Наши преимущества
Полезные сервисы
Проверка данных
Телеграм-каналы
Курсы валют и погода
|
Главная → Форум → Ответы на вопросы Ответы на вопросыУважаемые коллеги! Пожалуйста, если Вы знаете ответ на вопрос, опубликованный на данной странице сайта, отвечайте друг другу (ссылка «Ответить» есть в каждой «ветке»). «Центр финансовых экспертиз» чрезвычайно признателен тем бухгалтерам, кто уже отвечает на вопросы коллег на нашем сайте. Коллективный разум профессионального сообщества - это великая сила, а кроме того - по мере увеличения числа вопросов (что неизбежно), вполне очевидно, нам потребуется Ваша помощь, Ваш бесценный опыт и сформированные в результате практической деятельности знания. Лекторы и эксперты «Центра финансовых экспертиз» также будут, по мере сил, отвечать на вопросы, высказывать свое мнение, участвовать в дискуссиях для того, чтобы общими усилиями обязательно найти верный ответ и оптимальное решение. Благодарим за сотрудничество! Списание задолженности при переходе в новый статус19.11.2013, Бунина Татьяна Ивановна (С 2025-03-27)Кому адресовано: Балдина Светлана ВячеславовнаНа 01.01.2013г.в балансе все 303 счета по распоряжению нашей вышестоящей организации были собраны на сч.303 05. Остатки же по всем счетам также были сохранены. Внебюджетные фонды не возвращают перечисленные им средства , они их зачли в счет текущих платежей этого года. Т.е. в балансе числятся остатки на 01.01.2013 на 303 счетах и плюс все собранные 303 счета за 2012год на счете 303 05. В текущем году расчеты с внебюджетными фондами производятся с учетом входящих остатков. На счете 303 05 висят остатки без движения.Как списать эту задолженность и как ее отразить в отчетных формах ( 721,увязка кассовых и фактических расходов)?Числится дебиторская задолженность и кредиторская задолженность ( то,что перечислено в фонды в 2012 г. Ответы (всего 8) 24.11.2013, Балдина Светлана ВячеславовнаДебетовые остатки по 303 были собраны на счет 303 05? То есть при переходе в новый статус вы сделали проводки:
Дт 4 303 хх Кт 1 303 хх (перенос с 1 на 4 дебетовых остатков по 303) и
Дт 4 401 30 Кт 4 303 05 (на эти, перенесенные с 1 на 4, суммы учли задолженность перед своим бюджетом, как бывший ПБС).
А ваш учредитель должен был сделать проводку Дт 1 205 00 Кт 1 401 30 на те же суммы? Про это речь в вопросе?
Если да и в дальнейшем произведен зачет некассовым способом с внебюджетными фондами, то учреждение все равно должно сумму этого зачета, оформленного актом сверки, отдать в бюджет: Дт 4 303 05 Кт 4 201 11 610 (учредитель, соответственно, сделает проводку Дт 1 210 02 Кт 1 205). Тогда в учете остается только дебиторская задолженность по расчетам с фондами на 01.01.2013 плюс обороты текущего года (кредиторская задолженность перед бюджетом, который финансировал вас во времена ПБС, закрывается).
Если я неправильно поняла вопрос - уточните, какие суммы с каким признаком числятся в учете и как они образовались? 28.11.2013, Бунина Татьяна ИвановнаСпасибо за ответ.
На 01.01.2013г. в учете на сч.303 05 по Д-т числится сумма переплаты по ЕСН 39т.р.(30 2009г.),
по К-т - 108т.р. (собраны все 303 счета ПБС), но в то же время входящие остатки по 303 счетам (ПБС) также оставлены и составляли эти же 108 т.р.
По сверке с внебюджетными фондами и переписке с ними остатки на 01.10.2013г. нулевые ( акты в наличии) и возвратов фонды не делают.Отдавать нечего.
В течении года входящие остатки по фондам были учтены в счет текущих платежей этого года.
Сейчас учредитель заставляет отразить операции по списанию указанной задолженности по сч.303 05 в первичном учете .
