Ответы на вопросы

21.01.2026, Куликов Алексей Александрович

Ирина Юрьевна, я совершенно не знаком с программой 1С, поэтому ничем помочь Вам не смогу. Надеюсь, кто-нибудь из наших многочисленных коллег сможет подсказать выход из сложившейся ситуации...

УСН (доходы минус расходы)

16.01.2026, Калинина Ирина Юрьевна (ПЗС 2025-10-07)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Добрый день. Организация перешла с 01.01.2026 года с ОСНО на УСН (доходы минус расходы). На 01.01.2026 есть остатки по Д-ту счета 76.01 (оплаченные страховки ОСАГО и КАСКО с переходом на 2026год). Будут ли попадать данные расходы по УСН в момент списания Расходов будущих периодов в 2026году?

21.01.2026, Куликов Алексей Александрович

Ирина Юрьевна, вопрос признания "переходящих" (с ОСНО на УСН) расходов урегулирован подпунктом 4 пункта 1 статьи 346.25 НК РФ. В соответствии с данной нормой расходы, осуществлённые до перехода на УСН, не учитываются при применении УСН. Если же расходы осуществляются после перехода на УСН, то таковые признаются расходами УСН по дате осуществления таковых (оплачены до перехода на УСН) или по дате оплаты таковых (оплачены после перехода на УСН).
Порядок признания расходов по страхованию установлен пунктом 6 статьи 272 НК РФ, которым, я полагаю, ранее пользовался налогоплательщик.
Вследствие вышеизложенного исходя из размера непризнанных в составе расходов в целях исчисления налога на прибыль до перехода на УСН страховых премий (их части), таковые подлежат признанию в составе расходов в связи с уплатой единого налога при УСН на 01.01.2026 года (если страховые премии были уплачены в полном объёме) или по мере уплаты таковых в соответствующей части при применении УСН.

День больничного листа совпадает со справкой дня донора

15.01.2026, Леонова Елена Геннадьевна (С 2026-04-21)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Уважаемая Ирина Владимировна! Скажите, пожалуйста: работник с 23.09.2025 по 27.09.2025 гг находился на больничном. Так как организацией была получена информация по листку нетрудоспособности 29.09.2025, по проактивному процессу, данные сразу были отправлены на оплату в ОСФР. ОСФР больничный оплатил. В декабре 2025 гг работник принёс справку сдачи крови (донора) от 26.09.2025. Получается работник в период листка нетрудоспособности 26.09.2025 г являлся донором, организацию об этом не предупредил. В декабре 2025 г по личному заявлению за день сдачи крови 26.09.2025 просит дать два дополнительных дня 29.12.2025 и 30.12.2025 г.
Прошу дать разъяснение как оплатить дополнительные дни отдыха (донорские дни), если ОСФР оплатил больничный лист.

Ответы (всего 0)

Запрос на оказание ИКУ в виде доклада на семинаре

13.01.2026, Андреев Николай Николаевич

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Здравствуйте, Татьяна Михайловна!
Я планирую в конце апреля организовать в г.Санкт-Петербург семинар для главных бухгалтеров предприятий ОПК, входящих в холдинговую структуру ГК Ростех. Одним из вопросов на семинаре планируем разобрать 9-ый стандарт Доходы. Плановая дата доклада 29.04.2026г. (целый день). Подскажите, пожалуйста, у Вас есть возможность сделать доклад по этой теме? Буду Вам благодарен за ответ.

Ответы (всего 0)

Самозанятость

12.01.2026, Баранова Екатерина Борисовна

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Добрый день. Может ли с точки зрения законодательства физ.лицо оформившее самозанятость оказывать услуги по ведению бухгалтерского учета и составлению отчетности для юридических лиц. Если да, то как к подобным операциям относятся налоговые органы, не попытаются ли переквалифицировать договор с самозанятым в трудовой (если оплата по договору оказания услуг один раз в квартал или один раз в месяц). Что должно быть прописано в договоре с самозанятым, чтобы его нельзя было переквалифицировать в трудовой. Заранее благодарю за помощь.

