Наши преимущества
Полезные сервисы
Проверка данных
Телеграм-каналы
Курсы валют и погода
|
Главная → Форум → Ответы на вопросы Ответы на вопросыУважаемые коллеги! Пожалуйста, если Вы знаете ответ на вопрос, опубликованный на данной странице сайта, отвечайте друг другу (ссылка «Ответить» есть в каждой «ветке»). «Центр финансовых экспертиз» чрезвычайно признателен тем бухгалтерам, кто уже отвечает на вопросы коллег на нашем сайте. Коллективный разум профессионального сообщества - это великая сила, а кроме того - по мере увеличения числа вопросов (что неизбежно), вполне очевидно, нам потребуется Ваша помощь, Ваш бесценный опыт и сформированные в результате практической деятельности знания. Лекторы и эксперты «Центра финансовых экспертиз» также будут, по мере сил, отвечать на вопросы, высказывать свое мнение, участвовать в дискуссиях для того, чтобы общими усилиями обязательно найти верный ответ и оптимальное решение. Благодарим за сотрудничество! Переплата пособия работнику учреждения20.12.2013, Шпергазе Татьяна Владимировна (С 2015-06-30)Кому адресовано: Центр финансовых экспертизУважаемая Светлана Вячеславовна.
Дублирую свой вопрос, который я задала Вам на семинаре 18.12.2013:
На 01.01.2013 по счёту 4.302.13 числится дебиторская задолженность: работнику неправомерно выплачено пособие по уходу за ребенком в 2012 году, ошибка была обнаружена, сторнированы расходы по начислению пособия, взносы в ФСС доплачены.
Данная ошибка не может быть признана счётной, учреждение принимает решение компенсировать расходы бюджета за счёт собственных средств и не удерживать эту переплату с работника.
Получается, что пособие не начислено, но выплачено за счёт субсидии, полученной от учредителя.
В части предпринимательской деятельности мы сделали проводки: Д 2.401.20 К 2.302.13; Д 2.302.13 К 2.303.05, образовали задолженность перед бюджетом. Как теперь это увязать с "бюджетной" частью проводок, чтобы всё закрылось?
Заранее спасибо! Ответы (всего 4) 20.12.2013, Кондратьева Марина ВладимировнаТатьяна Владимировна, здравствуйте!
Возможно я Вас огорчу, но просто бухгалтерскими записями невозможно решить эту проблему.
С 2012 года при условии, что ваше учреждение стало новым бюджетным учреждением, остатки средств субсидий на ГЗ не подлежат возврату в бюджет, возвращаются средства только целевых субсидий. Поэтому Вам не нужно делать проводку по начислению задолженности в бюджет по этой переплате, кредитовать счет 303.05. Возможно, стоит просто вернуть переплату на л/сч, т.е., восстановить необоснованный расход прошлого периода по 213.
Как это сделать?
Вы написали, что организация принимает решение не удерживать их с работника.
1. Если сотруднику были ошибочно выплачены денежные средства и организация готова их ему подарить, то нужно начислить этот подарок, при этом не используя счет расчетов по пособиям ФСС -302.13. Н-р:
Дт 2.401.20.211 Кт 2.302.11.730;
2. Затем нужно выплатить их работнику, заранее договорившись с ним, что он их будет возвращать через кассу, как повторно выплаченные (он ведь их уже получил в прошлом году). Для работника все равно по какой статье 211 или 213, но он должен понимать, что это повторно и вернуть их. Тогда Вы сделаете следующие записи:
Выплата: Дт 2.302.11.830 Кт 201.11.610 (забаланс Кт 18 КОСГУ 211)
Возврат в кассу: Дт 4.201.34.510 Кт 4.302.13.730
Зачисление возврата на л/сч: Дт 4.210.03.560 Кт 4.201.34.610
Дт 4.201.11.510 Кт 4.210.03.660
(забаланс Дт 18 КОСГУ 213).
Обратите внимание, я не стала здесь делать проводки по НДФЛ. Вам нужно учесть это при начислении, с "подарочной выплаты" удержать НДФЛ. 21.12.2013, Шпергазе Татьяна ВладимировнаМарина Владимировна, спасибо за ответ.
Ваша мысль мне понятна, смущает только операция с дарением и возвратом "подарка" в кассу, да ещё и НДФЛ с бедного работника надо удержать.
А нельзя ли этого все же избежать и возместить этот перерасход по субсидии 2012 г. за счёт доходов учреждения от оказания платных услуг?