Во-первых, правильно ли были отнесены остатки на К-т сч.303 05 на 01.01.2013? По всем ли фондам должна была быть проведена эта операция?
Далее: по состоянию на 01.10.2013 сделаны проводи Д-т 303 05 К-т 401 10 на 103 т.р.и К-т 303 05 Д-т 401 20 на 39т.р.
В ф.721 сумма 39т.р. отражена по стр.уменьшения дебиторской з-ти , сумма 108 т.р. - по стр.040 , сумма 68 т.р. ( 108-39) - по стр.163 КОСГУ 213.
Но нужно же сделать проводки на эти 68 т.р. в первичном учете для увязки кассовых и фактических расходов.
И как это сделать? Может быть, отразить операции по 303 счетам еще и по сч.303 05 в сумме 108 т.р.(включены же остатки на сч.303 05 на нач.года и оставлены как входящие на нач.года)? 15.12.2013, Балдина Светлана ВячеславовнаПочему "отдавать нечего"? Отдавать в бюджет как раз есть что - внебюджетным фондам Вы перечисли в текущем году на 39 т.р. меньше, эти деньги остались у Вас. Поскольку дебиторская задолженность возникла в период, когда были ПБС, нужно отдать эту "сэкономленную" в расчетах с внебюджетными фондами сумму в бюджет, отразив в учете: Дт 4 303 05 Кт 4 201 11 610 - 39 т.р. Проводок в Кт 401 10 и Дт 401 20 быть не должно. А что там еще "сидит" в Кт 303 05 (кроме этих 39 т.р.) - нужно отдельно разбираться, и по мере погашения остаткой этой дебиторской задолженности (в том числе зачетом) делать аналогичные проводки. 16.12.2013, Бунина Татьяна ИвановнаЗдравствуйте,Уважаемая Светлана Вячеславовна!
Благодарю Вас за ответы.
На К-те сч.303 05 "сидят" остатки по всем 303 счетам по расчетам с внебюджетными фондами на сумму 68т.р.
плюс эти 39т.р.
На 01.01.13 была сделана проводка Д-т 401 30 К-т 303 05 на сумму 108т.р.
Все остатки были учтены внебюджетными фондами в счет текущих платежей в течении 2013 года.
Я понимаю ,что мы должны в бюджет отдать эти 68 т.р.( или 108т.р.?). Как? За счет субсидии?
Как это отразить в учете? 16.12.2013, Балдина Светлана ВячеславовнаДа, за счет субсидии - ведь проводка Дт 4 303 05 Кт 4 201 11 610 с "4". Смысл в том, что дебиторская задолженность, возникшая в период, когда были ПБС, подлежит перечислению в бюджет по мере погашения, в том числе зачетом. Осталось только разобраться с суммой - из ваших уточнений никак не могу понять, так все 108 тысяч (а не только 39 т.р.) зачтены в текущем году фондами? (тогда у вас сталось на лицевом счете 108 тысяч "лишних", которые и отдаете в бюджет, отражая вышеуказанной проводкой). 17.12.2013, Бунина Татьяна ИвановнаУважаемая Светлана Вячеславовна,здравствуйте! Спасибо огромное за ваши ответы.
На наш счет были возвращены только 2 т.р. из ФСС.Остальные 106 т.р. - нет. По 303 счетам в текущем году на сегодняшний день нет задолженности. Меня волнует только счет 303 05.По нему же нет движения как по остальным счетам.
Я понимаю,что мне срочно необходимо перечислить эти 106 т.р. в бюджет за счет субсидии. 17.12.2013, Балдина Светлана ВячеславовнаИ 2 т.р. тоже - хоть зачетом, хоть возвратом дебиторская задолженность, возникшая в период бытности ПБС, погашена. Соответственно, возникли основания для перечисления средств погашения данной задолженности в бюджет (всех 108 т.р.) 20.12.2013, Бунина Татьяна ИвановнаУважаемая Светлана Вячеславовна! Огромное Вам спасибо за разъяснения.
