Наши преимущества
Полезные сервисы
Проверка данных
Телеграм-каналы
Курсы валют и погода
|
Главная → Форум → Ответы на вопросы Ответы на вопросыУважаемые коллеги! Пожалуйста, если Вы знаете ответ на вопрос, опубликованный на данной странице сайта, отвечайте друг другу (ссылка «Ответить» есть в каждой «ветке»). «Центр финансовых экспертиз» чрезвычайно признателен тем бухгалтерам, кто уже отвечает на вопросы коллег на нашем сайте. Коллективный разум профессионального сообщества - это великая сила, а кроме того - по мере увеличения числа вопросов (что неизбежно), вполне очевидно, нам потребуется Ваша помощь, Ваш бесценный опыт и сформированные в результате практической деятельности знания. Лекторы и эксперты «Центра финансовых экспертиз» также будут, по мере сил, отвечать на вопросы, высказывать свое мнение, участвовать в дискуссиях для того, чтобы общими усилиями обязательно найти верный ответ и оптимальное решение. Благодарим за сотрудничество! УСН и проблемы перехода на ТСНО10.12.2009, Рудая Александра АнатольевнаКому адресовано: Центр финансовых экспертизЗдравствуйте, у нас сложилась следующая ситуация. ООО на УСН доходы минус расходы, уже подано заявление на отказ в применении УСН с 01.01.2010. Можно ли подать заявление на переход не с 01.01.2010, а, например, с 01.12.2009? Фирма занимается строительной деятельностью, переход на ТСНО был вызван НДС-ми заказчиками. Договор с НДС уже подписан и заключен в декабре 2009 года. В декабре месяце они будут перечислять большую сумма аванса с НДС по договору,
Что грозит, если не учитывать эту сумму аванса для УСН? Можно ли подать декларацию по НДС за 4 кв. с суммой этого аванса и суммами расхода по этому договору, которые уже будут оплачены? Эти расходы по УСН, соответственно, приняты уже не будут. Какие грозят штрафы и санкции за такое ведение дел? Можно ли написать внутренний приказ, распряжение, пояснение о том, что в связи с заключением договора и переходом на новый режим налогообложения, считать полученные денежные средства по договору не относящимися для исчисления налога по УСН, и расход средств по этому договору так же. А также исчислить и уплатить НДС за 4 квартал 2009 года? Ответы (всего 1) 14.12.2009, Балдина Светлана ВячеславовнаСогласно пункту 6 статьи 346.13 НК РФ перейти на иной режим налогообложения с УСН добровольно можно только с начала нового календарного года, подав об этом заявление в ИФНС не позднее 15-го января года, в котором будет осуществлен переход. Перейти на общую систему с 01.12.2009 вообще нельзя ни при каких обстоятельствах. В принципе, можно попытаться вернуться на общую систему с 01.10.2009, если вы в состоянии обеспечить нарушение условий применения УСН, установленных пунктами 3 и 4 статьи 346.12 или пунктом 4 статьи 346.13 НК РФ. Например, ввести в состав участников в 4 квартале 2009 юридическое лицо с долей участия более 25 %, либо обеспечить среднюю численность работников свыше 100 чел. за год. Про превышение доходов над установленным годовым лимитом в 4 квартале 2009 бессмысленно говорить, поскольку наши законодатели умудрились создать правовой пробел при принятии Федерального закона от 19.07.2009 № 204-ФЗ. Действие прежнего лимита (20 млн. руб. с последующей индексацией на коэффициенты-дефляторы - в 2009 году 30,7 млн. руб. по мнению Минфина РФ и 57,9 млн. руб. по мнению ФНС) приостановлено со дня опубликования Федерального закона от 19.07.2009 № 204-ФЗ, т.е. с 20 июля 2009 г. А новый лимит 60 млн. руб. будет действовать только с 01.01.2010. То есть лимита доходов во второй половине 2009 вообще нет (см. ниже ответ на вопрос от 18.09.2009 Цветковой Елены Викторовны, Комментарии/Ответы на вопросы, Сентябрь 2009). Поэтому не факт, что удастся быстро "нарушить" условия применения УСН в 4 квартале 2009 для того, чтобы вернуться на общую систему с 01.10.2009.