Я целый год обсуждаю эту проблему с Комитетом по здравоохранению, путь для её решения не найден до сих пор. В последнем варианте предполагаемого решения вопроса прозвучало предположение, что нам нужно осуществить операцию по переводу суммы переплаты на лицевом счёте в казначействе с "2" на "4". Как Вы думаете, это возможно?
Я приведу проводки из области фантазий:
1. начислена задолженность перед прочим кредитором Дт 2.401.20 Кт 2.304.06 (пока без КОСГУ)
2. перечислено с лицевого "2" на лицевой "4": Дт 2.304.06 Кт 2.201.11 и
Дт 4.201.11 Кт 2.302.13.
Буду признательна, если Вы уделите мне ещё некоторое количество времени. 23.12.2013, Кондратьева Марина ВладимировнаЗдравствуйте Татьяна Владимировна! По-другому сделать невозможно. А проводками лучше не фантазировать, ведь каждая проводка- это отражение факта или части факта хозяйственной жизни по правилам бухгалтерского учета. При формировании проводок следует четко придерживаться методологии учета и прогнозировать, как эта бухгалтерская запись отразится в отчетности. А лучше, прописывая проводки, обязательно с КОСГУ, составить отчетные формы, как минимум 0503721 и 0503737. Вы же, наверняка, и увязки фактических и кассовых расходов делаете к отчету.
С Комитетом таких вопросов лучше не обсуждать, они Вам ничего дельного не скажут. А вариант, о котором я Вам написала, проверенный годами. Это касается и КФО и КОСГУ, все возможно восстановить таким образом. Работник здесь вообще не страдает, только сотрудники бухгалтерской службы - лишние документы, начисления, расчеты, отражение в учете. Если Вас терзают сомнения, можете мне позвонить по т. +7 911 715-23-68.
С уважением,
М.В. Кондратьева 12.01.2014, АлександрДобрый день!
Подскажите пожалуйста как связаться с Шпергазе Татьяной Владимировной?
Достаточно адрес электронной почты.
Хочу задать вопрос! Скрыть ответы Ответить
Все темы
|
 |
Новые темы на форуме30.04.2025 19:21
страховые взносы ИП, уменьшающие налог при УСН в 2024
Уважаемый Алексей Александрович, можно ли уменьшить налог при УСН (Доходы) за 2024 год на сумму взносов, свыше предела 330 555 руб., превышающую лимит за 2024 г. – 277 571 руб., с учетом того, что сум ... Подробнее... 29.04.2025 12:52
Постаноска на Учет как Оператора по обработке персональных данных
Алексей Александрович, помогите, пожалуйста, аргументированно рассказать руководству, почему бухгалтерия ООО не является Оператором по обработке персональный данных и нет необходимости вставать на Уче ... Подробнее... 29.04.2025 10:15
НДС и налог на прибыль импортному агенту
Здравствуйте!
В связи со сложностями оплаты иностранцам, мы перечисляем деньги через агента. Платим комиссионные. Агент - резидент Гонконга. По комиссионным платежам мы должны подавать Декларацию по ... Подробнее... 28.04.2025 11:05
подача корретировок
Добрый день. Необходимо подать корректировки РСВ, 6НДФЛ и ЕФС1 (бывший 4ФСС).
На каких бланках подаются корректировки РСВ, 6НДФЛ, ЕФС1 (бывший 4ФСС) в 2025 году. У нас сменился директор. Кто должен ... Подробнее... 16.04.2025 13:24
Резервы
Добрый день!
Должны ли создаваться резервы предстоящих расходов на счете 401.60 (например по коммунальным услугам, ежемесячному обслуживанию и т.д.) при условии отсутствия электронной приемки? ... Подробнее... Все темыНовые ответы на форуме01.05.2025 20:53
Постаноска на Учет как Оператора по обработке персональных данных
СПАСИБО. МАССОВЫЙ .... ... Подробнее... 30.04.2025 21:08
страховые взносы ИП, уменьшающие налог при УСН в 2024
Наталья Константиновна, пункт 3.1 статьи 346.21 НК РФ гласит: индивидуальные предприниматели, выбравшие в качестве объекта налогообложения доходы, уменьшают сумму налога (авансовых платежей по налогу) ... Подробнее... 29.04.2025 13:50
Постаноска на Учет как Оператора по обработке персональных данных
Людмила Алексеевна, посмотрите Постановление Арбитражного суда Московского округа от 27.03.2025 года №А40-12676/2024 (только все три судебных акта по делу) - суды подробно, понятно, со ссылками на нор ... Подробнее... 28.04.2025 11:44
подача корретировок
Корректировка подается по той форме, которая действовала в момент сдачи первичного отчета.