Меня смущало то,что в текущем году мы получаем субсидии и можно ли их использовать для погашения задолженности в бюджет,образовавшейся ранее.
Еще раз ОГРОМНОЕ СПАСИБО.
С наступающим НОВЫМ ГОДОМ !Здоровья Вам и всех благ.
Продолжайте так же радовать нас своими семинарами и консультациями. Скрыть ответы Ответить
Все темы
|
 |
Новые темы на форуме27.06.2025 15:01
Незабываемые и невероятные эмоции от выездного семинара!
Хожу на семинары ЦФЭ почти 27 лет!
Выездной семинар впервые.
Незабываемые и невероятные эмоции от всего:
учебный процесс,экскурсии,общение с коллегами.
Хочу еще!))
Запишите меня,пожалуйста,на сле ... Подробнее... 26.06.2025 17:19
Льготы по налогу на имущество
Добрый день, Алексей Александрович,
прошу проконсультировать по вопросу применения льготы по налогу на имущество в 2025г.
В соответствии с п.9 ст.2 закона Санкт-Петербурга № 684-96 от 26.11.23г, наш ... Подробнее... 28.05.2025 14:59
Списание пеней по государственному контракту по 44- ФЗ
Добрый день. Повторно обращаемся к Вам за разъяснениями по вопросу списания пеней, выставленных ,но не уплаченных поставщиком.
Михайлова Е.Н. дала очень развернутые пояснения и рекомендовала обратить ... Подробнее... 21.05.2025 05:48
Вопрос по дню сдачи крови
Здравствуйте, подскажите, пожалуйста, если по соглашению сторон в день сдачи крови работник вышел на работу , а в течение года после сдачи крови работник не изъявил желание воспользоваться другим днём ... Подробнее... 20.05.2025 11:37
Вызов на межведомственную комиссию
Добрый день. Из администрации района пришел вызов на межведомственную комиссию по выплате зарплаты ниже МРОТ. Нужно ли туда идти, насколько это серьёзно? ... Подробнее... Все темыНовые ответы на форуме26.06.2025 18:02
Льготы по налогу на имущество
Ирина Валентиновна, к сожалению, это одно из изменений с 01.01.2025 года: действие данного налогового послабления для плательщиков налога на имущество было установлено только на период 2022 - 2024 год ... Подробнее... 06.06.2025 15:41
Списание пеней по государственному контракту по 44- ФЗ
Добрый день. Мы СПб ГБУ, регулярно с 2021 года применяем Постановление 783 и списываем по нему пени поставщикам.
Изначальная версия Постановления распространялась на конкретные годы (2015, 2016, 2020 ... Подробнее... 21.05.2025 12:13
Вызов на межведомственную комиссию
Лариса Николаевна, у этой комиссии нет реальных полномочий. Контроль за размером зарплаты - исключительная компетенция Государственной инспекции труда. ... Подробнее... 21.05.2025 07:13
Вопрос по дню сдачи крови
Нет, не имеет.
Если сотрудник в день сдачи крови вышел на работу, работодатель обязан дать ему два выходных в любое время (ч. 2 ст. 186 ТК РФ). Использовать их работник должен в течение года, при это ... Подробнее... 21.05.2025 05:46
Курсы по персональным данным
Здравствуйте. Нет, отдельно такие мероприятия не проводим. ... Подробнее... Все ответыОтзывы и пожелания28.06.2025 11:06
Спасибо за прекрасную организацию, интересные экскурсии, дружескую атмосферу и позитив!
Светлана Вячеславовна, я присоединяюсь ко всем вышесказанным словам! Спасибо большое за приём, за организованные поездки, за вложенные силы, энергию и время. Всем спасибо за компанию! И до новых вс...
Подробнее... 28.06.2025 10:53
Спасибо за вложенные силы, энергию и время! До новых встреч!!!
Светлана Вячеславовна, я присоединяюсь ко всем вышесказанным словам! Спасибо большое за приём, за организованные поездки, за вложенные силы, энергию и время. Всем спасибо за компанию! И до новых вс...
