Наши преимущества
Полезные сервисы
Проверка данных
Телеграм-каналы
Курсы валют и погода
|
Главная → Форум → Ответы на вопросы Ответы на вопросыУважаемые коллеги! Пожалуйста, если Вы знаете ответ на вопрос, опубликованный на данной странице сайта, отвечайте друг другу (ссылка «Ответить» есть в каждой «ветке»). «Центр финансовых экспертиз» чрезвычайно признателен тем бухгалтерам, кто уже отвечает на вопросы коллег на нашем сайте. Коллективный разум профессионального сообщества - это великая сила, а кроме того - по мере увеличения числа вопросов (что неизбежно), вполне очевидно, нам потребуется Ваша помощь, Ваш бесценный опыт и сформированные в результате практической деятельности знания. Лекторы и эксперты «Центра финансовых экспертиз» также будут, по мере сил, отвечать на вопросы, высказывать свое мнение, участвовать в дискуссиях для того, чтобы общими усилиями обязательно найти верный ответ и оптимальное решение. Благодарим за сотрудничество! Агентский НДС при раздельном учете (С 2011-10-06+)07.10.2011, Ревва Наталия Вячеславовна (С 2016-12-23)Кому адресовано: Центр финансовых экспертизКомпания ведет раздельный учет НДС. Агентский НДС оплачивается сразу при перечислении денег полностью.
В конце квартала исчисляется % НДС, не принимаемого к вычету. У нас есть договор (маркетинговые услуги, журнал
покупаем за границей), расходы по которому относятся ко всем договорам с заказчиками.
Агентский НДС умножается на % и часть его уходит в себестоимость, а часть ставится к вычету.
Но оплата прошла полностью!
По декларации к уплате полностью р.2 стр. 060, а к вычету частично в р.3 стр.210
Остается в карточке с налоговой переплата, которая никуда не уходит и увеличивается.
Может, агентский ставить к вычету весь, независимо от типов договоров? Ответы (всего 3) 12.10.2011, Балдина Светлана ВячеславовнаА что это за "агентский НДС"? Если это агентский НДС по п.5 ст. 161 НК РФ (в связи с реализацией товаров, работ, услуг иностранцем, не состоящим на учете в налоговых органах, через Вашу организацию - агента), то он вообще не принимается к вычету (п.3 ст. 171 НК РФ). И про раздельный учет не ясно - в связи с чем он ведется, как исчисляется %. Понимаете, если Вы задаете вопрос по технике учета и отражению показателей в декларациях, то нужно знать все нюансы - иначе нам не ответить никак. 12.10.2011, Ревва Наталия ВячеславовнаИзвините, пишу подробнее (но виды договоров в вопросе были указаны - услуги проектные, журнал за границей).
Компания ведет НДС-облагаемые и необлагаемые договора. Необлагаемые - в соответствии с п.1, 2 ст. 161 НК РФ.
Поэтому ведется раздельный учет. % исчисляется, как написано в НК по доле выручки.
Договора с иностранным поставщиком (услуги проектные, журнал за границей) - относятся к облагаемым и необлагаемым НДС договорам, поэтому подлежит распределению и НДС по ним. А он агентский и уплачен полностью. Остается переплата по НДС. 13.10.2011, Балдина Светлана ВячеславовнаТеперь более-менее понятно - получается, декларацию Вы заполняете правильно (к вычету "входной" агентский НДС принимается в Вашей ситуации не весь, а в части приобретения для выполнения облагаемых НДС операций).
"38.13. В графе 3 по строке 210 налогоплательщиком отражается подлежащая вычету сумма налога, фактически перечисленная им в бюджет в качестве покупателя - налогового агента в порядке, определенном пунктами 1, 3 - 5 статьи 174 Кодекса, при выполнении условий, установленных пунктом 3 статьи 171, пунктом 4 статьи 173 Кодекса, и отраженная по строке (строкам) 060 раздела 2 декларации, по принятым к учету товарам (работам, услугам), имущественным правам, приобретенным для выполнения операций, являющихся объектом налогообложения налогом." (Порядок заполнения налоговой декларации..., утв. приказом Минфина РФ от 15.10.2009 № 104н).