12.01.2026, МОРОЗОВА ИРИНА ВЛАДИМИРОВНА

Закон никак не запрещает бухгалтеру работать в статусе самозанятого. Но организация в таком случае не может требовать от бухгалтера стандартного посещения офиса, соблюдений правил трудового распорядка и других обязанностей штатных работников.
1. Самозанятый не может отвечать за учет компании. Взять полную ответственность за бухгалтерию на себя может только сотрудник компании, например, генеральный директор. Но самозанятый может помогать с учетом — оказывать разовые услуги. Самозанятому можно поручать любые задачи в области бухгалтерии — но каждую задачу нужно оценивать отдельно, прописывать в акте приема работ и оплачивать по установленной цене.
2. Самозанятому бухгалтеру трудно подключиться к системам сдачи отчетности. Чтобы самозанятый мог подавать такую отчетность, ему нужно подключиться к системе ЭДО. Чтобы получить доступ к ЭДО, бухгалтеру нужно зарегистрировать ИП на НПД, получить доступ и доверенность от заказчика услуг. Если этого не сделать, компании нужно будет самой сдавать документы, которые подготовил самозанятый. Иногда самозанятому передают ЭЦП директора. Но с этой ЭЦП самозанятый может совершить преступление или увести деньги у компании. А отвечать будет директор, потому что доказать, что это делал не он, обычно невозможно.
3. Самозанятому бухгалтеру нужна доверенность, чтобы он мог представлять организацию при общении с ФНС, СФР и другими органами (ч. 3 ст. 7 402-ФЗ и ч. 3 ст. 29 НК РФ).
4. Самозанятые бухгалтеры обязаны зарегистрироваться в личном кабинете на сайте Росфинмониторинга, проверять всех своих клиентов и докладывать в Росфинмониторинг о проведении в компании определенных операций по закону № 115-ФЗ «О противодействии легализации доходов, полученных преступным путем». Штатный бухгалтер это делать не обязан.
5. ФНС активно следит за тем, чтобы трудовые отношения не прикрывались самозанятостью. Одним из таких признаков являются продолжительные отношения с одной и той же компанией по ГПД. А организации, напротив, не заинтересованы в частой смене такого сотрудника, как бухгалтер и ориентируются на продолжительные отношения. Главный риск при сотрудничестве с самозанятыми – это переквалификация договора ГПХ в трудовые отношения.
ВЫВОДЫ:
• нанимать самозанятого бухгалтера стоит, если нужна реализация какого-то разового проекта (например, восстановление учета).
• не надо нанимать самозанятого бухгалтера, если требуется постоянное сопровождение (риск переквалификации отношений) или есть необходимость контролировать сам процесс (график, отчетность и т.д.).

декларация ндс при усн -5%

11.01.2026, Полякова Людмила Алексеевна (С 2026-04-21)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Добрый день
Помогите разобраться:
Наша организация оказывает стоматологические услуги физлицам (медицинская деятельность). Как за наличный расчет(кассовый аппарат) , так и безнал (по карте)..
Как формировать счета-фактуры, книгу продаж ( если мы хотим использовать освобождение по статье 149 НК)?
Как заполнять раздел 7 декларации по НДС ?
Нужно ли нам вообще сдавать декларацию по НДС, если другой выручки,- облагаемой НДС у нас нет.. Вся выручка (100%) от медицинской деятельности..
Что-то в уме не складывается.
спасибо.

Ответы (всего 2)

11.01.2026, Куликов Алексей Александрович

Людмила Алексеевна, в соответствии со статьями 143 и 174 НК РФ налоговую декларацию по НДС представляют все налогоплательщики, коими являются все организации, которые не освобождены от обязанности налогоплательщика по НДС. Поскольку УСК-ки, имеющие доходы выше заданного предела, с 01.01.2025 года больше не освобождаются от обязанности налогоплательщика, Ваша организация обязана представлять налоговую декларацию по НДС.
Поскольку Ваша организация оказывает стоматологические услуги, которые в соответствии со статьёй 149 НК РФ освобождаются от НДС, то независимо от выбранной Вами ставки НДС, бремя уплаты данного налога у Ваше организации не возникает. Однако данный факт не избавляет Вас от декларирования льготируемых оборотов по НДС с отражением таковых в разделе 7 налоговой декларации по НДС.
В соответствии с подпунктом 1 пункта 3 статьи 169 НК РФ при совершении операций, освобождённых от НДС, составление счетов-фактур не является обязательным. В таком случае заполнение книги продаж допускается на основании сводного документа, содержащего обобщённые данные о совершённых необлагаемых операциях за соответствующий период.

