ситуации не весь, а в части приобретения для выполнения облагаемых НДС операций).
"38.13. В графе 3 по строке 210 налогоплательщиком отражается подлежащая вычету сумма налога, фактически перечисленная им в бюджет в качестве покупателя - налогового агента в порядке, определенном пунктами 1, 3 - 5 статьи 174 Кодекса, при выполнении условий, установленных пунктом 3 статьи 171, пунктом 4 статьи 173 Кодекса, и отраженная по строке (строкам) 060 раздела 2 декларации, по принятым к учету товарам (работам, услугам), имущественным правам, приобретенным для выполнения операций, являющихся объектом налогообложения налогом." (Порядок заполнения налоговой декларации..., утв. приказом Минфина РФ от 15.10.2009 № 104н).
По идее не должно быть никакой переплаты в карточке с налоговой - я не пойму никак, откуда она появляется. По проводкам у налогоплательщика никакой переплаты не получается:
Дт 19 Кт 68 (Дт 60, 76 Кт 68, Дт 19 Кт 60, 76) - начислен НДС к уплате в бюджет налоговым агентом при покупке у иностранца;
Дт 68 Кт 51 - перечислен в бюджет агентский НДС;
Дт 68 Кт 19 - предъявлен к вычету частично (по доле облагаемых) перечисленный в бюджет "входной" агентский НДС;
Дт 20, 26... Кт 19 - отнесен на себестоимость частично (по доле необлагаемых) перечисленный в бюджет входной агентский НДС.
Надо разобраться, как налоговая отражает в карточке начисления по Вашим декларациям - заказать сверку расчетов, и на сверке разобраться (либо запрос в налоговую написать - почему у них переплата, если на самом деле никакой переплаты нет). По идее налоговая должна данные из раздела 2 (стр. 060) ставить в начисление по КБК агентского НДС, с учетом оплаты его в бюджет налоговым агентом в итоге должно быть нулевое сальдо расчетов по агентскому НДС в карточке. А предъявление к вычету части этого агентского НДС налогоплательщиком просто влияет на общую сумму налога к уплате в бюджет по КБК НДС налогоплательщика (раздел 1, заполняемый в т.ч. по данным раздела 3) - таким должен быть алгоритм внедрения данных деклараций в учетные базы налоговой инспекции. А что уж фактически происходит в учете налоговой инспекции - нужно разбираться с ней при сверке расчетов. Скрыть ответы Ответить
Все темы
|
 |
Новые темы на форуме27.06.2025 15:01
Незабываемые и невероятные эмоции от выездного семинара!
Хожу на семинары ЦФЭ почти 27 лет!
Выездной семинар впервые.
Незабываемые и невероятные эмоции от всего:
учебный процесс,экскурсии,общение с коллегами.
Хочу еще!))
Запишите меня,пожалуйста,на сле ... Подробнее... 26.06.2025 17:19
Льготы по налогу на имущество
Добрый день, Алексей Александрович,
прошу проконсультировать по вопросу применения льготы по налогу на имущество в 2025г.
В соответствии с п.9 ст.2 закона Санкт-Петербурга № 684-96 от 26.11.23г, наш ... Подробнее... 28.05.2025 14:59
Списание пеней по государственному контракту по 44- ФЗ
Добрый день. Повторно обращаемся к Вам за разъяснениями по вопросу списания пеней, выставленных ,но не уплаченных поставщиком.
Михайлова Е.Н. дала очень развернутые пояснения и рекомендовала обратить ... Подробнее... 21.05.2025 05:48
Вопрос по дню сдачи крови
Здравствуйте, подскажите, пожалуйста, если по соглашению сторон в день сдачи крови работник вышел на работу , а в течение года после сдачи крови работник не изъявил желание воспользоваться другим днём ... Подробнее... 20.05.2025 11:37
Вызов на межведомственную комиссию
Добрый день. Из администрации района пришел вызов на межведомственную комиссию по выплате зарплаты ниже МРОТ. Нужно ли туда идти, насколько это серьёзно? ... Подробнее... Все темыНовые ответы на форуме26.06.2025 18:02
Льготы по налогу на имущество
Ирина Валентиновна, к сожалению, это одно из изменений с 01.01.2025 года: действие данного налогового послабления для плательщиков налога на имущество было установлено только на период 2022 - 2024 год ... Подробнее... 06.06.2025 15:41
Списание пеней по государственному контракту по 44- ФЗ
Добрый день. Мы СПб ГБУ, регулярно с 2021 года применяем Постановление 783 и списываем по нему пени поставщикам.
Изначальная версия Постановления распространялась на конкретные годы (2015, 2016, 2020 ... Подробнее... 21.05.2025 12:13
Вызов на межведомственную комиссию
Лариса Николаевна, у этой комиссии нет реальных полномочий. Контроль за размером зарплаты - исключительная компетенция Государственной инспекции труда. ... Подробнее... 21.05.2025 07:13
Вопрос по дню сдачи крови
Нет, не имеет.