Подробнее... 28.06.2025 10:51
ВЫ лучшие! Удачи, успехов и процветания!
Всем спасибо за компанию. Светлана Вячеславовна, Юрий Васильевич огромное спасибо за гостеприимство, за ВАШ труд. Вы лучшие. Удачи, успехов, исполнения всех планов и процветания вашей фирме. А мы п...
Подробнее... 28.06.2025 10:49
Спасибо за такую отличную компанию!
Всем спасибо за такую отличную компанию!!!! Светлана Вячеславовна - большое спасибо!!!!
Подробнее... 27.06.2025 14:14
Спасибо)
Хожу на семинары ЦФЭ почти 27 лет!
Выездной семинар впервые.
Незабываемые и невероятные эмоции от всего:
учебный процесс,экскурсии,общение с коллегами.
Хочу еще!))
Запишите меня,пожалуйста,на ...
Подробнее... Книга отзывов Комментарии28.06.2025 10:29
Спасибо за прекрасную организацию, интересные экскурсии, дружескую атмосферу и позитив!
Светлана Вячеславовна огромное спасибо за прекрасную организацию выездного семинара, интересные экскурсии, дружескую атмосферу и позитив всё это время!!! Очень очень всё понравилось, прекрасно всё ...
Подробнее... 28.06.2025 10:25
Спасибо за вложенные силы, энергию и время! До новых встреч!!!
Светлана Вячеславовна, я присоединяюсь ко всем вышесказанным словам! Спасибо большое за приём, за организованные поездки, за вложенные силы, энергию и время. Всем спасибо за компанию! И до новых вс...
Подробнее... 28.06.2025 10:23
ВЫ лучшие! Удачи, успехов и процветания!
Всем спасибо за компанию. Светлана Вячеславовна, Юрий Васильевич огромное спасибо за гостеприимство, за ВАШ труд. Вы лучшие. Удачи, успехов, исполнения всех планов и процветания вашей фирме. А мы п...
Подробнее... 28.06.2025 10:21
Спасибо за такую отличную компанию!
Всем спасибо за такую отличную компанию!!!! Светлана Вячеславовна - большое спасибо!!!!
Подробнее... 27.06.2025 14:55
Незабываемые и невероятные эмоции от всего!
Хожу на семинары ЦФЭ почти 27 лет!
Выездной семинар впервые.
Незабываемые и невероятные эмоции от всего:
учебный процесс,экскурсии,общение с коллегами.
Хочу еще!))
Запишите меня,пожалуйста,на ...
Подробнее... Все комментарии Разговоры15.02.2017 16:54
:-(
Практически живу на работе, но зарплата все меньше … Видимо начали вычитать за проживание…
Подробнее... 15.02.2017 14:14
Пожар в налоговой
Звонок в пожарную часть:
- Мужики, вы сильно заняты?
- Да нет, сидим, в домино играем...
- Ну, доигрывайте, и собирайтесь потихоньку, тут налоговая горит...
Подробнее... 19.01.2012 15:24
Баллада о среднесписочной численности
Я отбросил легкомысленность,
Я сегодня рано встал –
Среднесписочную численность
Я в налоговой сдавал.
Почесав щетину жёсткую
На физическом лице
Открываю дверь неброскую,
Покуривши на кры...
Подробнее... 05.03.2011 12:01
"Почему с пустыми руками?"
Сейчас а главбух в маленьком бюджетном учреждении, а в 90-х работала в налоговой. Это случай из моей инспектоской жизни. На двери нашего кабинета висело объявление, что для постановки на учёт предп...
Подробнее... 28.12.2010 16:09
Красное сторно
Заходит к главному бухгалтеру начальник и видит ,что у того на столе бутылка водки почти пустая.Он говорит:"Как вы можете?Пьяный на работе!Да еще и беленькое пьете!" На что главбух ,доста...
Подробнее... Все записи ОпросыВсе результаты опросов
|
Новости. Главная