12.01.2026, Полякова Людмила Алексеевна

СПАСИБО

АУСН

10.01.2026, Данилина Юлия Владимировна (ПЗС 2026-02-11)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Добрый день!
Подскажите, пожалуйста, при переходе на систему АУСН (ООО) страховые взносы за работников обнуляются, но работники не теряют право на больничные выплаты, выплаты по беременности и родам, страховой стаж.
Если нет выплат в СФР взносов - не уменьшает ли это пенсионные начисления работнику (не ущемляет ли в правах)?

10.01.2026, Балдина Светлана Вячеславовна

Здравствуйте. Не теряют, закон-спутник 18-ФЗ предусмотрел, что сведения в СФР подает ФНС, а обеспечиваются пенсионные права трансферами из федерального бюджета.

Ссылка на запись семинара

29.12.2025, Михайлова Надежда Васильевна (ПЗС 2025-12-25)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Добрый день! Подскажите, пожалуйста, где размещена ссылка на запись вебинара?

30.12.2025, Вера Сергеевна

Ссылки на запись семинара отправлены участникам 26 декабря на эл.почты

Медицинская организация на УСН с Выручкой 40 Млн Как формировать Книгу продаж и Декларацию по НДС

28.12.2025, Полякова Людмила Алексеевна (С 2026-04-21)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Ответы (всего 0)

Расходование процентов от предоставленного займа с р/c ИП

26.12.2025, Елисеева Светлана Игоревна (С 2025-12-25)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

НДФЛ для вкладов ИП. Доходы ИП в виде процентов по остаткам на расчётном счёте выводятся из-под УСН. Это изменение ведёт к снижению налоговой нагрузки ИП. Проценты будут облагаться по правилам НДФЛ для физлиц — с примением необлагаемого лимита.
Теперь сам вопрос-поступили на р/с ИП проценты от предоставленного займа,это не доход по УСН,можно их использовать для своих бытовых целей(оплата товаров личного потребления),не перечисляя на свой личный счет ФЛ?

26.12.2025, Куликов Алексей Александрович

Светлана Игоревна, поскольку имущество индивидуального предпринимателя в отличие от имущества организации не имеет законодательной и фактической обособленности, таковое может свободно использоваться на удовлетворение как предпринимательских, так и личных потребностей индивидуального предпринимателя (физического лица).

Но главное: Вы в начале вопроса говорите о ПРОЦЕНТАХ ВКЛАДАМ (СЧЕТАМ), в отношении которых внесены изменения в статью 220 НК РФ), а вопрос задаёте о ПРОЦЕНТАХ ПО ДОГОВОРУ ЗАЙМА, про которые статья 220 ни словом не обмолвилась. Ваша точка зрения полностью согласуется с текущей судебной практикой (Определение ВС РФ от 24.10.2024 года №305-ЭС24-14436), но нужно просто нужно отдавать себе в этом отчёт.

Стоматология 40 Млн УСН

25.12.2025, Полякова Людмила Алексеевна (С 2026-04-21)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Нужно ли уведомлять фнс о том ,что мы не начисляем НДС пользуясь льготой по статье 149 НК

26.12.2025, Куликов Алексей Александрович

Людмила Алексеевна, специальной процедуры информирования налогового органа не предусмотрено - Вы просто сдаёте налоговую декларацию по НДС с заполненным разделом №7 и указанием кода применяемой налоговой льготы, вследствие чего налоговый орган поймёт, что Вы применяете соответствующую коду налоговую льготу.

ООО _ФОРТ__7806460052-780201001_Требование_о_представлении_пояснений (4)_page-0001-1.pdf

Требования МИФНС по непрямым разрывам по НДС

25.12.2025, Алдохина Ирина Николаевна (С 2026-04-06)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Добрый день, Михаил Сергеевич.
В последнее время нам стало поступать много требований по поставщикам в части непрямых разрывов по НДС. Образец требования во вложении. Просим помочь с шаблоном ответа на подобное требование (если такой шаблон у вас есть).
Заранее благодарим за помощь.