Уточненную отчетность вправе подписать новый руководитель. Полномочия подписи декларации переходят к новому ... Подробнее... 23.04.2025 16:48
Резервы
Обратите внимание на анализ судебной практики за 2024 – подтверждает обязанность организаций бюджетной сферы начислять Резервы предстоящих расходов. Неначисление резерва - квалифицируется как грубое н ... Подробнее... Все ответыОтзывы и пожелания01.10.2024 09:55
Благодарность за подачу материала и исчерпывающий материал
Добрый день! Впервые являлась участницей вашего семинара. Благодарю всю команду организаторов, Светлану Вячеславовну особенно, за Ваш труд , за вашу заботу о слушателях .Благодарю лекторский состав...
Подробнее... 16.02.2022 10:39
Семинар "Годовой отчет, учетная политика и налогообложение-2022 в бизнесе и НКО" 15 февраля 2022
Добрый день, Уважаемые Коллеги! Разрешите выразить Вам слова огромной благодарности за прекрасный семинар! Такие семинары очень поддерживают и дают уверенность в том, что во всем можно разобраться....
Подробнее... 15.12.2021 21:41
Отзыв о семинаре 14.12.2021
Спасибо огромное Селезневой ГА за столь интересный семинар. Особенно запомнился рассказ с рыбками. Все было очень интересно, презентации представлены подробно, время пролетело быстро и незаметно. О...
Подробнее... 15.12.2021 20:40
Спасибо за семинар 14.12.2021
Спасибо за полезный семинар, за очень компетентных лекторов.
Подробнее... 17.10.2021 08:29
Семинар 14.10.2021
Добрый день! Семинар , прошедший 14.10.2021г замечательный, насыщенный. Но. Вопрос. На семинаре у Михаила Сергеевича прозвучало, что на вашем сайте есть шаблоны ответов в налоговую. НЕ НАЙТИ НИКАК....
Подробнее... Книга отзывов Комментарии26.06.2024 10:14
Все задуманное выполнено на 110%!
Уважаемая Светлана Вячеславовна! Огромное спасибо за представленную возможность участия в мероприятии!
Слушать много и долго неинтересно и утомительно, Вы с Еленой Викентьевной пошли дальше и нашл...
Подробнее... 26.06.2024 10:11
Большое спасибо и до новых встреч!
Присоединяюсь ко всему вышесказанному!!! Светлана Вячеславовна Вам большое спасибо за организацию семинара, экскурсий, за Ваш позитив и добродушие. Поездка была насыщенная, запоминающаяся и эмоцион...
Подробнее... 26.06.2024 10:07
Спасибо за отличную компанию, организаторам - респект и уважение
Дорогие коллеги! Спасибо за отличную компанию, мне было очень комфортно с вами. Организаторам - респект и уважение. Много раз была в Сочи, но только сейчас узнала об уникальном архитектурном объект...
Подробнее... 26.06.2024 10:02
Отлично, профессионально и душевно!
Уважаемая Светлана Вячеславовна, благодарим Вас за заботливый прием! Всё было отлично, профессионально и душевно! Гуляя по вечернему Сочи уже мечтали вернуться снова в том же составе и с вновь прим...
Подробнее... 10.03.2022 10:04
8 Марта
Спасибо огромное за поздравление! Очень приятно!
Подробнее... Все комментарии Разговоры15.02.2017 16:54
:-(
Практически живу на работе, но зарплата все меньше … Видимо начали вычитать за проживание…
Подробнее... 15.02.2017 14:14
Пожар в налоговой
Звонок в пожарную часть:
- Мужики, вы сильно заняты?
- Да нет, сидим, в домино играем...
- Ну, доигрывайте, и собирайтесь потихоньку, тут налоговая горит...
Подробнее... 19.01.2012 15:24
Баллада о среднесписочной численности
Я отбросил легкомысленность,
Я сегодня рано встал –
Среднесписочную численность
Я в налоговой сдавал.
Почесав щетину жёсткую
На физическом лице
Открываю дверь неброскую,
Покуривши на кры...
Подробнее... 05.03.2011 12:01
"Почему с пустыми руками?"
Сейчас а главбух в маленьком бюджетном учреждении, а в 90-х работала в налоговой. Это случай из моей инспектоской жизни. На двери нашего кабинета висело объявление, что для постановки на учёт предп...
Подробнее... 28.12.2010 16:09
Красное сторно
Заходит к главному бухгалтеру начальник и видит ,что у того на столе бутылка водки почти пустая.Он говорит:"Как вы можете?Пьяный на работе!Да еще и беленькое пьете!" На что главбух ,доста...
Подробнее... Все записи ОпросыВсе результаты опросов
|
Новости. Главная