Если переход на общую систему будет лишь с января 2010 года, то, к сожалению, никаких вариантов нет: нужно будет отдать полученный в декабре 2009 и подкрепленный авансовым счет-фактурой для вашего контрагента НДС в бюджет (без представления налоговой декларации по НДС и предъявления "входного" налога к вычету, т.к. это обязанность и право налогоплательщика, которым субъект УСН не является). В доход для исчисления ЕН УСН попадет сумма полученного в 4 квартале 2009 года аванса без НДС, т.к. полученный и перечисляемый впоследствии в полном объеме в бюджет НДС с аванса экономической выгодой (доходом) для Вашей организации не является в силу применения статьи 41 НК РФ. Полагаю, что впоследствии, на общей системе, при исчислении НДС с объема реализации нельзя будет предъявить уплаченный с аванса НДС к вычету, ведь аванс с НДС получен в период применения УСН, т.е. НДС уплачивался за период, когда Ваша организация не являлась плательщиком НДС - не представляла декларацию и пр. Внутренними приказами, распоряжениями и прочими документами изменить положения налогового законодательства никак нельзя. Скрыть ответы Ответить
Все темы
|
 |
Новые темы на форуме30.04.2025 19:21
страховые взносы ИП, уменьшающие налог при УСН в 2024
Уважаемый Алексей Александрович, можно ли уменьшить налог при УСН (Доходы) за 2024 год на сумму взносов, свыше предела 330 555 руб., превышающую лимит за 2024 г. – 277 571 руб., с учетом того, что сум ... Подробнее... 29.04.2025 12:52
Постаноска на Учет как Оператора по обработке персональных данных
Алексей Александрович, помогите, пожалуйста, аргументированно рассказать руководству, почему бухгалтерия ООО не является Оператором по обработке персональный данных и нет необходимости вставать на Уче ... Подробнее... 29.04.2025 10:15
НДС и налог на прибыль импортному агенту
Здравствуйте!
В связи со сложностями оплаты иностранцам, мы перечисляем деньги через агента. Платим комиссионные. Агент - резидент Гонконга. По комиссионным платежам мы должны подавать Декларацию по ... Подробнее... 28.04.2025 11:05
подача корретировок
Добрый день. Необходимо подать корректировки РСВ, 6НДФЛ и ЕФС1 (бывший 4ФСС).
На каких бланках подаются корректировки РСВ, 6НДФЛ, ЕФС1 (бывший 4ФСС) в 2025 году. У нас сменился директор. Кто должен ... Подробнее... 16.04.2025 13:24
Резервы
Добрый день!
Должны ли создаваться резервы предстоящих расходов на счете 401.60 (например по коммунальным услугам, ежемесячному обслуживанию и т.д.) при условии отсутствия электронной приемки? ... Подробнее... Все темыНовые ответы на форуме01.05.2025 20:53
Постаноска на Учет как Оператора по обработке персональных данных
СПАСИБО. МАССОВЫЙ .... ... Подробнее... 30.04.2025 21:08
страховые взносы ИП, уменьшающие налог при УСН в 2024
Наталья Константиновна, пункт 3.1 статьи 346.21 НК РФ гласит: индивидуальные предприниматели, выбравшие в качестве объекта налогообложения доходы, уменьшают сумму налога (авансовых платежей по налогу) ... Подробнее... 29.04.2025 13:50
Постаноска на Учет как Оператора по обработке персональных данных
Людмила Алексеевна, посмотрите Постановление Арбитражного суда Московского округа от 27.03.2025 года №А40-12676/2024 (только все три судебных акта по делу) - суды подробно, понятно, со ссылками на нор ... Подробнее... 28.04.2025 11:44
подача корретировок
Корректировка подается по той форме, которая действовала в момент сдачи первичного отчета.
Уточненную отчетность вправе подписать новый руководитель. Полномочия подписи декларации переходят к новому ... Подробнее... 23.04.2025 16:48
Резервы
Обратите внимание на анализ судебной практики за 2024 – подтверждает обязанность организаций бюджетной сферы начислять Резервы предстоящих расходов. Неначисление резерва - квалифицируется как грубое н ... Подробнее... Все ответыОтзывы и пожелания01.10.2024 09:55
Благодарность за подачу материала и исчерпывающий материал
Добрый день! Впервые являлась участницей вашего семинара. Благодарю всю команду организаторов, Светлану Вячеславовну особенно, за Ваш труд , за вашу заботу о слушателях .Благодарю лекторский состав...