По идее не должно быть никакой переплаты в карточке с налоговой - я не пойму никак, откуда она появляется. По проводкам у налогоплательщика никакой переплаты не получается:
Дт 19 Кт 68 (Дт 60, 76 Кт 68, Дт 19 Кт 60, 76) - начислен НДС к уплате в бюджет налоговым агентом при покупке у иностранца;
Дт 68 Кт 51 - перечислен в бюджет агентский НДС;
Дт 68 Кт 19 - предъявлен к вычету частично (по доле облагаемых) перечисленный в бюджет "входной" агентский НДС;
Дт 20, 26... Кт 19 - отнесен на себестоимость частично (по доле необлагаемых) перечисленный в бюджет входной агентский НДС.
Надо разобраться, как налоговая отражает в карточке начисления по Вашим декларациям - заказать сверку расчетов, и на сверке разобраться (либо запрос в налоговую написать - почему у них переплата, если на самом деле никакой переплаты нет). По идее налоговая должна данные из раздела 2 (стр. 060) ставить в начисление по КБК агентского НДС, с учетом оплаты его в бюджет налоговым агентом в итоге должно быть нулевое сальдо расчетов по агентскому НДС в карточке. А предъявление к вычету части этого агентского НДС налогоплательщиком просто влияет на общую сумму налога к уплате в бюджет по КБК НДС налогоплательщика (раздел 1, заполняемый в т.ч. по данным раздела 3) - таким должен быть алгоритм внедрения данных деклараций в учетные базы налоговой инспекции. А что уж фактически происходит в учете налоговой инспекции - нужно разбираться с ней при сверке расчетов. Скрыть ответы Ответить
Все темы
|
 |
Новые темы на форуме29.04.2025 12:52
Постаноска на Учет как Оператора по обработке персональных данных
Алексей Александрович, помогите, пожалуйста, аргументированно рассказать руководству, почему бухгалтерия ООО не является Оператором по обработке персональный данных и нет необходимости вставать на Уче ... Подробнее... 29.04.2025 10:15
НДС и налог на прибыль импортному агенту
Здравствуйте!
В связи со сложностями оплаты иностранцам, мы перечисляем деньги через агента. Платим комиссионные. Агент - резидент Гонконга. По комиссионным платежам мы должны подавать Декларацию по ... Подробнее... 28.04.2025 11:05
подача корретировок
Добрый день. Необходимо подать корректировки РСВ, 6НДФЛ и ЕФС1 (бывший 4ФСС).
На каких бланках подаются корректировки РСВ, 6НДФЛ, ЕФС1 (бывший 4ФСС) в 2025 году. У нас сменился директор. Кто должен ... Подробнее... 16.04.2025 13:24
Резервы
Добрый день!
Должны ли создаваться резервы предстоящих расходов на счете 401.60 (например по коммунальным услугам, ежемесячному обслуживанию и т.д.) при условии отсутствия электронной приемки? ... Подробнее... 14.04.2025 23:17
Земельный налог
Здравствуйте! Подскажите как бы Вы поступили: Бюджетное учреждение в 2024 году имело земельный участок и оплачивало земельный налог. Последний платеж был сделан в 2025 году, По распоряжению КИО земель ... Подробнее... Все темыНовые ответы на форуме29.04.2025 13:50
Постаноска на Учет как Оператора по обработке персональных данных
Людмила Алексеевна, посмотрите Постановление Арбитражного суда Московского округа от 27.03.2025 года №А40-12676/2024 (только все три судебных акта по делу) - суды подробно, понятно, со ссылками на нор ... Подробнее... 28.04.2025 11:44
подача корретировок
Корректировка подается по той форме, которая действовала в момент сдачи первичного отчета.
Уточненную отчетность вправе подписать новый руководитель. Полномочия подписи декларации переходят к новому ... Подробнее... 23.04.2025 16:48
Резервы
Обратите внимание на анализ судебной практики за 2024 – подтверждает обязанность организаций бюджетной сферы начислять Резервы предстоящих расходов. Неначисление резерва - квалифицируется как грубое н ... Подробнее... 17.04.2025 20:15
Резервы
Нина Михайловна! Должны - в соответствии с Пунктом 302(1) Инструкции № 157н (в ред. Приказа Минфина России от 21.12.2022 N 192н) Счет 40160 "Резервы предстоящих расходов" применяется при вед ... Подробнее... 10.04.2025 15:35
вопрос по внесению изменений в реестр операторов, осуществляющих сбор ПД
После подачи в Роскомнадзор уведомления об обработке персональных данных могут измениться сведения, которые содержатся в представленном ранее уведомлении. В этом случае оператор не позднее 15-го числа ... Подробнее... Все ответыОтзывы и пожелания01.10.2024 09:55
Благодарность за подачу материала и исчерпывающий материал
Добрый день! Впервые являлась участницей вашего семинара. Благодарю всю команду организаторов, Светлану Вячеславовну особенно, за Ваш труд , за вашу заботу о слушателях .Благодарю лекторский состав...