Если сотрудник в день сдачи крови вышел на работу, работодатель обязан дать ему два выходных в любое время (ч. 2 ст. 186 ТК РФ). Использовать их работник должен в течение года, при это ... Подробнее... 21.05.2025 05:46
Курсы по персональным данным
Здравствуйте. Нет, отдельно такие мероприятия не проводим. ... Подробнее... Все ответыОтзывы и пожелания28.06.2025 11:06
Спасибо за прекрасную организацию, интересные экскурсии, дружескую атмосферу и позитив!
Светлана Вячеславовна, я присоединяюсь ко всем вышесказанным словам! Спасибо большое за приём, за организованные поездки, за вложенные силы, энергию и время. Всем спасибо за компанию! И до новых вс...
Подробнее... 28.06.2025 10:53
Спасибо за вложенные силы, энергию и время! До новых встреч!!!
Светлана Вячеславовна, я присоединяюсь ко всем вышесказанным словам! Спасибо большое за приём, за организованные поездки, за вложенные силы, энергию и время. Всем спасибо за компанию! И до новых вс...
Подробнее... 28.06.2025 10:51
ВЫ лучшие! Удачи, успехов и процветания!
Всем спасибо за компанию. Светлана Вячеславовна, Юрий Васильевич огромное спасибо за гостеприимство, за ВАШ труд. Вы лучшие. Удачи, успехов, исполнения всех планов и процветания вашей фирме. А мы п...
Подробнее... 28.06.2025 10:49
Спасибо за такую отличную компанию!
Всем спасибо за такую отличную компанию!!!! Светлана Вячеславовна - большое спасибо!!!!
Подробнее... 27.06.2025 14:14
Спасибо)
Хожу на семинары ЦФЭ почти 27 лет!
Выездной семинар впервые.
Незабываемые и невероятные эмоции от всего:
учебный процесс,экскурсии,общение с коллегами.
Хочу еще!))
Запишите меня,пожалуйста,на ...
Подробнее... Книга отзывов Комментарии28.06.2025 10:29
Спасибо за прекрасную организацию, интересные экскурсии, дружескую атмосферу и позитив!
Светлана Вячеславовна огромное спасибо за прекрасную организацию выездного семинара, интересные экскурсии, дружескую атмосферу и позитив всё это время!!! Очень очень всё понравилось, прекрасно всё ...
Подробнее... 28.06.2025 10:25
Спасибо за вложенные силы, энергию и время! До новых встреч!!!
Светлана Вячеславовна, я присоединяюсь ко всем вышесказанным словам! Спасибо большое за приём, за организованные поездки, за вложенные силы, энергию и время. Всем спасибо за компанию! И до новых вс...
Подробнее... 28.06.2025 10:23
ВЫ лучшие! Удачи, успехов и процветания!
Всем спасибо за компанию. Светлана Вячеславовна, Юрий Васильевич огромное спасибо за гостеприимство, за ВАШ труд. Вы лучшие. Удачи, успехов, исполнения всех планов и процветания вашей фирме. А мы п...
Подробнее... 28.06.2025 10:21
Спасибо за такую отличную компанию!
Всем спасибо за такую отличную компанию!!!! Светлана Вячеславовна - большое спасибо!!!!
Подробнее... 27.06.2025 14:55
Незабываемые и невероятные эмоции от всего!
Хожу на семинары ЦФЭ почти 27 лет!
Выездной семинар впервые.
Незабываемые и невероятные эмоции от всего:
учебный процесс,экскурсии,общение с коллегами.
Хочу еще!))
Запишите меня,пожалуйста,на ...
Подробнее... Все комментарии Разговоры15.02.2017 16:54
:-(
Практически живу на работе, но зарплата все меньше … Видимо начали вычитать за проживание…
Подробнее... 15.02.2017 14:14
Пожар в налоговой
Звонок в пожарную часть:
- Мужики, вы сильно заняты?
- Да нет, сидим, в домино играем...
- Ну, доигрывайте, и собирайтесь потихоньку, тут налоговая горит...
Подробнее... 19.01.2012 15:24
Баллада о среднесписочной численности
Я отбросил легкомысленность,
Я сегодня рано встал –
Среднесписочную численность
Я в налоговой сдавал.
Почесав щетину жёсткую
На физическом лице
Открываю дверь неброскую,
Покуривши на кры...
Подробнее... 05.03.2011 12:01
"Почему с пустыми руками?"
Сейчас а главбух в маленьком бюджетном учреждении, а в 90-х работала в налоговой. Это случай из моей инспектоской жизни. На двери нашего кабинета висело объявление, что для постановки на учёт предп...
Подробнее... 28.12.2010 16:09
Красное сторно
Заходит к главному бухгалтеру начальник и видит ,что у того на столе бутылка водки почти пустая.Он говорит:"Как вы можете?Пьяный на работе!Да еще и беленькое пьете!" На что главбух ,доста...
Подробнее... Все записи ОпросыВсе результаты опросов
|
Новости. Главная