Подробнее... 16.02.2022 10:39
Семинар "Годовой отчет, учетная политика и налогообложение-2022 в бизнесе и НКО" 15 февраля 2022
Добрый день, Уважаемые Коллеги! Разрешите выразить Вам слова огромной благодарности за прекрасный семинар! Такие семинары очень поддерживают и дают уверенность в том, что во всем можно разобраться....
Подробнее... 15.12.2021 21:41
Отзыв о семинаре 14.12.2021
Спасибо огромное Селезневой ГА за столь интересный семинар. Особенно запомнился рассказ с рыбками. Все было очень интересно, презентации представлены подробно, время пролетело быстро и незаметно. О...
Подробнее... 15.12.2021 20:40
Спасибо за семинар 14.12.2021
Спасибо за полезный семинар, за очень компетентных лекторов.
Подробнее... 17.10.2021 08:29
Семинар 14.10.2021
Добрый день! Семинар , прошедший 14.10.2021г замечательный, насыщенный. Но. Вопрос. На семинаре у Михаила Сергеевича прозвучало, что на вашем сайте есть шаблоны ответов в налоговую. НЕ НАЙТИ НИКАК....
Подробнее... Книга отзывов Комментарии26.06.2024 10:14
Все задуманное выполнено на 110%!
Уважаемая Светлана Вячеславовна! Огромное спасибо за представленную возможность участия в мероприятии!
Слушать много и долго неинтересно и утомительно, Вы с Еленой Викентьевной пошли дальше и нашл...
Подробнее... 26.06.2024 10:11
Большое спасибо и до новых встреч!
Присоединяюсь ко всему вышесказанному!!! Светлана Вячеславовна Вам большое спасибо за организацию семинара, экскурсий, за Ваш позитив и добродушие. Поездка была насыщенная, запоминающаяся и эмоцион...
Подробнее... 26.06.2024 10:07
Спасибо за отличную компанию, организаторам - респект и уважение
Дорогие коллеги! Спасибо за отличную компанию, мне было очень комфортно с вами. Организаторам - респект и уважение. Много раз была в Сочи, но только сейчас узнала об уникальном архитектурном объект...
Подробнее... 26.06.2024 10:02
Отлично, профессионально и душевно!
Уважаемая Светлана Вячеславовна, благодарим Вас за заботливый прием! Всё было отлично, профессионально и душевно! Гуляя по вечернему Сочи уже мечтали вернуться снова в том же составе и с вновь прим...
Подробнее... 10.03.2022 10:04
8 Марта
Спасибо огромное за поздравление! Очень приятно!
Подробнее... Все комментарии Разговоры15.02.2017 16:54
:-(
Практически живу на работе, но зарплата все меньше … Видимо начали вычитать за проживание…
Подробнее... 15.02.2017 14:14
Пожар в налоговой
Звонок в пожарную часть:
- Мужики, вы сильно заняты?
- Да нет, сидим, в домино играем...
- Ну, доигрывайте, и собирайтесь потихоньку, тут налоговая горит...
Подробнее... 19.01.2012 15:24
Баллада о среднесписочной численности
Я отбросил легкомысленность,
Я сегодня рано встал –
Среднесписочную численность
Я в налоговой сдавал.
Почесав щетину жёсткую
На физическом лице
Открываю дверь неброскую,
Покуривши на кры...
Подробнее... 05.03.2011 12:01
"Почему с пустыми руками?"
Сейчас а главбух в маленьком бюджетном учреждении, а в 90-х работала в налоговой. Это случай из моей инспектоской жизни. На двери нашего кабинета висело объявление, что для постановки на учёт предп...
Подробнее... 28.12.2010 16:09
Красное сторно
Заходит к главному бухгалтеру начальник и видит ,что у того на столе бутылка водки почти пустая.Он говорит:"Как вы можете?Пьяный на работе!Да еще и беленькое пьете!" На что главбух ,доста...
Подробнее... Все записи ОпросыВсе результаты опросов
|
Новости. Главная