Подробнее... 16.02.2022 10:39
Семинар "Годовой отчет, учетная политика и налогообложение-2022 в бизнесе и НКО" 15 февраля 2022
Добрый день, Уважаемые Коллеги! Разрешите выразить Вам слова огромной благодарности за прекрасный семинар! Такие семинары очень поддерживают и дают уверенность в том, что во всем можно разобраться....
Подробнее... 15.12.2021 21:41
Отзыв о семинаре 14.12.2021
Спасибо огромное Селезневой ГА за столь интересный семинар. Особенно запомнился рассказ с рыбками. Все было очень интересно, презентации представлены подробно, время пролетело быстро и незаметно. О...
Подробнее... 15.12.2021 20:40
Спасибо за семинар 14.12.2021
Спасибо за полезный семинар, за очень компетентных лекторов.
Подробнее... 17.10.2021 08:29
Семинар 14.10.2021
Добрый день! Семинар , прошедший 14.10.2021г замечательный, насыщенный. Но. Вопрос. На семинаре у Михаила Сергеевича прозвучало, что на вашем сайте есть шаблоны ответов в налоговую. НЕ НАЙТИ НИКАК....
Подробнее... Книга отзывов Комментарии26.06.2024 10:14
Все задуманное выполнено на 110%!
Уважаемая Светлана Вячеславовна! Огромное спасибо за представленную возможность участия в мероприятии!
Слушать много и долго неинтересно и утомительно, Вы с Еленой Викентьевной пошли дальше и нашл...
Подробнее... 26.06.2024 10:11
Большое спасибо и до новых встреч!
Присоединяюсь ко всему вышесказанному!!! Светлана Вячеславовна Вам большое спасибо за организацию семинара, экскурсий, за Ваш позитив и добродушие. Поездка была насыщенная, запоминающаяся и эмоцион...
Подробнее... 26.06.2024 10:07
Спасибо за отличную компанию, организаторам - респект и уважение
Дорогие коллеги! Спасибо за отличную компанию, мне было очень комфортно с вами. Организаторам - респект и уважение. Много раз была в Сочи, но только сейчас узнала об уникальном архитектурном объект...
Подробнее... 26.06.2024 10:02
Отлично, профессионально и душевно!
Уважаемая Светлана Вячеславовна, благодарим Вас за заботливый прием! Всё было отлично, профессионально и душевно! Гуляя по вечернему Сочи уже мечтали вернуться снова в том же составе и с вновь прим...
Подробнее... 10.03.2022 10:04
8 Марта
Спасибо огромное за поздравление! Очень приятно!
Подробнее... Все комментарии Разговоры15.02.2017 16:54
:-(
Практически живу на работе, но зарплата все меньше … Видимо начали вычитать за проживание…
Подробнее... 15.02.2017 14:14
Пожар в налоговой
Звонок в пожарную часть:
- Мужики, вы сильно заняты?
- Да нет, сидим, в домино играем...
- Ну, доигрывайте, и собирайтесь потихоньку, тут налоговая горит...
Подробнее... 19.01.2012 15:24
Баллада о среднесписочной численности
Я отбросил легкомысленность,
Я сегодня рано встал –
Среднесписочную численность
Я в налоговой сдавал.
Почесав щетину жёсткую
На физическом лице
Открываю дверь неброскую,
Покуривши на кры...
Подробнее... 05.03.2011 12:01
"Почему с пустыми руками?"
Сейчас а главбух в маленьком бюджетном учреждении, а в 90-х работала в налоговой. Это случай из моей инспектоской жизни. На двери нашего кабинета висело объявление, что для постановки на учёт предп...
Подробнее... 28.12.2010 16:09
Красное сторно
Заходит к главному бухгалтеру начальник и видит ,что у того на столе бутылка водки почти пустая.Он говорит:"Как вы можете?Пьяный на работе!Да еще и беленькое пьете!" На что главбух ,доста...
Подробнее... Все записи ОпросыВсе результаты опросов
|
Новости. Главная