Приложенные файлы:

Ответы (всего 0)

Основные средства ИП

23.12.2025, Иванова Клавдия Борисовна (С 2025-12-25)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Добрый день. Подскажите, пожалуйста. У физ.лица есть в собственности нежилые помещения. Он как ИП на УСН сдаёт их в аренду. Правильно ли я понимаю, что эти помещения признаются основными средствами и ИП не сможет перейти на АУСН при превышении их стоимость более 150 млн, а также потеряет право на применение УСН?

24.12.2025, Балдина Светлана Вячеславовна

Верно - при стоимости основных средств более 150 млн ИП не вправе применять АУСН. Что касается УСН, то для данного спецрежима в части критерия стоимости основных средств применяется лимит 200 млн (в 2025), с 2026 данный лимит индексируется и составит 218 млн.

Семинар 16.12.2025

17.12.2025, Филиппова Наталья Евгеньевна (ПЗС 2025-12-16)

Кому адресовано: Центр финансовых экспертиз

Добрый вечер, уважаемая Светлана Вячеславовна. Вопрос №1: Есть ли покупателю ПЗС возможность в записи прослушать семинар? Вопрос №2: Оригинал сертификата как получить? Или возможно по почте получить от ЦФЭ? С уважением.

18.12.2025, Балдина Светлана Вячеславовна

Добрый вечер. Конечно, все файлы, включая файл с кодами доступа к видео и аудиозаписи, мы в "желтый портфель" к семинару 16.12.2025 подгрузили. Из Личного кабинета нашего сайта (войдя под ФИО и паролем) переходите в Расписание семинаров, "проваливаетесь" в "желтый портфель" ниже информации о семинаре 16.12.2025 - все файлы покупателю ПЗС, оплатившему услугу в любом формате, доступны.

НДС 5% распространяется на медицинскую организациюя (ООО)- Стоматология с выручкой 40млн с 2026

16.12.2025, Полякова Людмила Алексеевна (С 2026-04-21)

Кому адресовано: Куликов Алексей Александрович

Добрый день
Разьясните, пожалуйста, является ли организации (ООО), оказывающая медицинские услуги (лицензия) по диагностике, профилактике и лечению населения (стоматология) с 2026 года плательщиком НДС.
Организация на УСН, доход 40 млн. Распространяется ли ст.149 НК на нашу организацию?
Если нет, то что указывать в книге продаж : выручку по чекам (банковским переводам) по штучно, по дням, за месяц ?
Сумму НДС определять расчетным путем (5/105), что указывать в чеке ( НДС 5% в том числе) ?
Спасибо.

Ответы (всего 3)

16.12.2025, Куликов Алексей Александрович

Людмила Алексеевна, налогоплательщики НДС независимо от применяемой ставки НДС пользуются налоговыми льготами, предусмотренными статьёй 149 НК РФ. Поэтому Ваша организация, занимающаяся медицинской деятельностью, вправе применять налоговую льготу по НДС в отношении указанных услуг. В отношении иной реализации Вы будете применять ставку НДС в размере 5% (если таковую выбрали для себя).

17.12.2025, Полякова Людмила Алексеевна

СПАСИБО. Для Алиби, какие документы иметь наготове? Помимо лицензии. Может есть еще что-то? для убедительности.

17.12.2025, Полякова Людмила Алексеевна

Ой, забыла спросить. Нужно ли уведомлять фнс о том ,что мы не начисляем НДС по статье 149 НК

БАЛДИНА
Светлана
Вячеславовна

Страницы: Назад 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 ... Вперёд

Ваш эксперт

Генеральный директор

Все вопросы

Ваш эксперт

МУХИН
Михаил
Сергеевич

Президент компании

Правозащита

ВОЛОДИНА
Елена
Викентиевна

Ваш эксперт

Бюджетный учет

КУЛИКОВ
Алексей
Александрович

Ваш эксперт

Налоги и право

МОРОЗОВА
Ирина
Владимировна

Ваш эксперт

Зарплата, расчеты

КОНОПЛЯННИК
Татьяна
Михайловна

Ваш эксперт

Бухучет и налоги

Ваш эксперт

ДЯТЛОВА
Елена
Михайловна

Бухучет и налоги